差旅費是指員工出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用，是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。那么怎么編制報銷差旅費的會計分錄？

　　報銷差旅費的會計分錄

　　1、相關(guān)差旅費用還未借出時，

　　借：管理費用/銷售費用——差旅費

　　　　貸：庫存現(xiàn)金

　　2、借出時，

　　借：其他應(yīng)收款——xx

　　　　貸：庫存現(xiàn)金

　　3、報銷時，

　?、偃炕ㄍ?/p>

　　借：管理費用/銷售費用——差旅費

　　　　貸：其他應(yīng)收款——xx

　?、谟惺Ｓ喱F(xiàn)金

　　借：庫存現(xiàn)金

　　　　管理費用/銷售費用——差旅費

　　　　貸：其他應(yīng)收款——xx

　　4、補款時，

　　借：管理費用/銷售費用——差旅費

　　　　貸：庫存現(xiàn)金

　　　　　　其他應(yīng)收款——xx

　　差旅費的報銷范圍

　　差旅費的報銷范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補貼、通訊費和雜費。交通費、住宿費、伙食補貼是指商務(wù)旅客外出所需的交通費、住宿費、外出就餐費及相關(guān)費用。然而，應(yīng)該注意的是，這些費用必須是合理的。如果超出規(guī)定，企業(yè)很可能不會報銷。通訊費是指出差期間的電話費，但也可能發(fā)生額外的郵寄費和其他相關(guān)費用。至于雜費，內(nèi)容很多，但大部分都是很少發(fā)生、影響不大的費用。

　　差旅費的報銷原則

　　1、差旅費必須控制在各部門總預(yù)算內(nèi)，不得超過。

　　2、員工必須提前提交書面申請，并填寫出差申請表，由其直接上級批準(zhǔn)。未經(jīng)事先批準(zhǔn)的，不予報銷。

　　3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認(rèn)后，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續(xù)計算;

　　4、差旅費標(biāo)準(zhǔn)：交通、住宿、補貼等基本標(biāo)準(zhǔn)參照集團差旅費報銷管理制度。

　　差旅費的報銷流程

　　1、出差人員先填寫《差旅費報銷單》，由直屬上級審核，分管副總裁批準(zhǔn)，財務(wù)人員審核，出納結(jié)算和支付。各主管領(lǐng)導(dǎo)對差旅費報銷的真實性、合理性負全責(zé)。

　　2、財務(wù)人員、審計人員、資金管理人員按照規(guī)定對報銷程序、預(yù)算金額、票據(jù)合法性、真實性、差旅費標(biāo)準(zhǔn)等進行審核并負。

　　在日常工作中，派遣員工出差的現(xiàn)象屢見不鮮，出差中所發(fā)生的相關(guān)費用就是差旅費，一般是員工自己先支付再報銷，對于報銷差旅費如何編制會計分錄？

　　報銷差旅費的會計分錄

　　1、員工沒有預(yù)借差旅費，直接報銷

　　借：管理費用——差旅費

　           貸：庫存現(xiàn)金

　　2、員工預(yù)借了差旅費，出差后將款項交還

　　（1）員工申請差旅費時

　　借：其他應(yīng)收款

　          貸：庫存現(xiàn)金

　?。?）出差后歸還預(yù)借的款項

　?、俨盥觅M全部花完時

　　借：管理費用

　　       貸：其他應(yīng)收款

　?、谌杂惺Ｓ嗖盥觅M

　　借：庫存現(xiàn)金

　          管理費用

　          貸：其他應(yīng)收款

　　③需要補款

　　借：管理費用

　          貸：庫存現(xiàn)金

　                 其他應(yīng)收款

　　其他應(yīng)收款是什么？

　　其他應(yīng)收款是指企業(yè)除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利和應(yīng)收利息以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項。其主要內(nèi)容包括應(yīng)收的各種賠款、罰款，如因企業(yè)財產(chǎn)等遭受意外損失而向有關(guān)保險公司收取的賠款等；應(yīng)收的出租包裝物租金；應(yīng)向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應(yīng)由職工負擔(dān)的醫(yī)藥費；存出保證金，如租入包裝物支付的押金；其他各種應(yīng)收、暫付款項。

