我公司之前去稅務(wù)局申請(qǐng)代開了發(fā)票，現(xiàn)在需要開具紅字發(fā)票，可以找稅務(wù)局代開紅字發(fā)票嗎？

　　回答：根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2016年第47號(hào)第二條規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)為小規(guī)模納稅人代開專用發(fā)票，需要開具紅字專用發(fā)票的，按照一般納稅人開具紅字專用發(fā)票的方法處理。因此，如果之前稅務(wù)機(jī)關(guān)已經(jīng)代開過發(fā)票，現(xiàn)在需要再開具紅字發(fā)票的，可以去主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代開紅字發(fā)票。

　　相關(guān)規(guī)定：《國家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第47號(hào))

　　二、稅務(wù)機(jī)關(guān)為小規(guī)模納稅人代開專用發(fā)票，需要開具紅字專用發(fā)票的，按照一般納稅人開具紅字專用發(fā)票的方法處理。

　　更多關(guān)于紅字發(fā)票的問題，可參考：

　　1.紅字增值稅專用發(fā)票該如何開具？三個(gè)步驟就能實(shí)現(xiàn)！

　　2.適用免稅政策未及時(shí)開具紅字發(fā)票，能否先享優(yōu)惠再紅沖？

　　3.企業(yè)開出一張紅字發(fā)票，應(yīng)該怎么入賬？會(huì)計(jì)要做什么處理？

　　4.退貨收到紅字發(fā)票如何進(jìn)行賬務(wù)處理？怎么做會(huì)計(jì)分錄？

　　如果發(fā)現(xiàn)往年的增值稅專用發(fā)票尚未勾選認(rèn)證，還可以認(rèn)證抵扣嗎？具體要怎么操作？

　　發(fā)票勾選認(rèn)證確認(rèn)期限取消

　　根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于取消增值稅扣稅憑證認(rèn)證確認(rèn)期限等增值稅征管問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2019年第45號(hào))以及公告解讀規(guī)定，發(fā)票認(rèn)證確認(rèn)期限已經(jīng)取消，增值稅一般納稅人取得的2017年1月1日及以后開具的增值稅專用發(fā)票不是必須要在360日內(nèi)勾選認(rèn)證確認(rèn)的，只需要在增值稅納稅申報(bào)時(shí)進(jìn)行確認(rèn)即可。

　　因此，公司如果發(fā)現(xiàn)2017年之后開具的增值稅專用發(fā)票尚未勾選認(rèn)證，可以在申報(bào)時(shí)認(rèn)證確認(rèn)后進(jìn)行抵扣；2017年以前超過認(rèn)證確認(rèn)等期限，但符合相關(guān)條件的也仍然可以依照相關(guān)規(guī)定繼續(xù)抵扣其進(jìn)項(xiàng)稅額。

　　電子稅務(wù)局辦理進(jìn)項(xiàng)發(fā)票勾選確認(rèn)操作流程

　　會(huì)計(jì)網(wǎng)以廣東省為例，首先打開廣東省電子稅務(wù)局網(wǎng)站，登錄并選擇需要辦理業(yè)務(wù)的企業(yè)，進(jìn)入電子稅務(wù)局。

　　登錄成功后，依次打開“我要辦稅”——“發(fā)票使用”——“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”。

　　點(diǎn)擊上方菜單欄中的“抵扣勾選”，選擇相應(yīng)的模塊進(jìn)行發(fā)票抵扣勾選并提交。

　　提交后，再次點(diǎn)擊“抵扣勾選”，選擇“抵扣勾選統(tǒng)計(jì)——申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”后，可生成相應(yīng)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

　　統(tǒng)計(jì)完成后，點(diǎn)擊右上方“確認(rèn)”按鈕，可將當(dāng)前統(tǒng)計(jì)報(bào)表作為申報(bào)的依據(jù)。

　　確認(rèn)成功后，金額和稅額會(huì)在發(fā)票統(tǒng)計(jì)表的“增值稅專用發(fā)票”欄次中體現(xiàn)，同時(shí)也可以在電子稅務(wù)局申報(bào)時(shí)自動(dòng)帶出可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。

參考來源：國家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局

　　自然人（非個(gè)體工商戶）與公司簽署銷售貨物的合同，對(duì)方需要開具發(fā)票，自然人是否可以憑借交易合同去稅務(wù)局代開增值稅專用發(fā)票？

　　答：自然人需要臨時(shí)使用發(fā)票的，可以憑購銷商品的書面證明、經(jīng)辦人身份證明，向經(jīng)營地稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開增值稅普通發(fā)票，但不能申請(qǐng)代開增值稅專用發(fā)票。