　　其他應(yīng)收款的相關(guān)會計分錄

　　1、企業(yè)發(fā)生各種其他應(yīng)收款項時：

　　借：其他應(yīng)收款

　　       貸：庫存現(xiàn)金

　　              銀行存款

　　              固定資產(chǎn)清理等

　　2、收回其他各種應(yīng)收款項時：

　　借：庫存現(xiàn)金

　　       銀行存款

　　       應(yīng)付職工薪酬等

　           貸：其他應(yīng)收款等

　　差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用，差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。下面來看一下有關(guān)差旅費的會計分錄吧。

　　一、不存在與預(yù)支款時：

　　借：管理費用——差旅費

　　貸：其他應(yīng)收款/現(xiàn)金等——XX

　　二、存在預(yù)支款時：

　　1.向公司預(yù)支差旅費時:

　　借:其他應(yīng)收賬——XX

　　貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款等

　　2.若出差人員報銷的金額和預(yù)先支取差旅費的金額相同時:

　　借:管理費用/銷售費用等——差旅費

　　貸:其他應(yīng)收賬——XX

　　3.若出差人員報銷的金額大于預(yù)先支取差旅費的金額時:

　　借:管理費用/銷售費用等——差旅費

　　貸:其他應(yīng)收款——XX

　　貸:庫存現(xiàn)金等

　　4.若出差人員報銷的金額小于預(yù)先支取差旅費的金額時:

　　借:管理費用/銷售費用等——差旅費

　　借:庫存現(xiàn)金等

　　貸:其他應(yīng)收賬——XX

　　5.若沒有預(yù)先支取差旅費時:

　　借:管理費用/銷售費用等——材料費

　　貸:庫存現(xiàn)金

　　公司員工因公出差發(fā)生的差旅費在公司制度范圍內(nèi)是可以報銷的，會計人員對于差旅費報銷的會計分錄該怎么寫？

　　報銷差旅費的會計分錄

　　1、員工出差時借款：

　　借：其他應(yīng)收款—XX

　　　　貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

　　2、出差回來報銷填寫憑證：

　　借：管理費用—差旅費

　　　　貸：其他應(yīng)收款—XX

　　3、如有余款：

　　借：庫存現(xiàn)金

　　　　貸：其他應(yīng)收款

　　4、如有超支：

　　借：管理費用—差旅費

　　　　貸：庫存現(xiàn)金

　　什么是管理費用？

　　管理費用是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各種費用。包括的具體項目有企業(yè)董事會和行政管理部門在企業(yè)經(jīng)營管理中發(fā)生的，或者應(yīng)當(dāng)由企業(yè)統(tǒng)一負擔(dān)的公司經(jīng)費、工會經(jīng)費、待業(yè)保險費、勞動保險費、董事會費、聘請中介機構(gòu)費、咨詢費、訴訟費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費、差旅費、郵電費、綠化費、管理人員工資及福利費等。

　　管理費用屬于期間費用，在發(fā)生的當(dāng)期就計入當(dāng)期的損失或是利益，企業(yè)應(yīng)通過"管理費用"科目核算管理費用的發(fā)生和結(jié)轉(zhuǎn)情況。該科目借方登記企業(yè)發(fā)生的各項管理費用，貸方登記期末轉(zhuǎn)入"本年利潤"科目的管理費用，結(jié)轉(zhuǎn)后該科目應(yīng)無余額、該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。

　　庫存現(xiàn)金該如何理解？

　　庫存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財會部門、由出納人員經(jīng)管的貨幣。庫存現(xiàn)金是企業(yè)流動性最強的資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度，正確進行現(xiàn)金收支的核算，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性。

　　庫存現(xiàn)金的總分類核算是通過設(shè)置“庫存現(xiàn)金”賬戶進行的?！皫齑娆F(xiàn)金”賬戶是資產(chǎn)類賬戶，借方反映庫存現(xiàn)金的收入，貸方反映庫現(xiàn)金的支出，余額在借方，表示庫存現(xiàn)金的余額。

　　差旅費報銷一般包括用于出差旅途中的購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費以及其他方面的支出，對于差旅費報銷的會計分錄該怎么做？

　　差旅費報銷的會計分錄

　　1、全部花完：

　　借：管理費用——差旅費

　　　　貸：其他應(yīng)收款

　　2、有剩余現(xiàn)金：

　　借：庫存現(xiàn)金

　　　　管理費用——差旅費

　　　　貸：其他應(yīng)收款

　　補款時：

　　借：管理費用——差旅費

　　　　貸：庫存現(xiàn)金

　　　　　　其他應(yīng)收款

　　什么是管理費用？

　　管理費用是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各種費用，包括的項目有:企業(yè)董事會和行政管理部門在企業(yè)經(jīng)營管理中發(fā)生的，或應(yīng)當(dāng)由企業(yè)統(tǒng)一負擔(dān)的公司經(jīng)費、工會經(jīng)費、待業(yè)保險費、勞動保險費、董事會費、聘請中介機構(gòu)費、業(yè)務(wù)招待費、咨詢費、訴訟費、辦公費、差旅費、郵電費、綠化費、管理人員工資及福利費等。

　　管理費用屬于期間費用，在發(fā)生的當(dāng)期就計入當(dāng)期的損失或是利益。企業(yè)應(yīng)通過“管理費用”科目，核算管理費用的發(fā)生和結(jié)轉(zhuǎn)情況。該科目借方登記企業(yè)發(fā)生的各項管理費用，貸方登記期末轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目的管理費用，結(jié)轉(zhuǎn)后該科目應(yīng)無余額。

　　什么是其他應(yīng)收款？

　　其他應(yīng)收款主要包括有應(yīng)收的各種賠款、罰款，如因企業(yè)財產(chǎn)等遭受意外損失而向有關(guān)保險公司收取的賠款等；應(yīng)收的出租包裝物租金；應(yīng)向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應(yīng)由職工負擔(dān)的醫(yī)藥費；備用金；存出保證金；預(yù)付賬款轉(zhuǎn)入；其他各種應(yīng)收、暫付款項。

　　企業(yè)通常設(shè)置“管理費用”“其他應(yīng)收款”“庫存現(xiàn)金”等科目來核算差旅費報銷的賬務(wù)，對于報銷差旅費的會計分錄該如何做？

　　報銷差旅費的會計分錄

　　1、沒有向公司借錢

　　借：管理費用——差旅費

　　　　貸：庫存現(xiàn)金

　　2、向公司借錢

　　全部花完

　　借：管理費用——差旅費

　　　　貸：其他應(yīng)收款

　　有剩余現(xiàn)金

　　借：庫存現(xiàn)金

　　　　管理費用——差旅費

　　　　貸：其他應(yīng)收款

　　補款時

　　借：管理費用——差旅費

　　　　貸：庫存現(xiàn)金

　　差旅費的開支范圍有哪些？

　　一般情況下，差旅費包括伙食補助費、郵電費、交通費、住宿費和雜費等。

　　伙食補助費是對出差人員在外期間伙食費用按一定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)的補貼。

　　郵電費是指出差人員在出差期間因工作需要而支付的各種電話費、郵寄費等費用。

　　交通費是指出差人員在乘坐交通工具時所支付的各種票價、手續(xù)費及相關(guān)支出。

　　住宿費是指出差人員支付的房租及其他相關(guān)支出。

　　雜費是指出差人員由于工作需要支付的除上述費用以外的其他費用。

　　管理費用是什么？

　　管理費用是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各種費用。包括的具體項目有企業(yè)董事會和行政管理部門在企業(yè)經(jīng)營管理中發(fā)生的，或者應(yīng)當(dāng)由企業(yè)統(tǒng)一負擔(dān)的公司經(jīng)費、工會經(jīng)費、待業(yè)保險費、勞動保險費、董事會費、聘請中介機構(gòu)費、咨詢費、訴訟費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費、差旅費、郵電費、綠化費、管理人員工資及福利費等。

　　管理費用屬于期間費用，在發(fā)生的當(dāng)期就計入當(dāng)期的損失或是利益，企業(yè)應(yīng)通過"管理費用"科目核算管理費用的發(fā)生和結(jié)轉(zhuǎn)情況。該科目借方登記企業(yè)發(fā)生的各項管理費用，貸方登記期末轉(zhuǎn)入"本年利潤"科目的管理費用，結(jié)轉(zhuǎn)后該科目應(yīng)無余額、該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。