　　根據(jù)《發(fā)票管理辦法》第十六條規(guī)定，需要臨時(shí)使用發(fā)票的個(gè)人，可以憑購銷商品的書面證明、經(jīng)辦人身份證明，直接向經(jīng)營地稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開發(fā)票。在實(shí)務(wù)中，個(gè)人一般攜帶身份證明即可，具體資料要以當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的要求為準(zhǔn)。

　　根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2016年第45號(hào)第三條、稅總函[2016]145號(hào)第二條規(guī)定以及國家稅務(wù)總局公告2017年第55號(hào)第三條規(guī)定，符合以下三種情形的個(gè)人允許向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開增值稅專用發(fā)票：個(gè)人轉(zhuǎn)讓、出租不動(dòng)產(chǎn)，購買方或承租方不屬于其他個(gè)人的；個(gè)人保險(xiǎn)代理人、證券經(jīng)紀(jì)人、信用卡和旅游等行業(yè)的個(gè)人代理人；在中國境內(nèi)提供公路貨物運(yùn)輸和內(nèi)河貨物運(yùn)輸，且具備相關(guān)運(yùn)輸資格并已辦理臨時(shí)稅務(wù)登記的。除上述三種情形外，其他個(gè)人發(fā)生的增值稅應(yīng)稅行為需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開增值稅普通發(fā)票，不能申請(qǐng)代開增值稅專用發(fā)票。

　　不同的稅種的申報(bào)繳納的時(shí)間也是不一樣的，那么在電子稅務(wù)局，查詢核定稅種的方法是怎樣的呢？如果企業(yè)不能按時(shí)繳納稅費(fèi)又應(yīng)該怎么辦？今天會(huì)計(jì)網(wǎng)就帶大家一起來了解一下。

　　電子稅務(wù)局查詢核定稅種的方法如下：

　　1、在瀏覽器上搜索電子稅務(wù)局的官方網(wǎng)址，進(jìn)入官網(wǎng)后，輸入信息后點(diǎn)擊登錄。

　　2、進(jìn)入電子稅務(wù)局官網(wǎng)后，點(diǎn)擊頁面上方的【我要查詢】。

　　3、點(diǎn)擊我要查詢后，在彈出的頁面上，點(diǎn)擊【歷史辦稅操作查詢】。

　　4、點(diǎn)擊歷史辦稅操作查詢后，頁面將跳轉(zhuǎn)到新的頁面，然后在的新頁面上點(diǎn)擊【認(rèn)定管理查詢】。

　　5、點(diǎn)擊認(rèn)定管理查詢后，點(diǎn)擊【稅(費(fèi))種認(rèn)定查詢】，再把頁面拉到最右方，點(diǎn)擊【查詢】。

　　6、點(diǎn)擊【查詢】后，頁面就會(huì)彈出公司所核定的所有的稅種和具體的稅率了。

　　納稅人可以申請(qǐng)辦理延期申報(bào)的情況如下：

　　1、出現(xiàn)了不可抗力。不可抗力是指無法抵御和不可避免的自然災(zāi)害，譬如水、火、風(fēng)、震等自然災(zāi)害。如果出現(xiàn)了不可抗力，納稅人是可以申請(qǐng)延期申報(bào)的，但是需要注意的是，在不可抗力情形消除后應(yīng)當(dāng)立即向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。

　　2、納稅人因特殊情況，導(dǎo)致申報(bào)困難，是可以申請(qǐng)延期申報(bào)的，但是必須在規(guī)定的期限內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出書面的延期申請(qǐng)，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后，可以延期申報(bào)，但是必須在核準(zhǔn)的期限內(nèi)完成辦理申報(bào)。

　　以上就關(guān)于電子稅務(wù)局查詢核定稅種的方法的全部內(nèi)容了，相信大家對(duì)此也有了一定的了解，如果你還有其他疑惑，或者想要學(xué)習(xí)更多會(huì)計(jì)知識(shí)，請(qǐng)繼續(xù)關(guān)注會(huì)計(jì)網(wǎng)吧。

報(bào)稅這個(gè)事，在每家公司都是比較重要的事情，如果沒有報(bào)稅，那除了要繳納滯納金可能還會(huì)被稅務(wù)局稽查，如果對(duì)這部分內(nèi)容不了解，那就和會(huì)計(jì)網(wǎng)一起來學(xué)習(xí)一下吧！

企業(yè)怎么查詢是否報(bào)稅了？

1、在國稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)查詢中查詢

2、到國稅申報(bào)網(wǎng)上申報(bào)管理平臺(tái)上去查詢

3、若網(wǎng)上申報(bào)后進(jìn)行了備份，就可在自己電腦的備份中查詢

4、查詢自己公司的可以到國稅局打印納稅證明，要蓋公章和提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件

5、在本市國家稅務(wù)局網(wǎng)站上，登錄貴公司的稅務(wù)識(shí)別碼和密碼進(jìn)去，也可以打印

6、如果是地稅的話就要到地稅窗口去打印

公司去稅務(wù)局怎么報(bào)稅？

現(xiàn)在國稅局基本上都推行了網(wǎng)上申報(bào)和網(wǎng)上扣稅，網(wǎng)上申報(bào)是你通過服務(wù)網(wǎng)站或者你省稅務(wù)局指定的稅務(wù)服務(wù)公司開發(fā)的網(wǎng)上申報(bào)軟件，進(jìn)行本月申報(bào)數(shù)據(jù)填列，報(bào)表上傳，以及扣款。這需要你到稅務(wù)服務(wù)公司交費(fèi)，獲得網(wǎng)上申報(bào)軟件的使用權(quán)，網(wǎng)上扣稅需要你到開戶行簽訂扣稅協(xié)議。具體實(shí)施辦法，請(qǐng)咨詢你的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)

如果你只是去大廳前臺(tái)申報(bào)的話，請(qǐng)把申報(bào)表一式三份，財(cái)務(wù)報(bào)表一式三份，稅務(wù)登記證副本等準(zhǔn)備好，銀行卡或現(xiàn)金準(zhǔn)備好，到稅務(wù)局前臺(tái)申報(bào)并繳稅

公司自己怎么報(bào)稅？

首先，企業(yè)要到稅務(wù)局去申請(qǐng)開通網(wǎng)上申報(bào)業(yè)務(wù)，通過后會(huì)拿到賬號(hào)和密碼，賬號(hào)密碼是申請(qǐng)過程中自己設(shè)定的。其次，申報(bào)時(shí)，要登錄當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的網(wǎng)站，找到申報(bào)大廳，用賬號(hào)和密碼登錄，最后，登錄后，頁面一般都會(huì)顯示企業(yè)當(dāng)前尚未申報(bào)的項(xiàng)目，進(jìn)去自行申報(bào)就可以了。其實(shí)，各個(gè)市級(jí)稅務(wù)局網(wǎng)站都會(huì)有網(wǎng)上申報(bào)說明的，大家可以去下載看看

以上就是有關(guān)企業(yè)報(bào)稅的相關(guān)內(nèi)容，希望能夠幫助大家，想了解更多的會(huì)計(jì)知識(shí)，請(qǐng)多多關(guān)注會(huì)計(jì)網(wǎng)！

　　企業(yè)領(lǐng)購新發(fā)票，必須先將之前使用過的發(fā)票存根交由稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，這個(gè)過程也就是實(shí)務(wù)當(dāng)中的發(fā)票驗(yàn)舊。請(qǐng)問網(wǎng)上驗(yàn)舊發(fā)票怎么操作？

　　網(wǎng)上驗(yàn)舊發(fā)票流程

　　1、納稅人通過一證通等介質(zhì)進(jìn)入“網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳”——進(jìn)入“發(fā)票業(yè)務(wù)”下的“發(fā)票驗(yàn)舊”功能模塊。

　　2、進(jìn)入發(fā)票驗(yàn)舊模塊——選擇需要驗(yàn)舊的票種——進(jìn)入后填表。

　　（1）停車收費(fèi)定額發(fā)票、出租車發(fā)票驗(yàn)舊申請(qǐng)表

　　是否驗(yàn)舊、發(fā)票開具情況、開票金額、發(fā)票起始號(hào)碼、發(fā)票終止號(hào)碼、份數(shù)、開票起始日期、開票終止日期

　?。?）增值稅普通發(fā)票網(wǎng)上驗(yàn)舊申請(qǐng)表

　　納稅人識(shí)別號(hào)、納稅人名稱、開票日期

　?。?）增值稅專用發(fā)票網(wǎng)上驗(yàn)舊申請(qǐng)表

　　納稅人識(shí)別號(hào)、納稅人名稱、開票日期

　　4、填表完成后提交申請(qǐng)

　　5、發(fā)票驗(yàn)舊后，可以到辦稅大廳申領(lǐng)發(fā)票或者使用票e送功能，在網(wǎng)廳申領(lǐng)發(fā)票。

　　電子稅務(wù)局發(fā)票驗(yàn)舊操作流程

　　以青海為例：

　　1、登錄青海省電子稅務(wù)局——點(diǎn)擊“我要辦稅”；

　　2、選擇“發(fā)票使用”——點(diǎn)擊“發(fā)票驗(yàn)舊”——選擇發(fā)票種類；

　　3、輸開具日期起止時(shí)間——點(diǎn)擊查詢——確認(rèn)驗(yàn)舊。

　　增值稅專用發(fā)票怎樣驗(yàn)舊？

　　發(fā)票驗(yàn)舊是什么意思？

　　實(shí)務(wù)中，發(fā)票都是在稅務(wù)局申領(lǐng)的。企業(yè)要想領(lǐng)購新發(fā)票，必須先把原先已經(jīng)領(lǐng)購并且已經(jīng)使用完畢的發(fā)票存根交由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行審核。在稅務(wù)機(jī)關(guān)審核無誤的前提下，才可以領(lǐng)購新的發(fā)票。

　　國家稅務(wù)局為了方便納稅，是支持代開發(fā)票的，在營改增后，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，發(fā)票的需求量明顯增大，那么個(gè)人去稅務(wù)局代開發(fā)票時(shí)如何辦理？

　　個(gè)人去稅務(wù)局代開發(fā)票如何辦理？

　　根據(jù)可以申請(qǐng)代開發(fā)票的辦稅服務(wù)廳的類型，將代開發(fā)票辦理流程分為以下兩種情況：

　　一是由國稅局代征地稅稅費(fèi)的辦稅大廳，代開流程分三步：

　　１、在指定窗口提交納稅申報(bào)單等必要資料；

　?。?、在同一窗口申報(bào)繳納稅費(fèi)；

　?。场⒃谕淮翱陬I(lǐng)取發(fā)票。

　　二是國地稅合作、共建的辦稅服務(wù)廳，代開流程分四步：

　?。?、在指定窗口提交納稅申報(bào)單等必要資料；

　?。病⒃谕淮翱谏陥?bào)繳納稅費(fèi)；

　　３、到指定窗口申報(bào)繳納有關(guān)稅費(fèi)；

　?。?、到國稅指定窗口領(lǐng)取發(fā)票。

　　代開發(fā)票，是指由稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)收款方(或提供勞務(wù)服務(wù)方)的申請(qǐng)，依照法規(guī)、規(guī)章以及其他規(guī)范性文件的規(guī)定，代為向付款方(或接受勞務(wù)服務(wù)方)開具發(fā)票的行為。

　　代開發(fā)票需要作廢或紅沖怎么處理？

　　若納稅人已領(lǐng)用的代開發(fā)票需作廢或紅沖，應(yīng)前往開具發(fā)票的辦稅服務(wù)廳進(jìn)行辦理。如涉及退稅的，請(qǐng)納稅人回主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理退稅。

　　個(gè)人取得勞務(wù)報(bào)酬，代開發(fā)票時(shí)需要征收個(gè)稅嗎？

　　對(duì)自然人納稅人取得勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得和特許權(quán)使用費(fèi)所得需要代開發(fā)票的，在代開發(fā)票環(huán)節(jié)不再征收個(gè)人所得稅。其個(gè)人所得稅由扣繳義務(wù)人依照《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布的公告》(國家稅務(wù)總局公告2018年第61號(hào))規(guī)定預(yù)扣預(yù)繳(或代扣代繳)和辦理全員全額扣繳申報(bào)。代開發(fā)票單位在發(fā)票備注欄內(nèi)統(tǒng)一注明“個(gè)人所得稅由支付人依法扣繳”。

　　國家稅務(wù)局通用機(jī)打發(fā)票屬于增值稅普通發(fā)票的形式之一，對(duì)于通用機(jī)打發(fā)票，一般計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入科目、應(yīng)付賬款科目核算，有關(guān)會(huì)計(jì)分錄怎么做？

　　國家稅務(wù)局通用機(jī)打發(fā)票的賬務(wù)處理

　　開具國家稅務(wù)局通用機(jī)打發(fā)票的時(shí)候賬務(wù)處理是：

　　借：應(yīng)收賬款等

　　　　貸：主營業(yè)務(wù)收入

　　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅

　　取得國家稅務(wù)局通用機(jī)打發(fā)票的時(shí)候賬務(wù)處理是：

　　借：庫存商品或原材料

　　　　貸：應(yīng)付賬款等科目

　　什么是主營業(yè)務(wù)收入？

　　主營業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)持續(xù)的、主要的經(jīng)營活動(dòng)所取得的收入。主營業(yè)務(wù)收入在企業(yè)收入中所占的比重較大，它對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益有著舉足輕重的影響。包括銷售商品、提供勞務(wù)等主營業(yè)務(wù)獲得的收入。主營業(yè)務(wù)收入屬于損益類科目。

　　管理費(fèi)用是什么？

　　管理費(fèi)用是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)而發(fā)生的各種費(fèi)用。企業(yè)應(yīng)通過“管理費(fèi)用”科目，核算管理費(fèi)用的發(fā)生和結(jié)轉(zhuǎn)情況。該科目借方登記企業(yè)發(fā)生的各項(xiàng)管理費(fèi)用，貸方登記期末轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目的管理費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)后該科目應(yīng)無余額。該科目按管理費(fèi)用的費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算。