　　企業(yè)中不免會有人員需要出差工作，出差過程中就會產(chǎn)生相應(yīng)的差旅費，對于差旅費的報銷退回如何編制會計分錄？

　　差旅費報銷退回的會計分錄

　　已花銷的差旅費計入管理費用，結(jié)余的差旅費計入庫存現(xiàn)金

　　借：庫存現(xiàn)金（余額）

　　　　管理費用——差旅費

　　　　貸：其他應(yīng)收款

　　差旅費的相關(guān)會計分錄

　　1、員工預(yù)借差旅費時

　　借：其他應(yīng)收款

　　　　貸：庫存現(xiàn)金

　　2、員工出差回來報銷差旅費時

　　借：管理費用

　　　　庫存現(xiàn)金

　　　　貸：其他應(yīng)收款

　　3、若員工全部花完公司批下的差旅費，則

　　借：管理費用

　　　　貸：其他應(yīng)收款

　　4、若有剩余的差旅費

　　借：庫存現(xiàn)金

　　　　管理費用

　　　　貸：其他應(yīng)收款

　　5、若差旅費不夠需要補款時

　　借：管理費用——差旅費

　　　　貸：庫存現(xiàn)金

　　　　　　其他應(yīng)收款

　　差旅費是什么？

　　差旅費的報銷范圍一般包括交通費、車輛費用、住宿費、補貼、誤餐補助等。交通費、住宿費、伙食補助費都是員工出差常見的費用，指出差人員出門所需的交通費用，住宿需要支付的房費，在外的餐費及相關(guān)費用。

　　管理費用是什么？

　　管理費用是指企業(yè)為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所發(fā)生的各項費用。包括企業(yè)籌建期間發(fā)生的開辦費、應(yīng)由企業(yè)統(tǒng)一負擔(dān)的公司經(jīng)費、工會經(jīng)費、董事會費、訴訟費、業(yè)務(wù)招待費、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費等。企業(yè)應(yīng)通過“管理費用”科目，核算管理費用的發(fā)生和結(jié)轉(zhuǎn)情況。借方登記企業(yè)發(fā)生的各項管理費用，貸方登記期末轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目的管理費用，結(jié)轉(zhuǎn)后該科目應(yīng)無余額。

　　1、企業(yè)在籌建期間發(fā)生的開辦費，包括人員工資、辦公費、培訓(xùn)費、差旅費、印刷費、注冊登記費等

　　借：管理費用

　　　　貸：銀行存款

　　2、企業(yè)行政管理部門人員的職工薪酬

　　借：管理費用

　　　　貸：應(yīng)付職工薪酬

　　3、企業(yè)按規(guī)定計算確定的應(yīng)交礦產(chǎn)資源補償費

　　借：管理費用

　　　　貸：應(yīng)交稅費

　　4、企業(yè)行政管理部門發(fā)生的辦公費、水電費、差旅費等以及企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費、咨詢費、研究費用等其他費用

　　借：管理費用

　　　　貸：銀行存款

　　　　　　研發(fā)支出

　　5、期末，應(yīng)將“管理費用”科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目

　　借：本年利潤

　　　　貸：管理費用

　　員工差旅費報銷時，可通過管理費用-差旅費科目核算，相關(guān)會計分錄該怎么寫？

　　員工差旅費報銷分錄

　　如果沒有向公司借錢

　　借：管理費用-差旅費

　　       貸：庫存現(xiàn)金

　　借出時

　　借：其他應(yīng)收款

　　       貸：庫存現(xiàn)金

　　報銷時

　　全部花完

　　借：管理費用-差旅費

　　       貸：其他應(yīng)收款

　　有剩余現(xiàn)金

　　借：庫存現(xiàn)金

　　       管理費用-差旅費

　　       貸：其他應(yīng)收款

　　補款時

　　借：管理費用-差旅費

　　       貸：庫存現(xiàn)金

　              　其他應(yīng)收款

　　其他應(yīng)收款是指企業(yè)除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利和應(yīng)收利息以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項。

　　主要包括應(yīng)收的各種賠款、罰款，如因企業(yè)財產(chǎn)等遭受意外損失而向有關(guān)保險公司收取的賠款等;應(yīng)收的出租包裝物租金; 應(yīng)向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應(yīng)由職工負擔(dān)的醫(yī)藥費;存出保證金，如租入包裝物支付的押金;其他各種應(yīng)收、暫付款項。

　　差旅費和業(yè)務(wù)招待費的區(qū)別

　　比如，客戶來公司談項目，產(chǎn)生的住宿費由本公司承擔(dān)，會計人員可以將這筆費用列入業(yè)務(wù)招待費;如果是本公司的員工到客戶公司去談項目，產(chǎn)生的住宿費還是由本公司承擔(dān)，那就得計入差旅費了。業(yè)務(wù)招待費與差旅費的區(qū)別就是，前者是為企業(yè)外人員支出的費用，后者是為企業(yè)內(nèi)部人員支出的費用。

　　員工因公務(wù)出差發(fā)生的差旅費支出，可在月底時填寫差旅費報銷單申請報銷相關(guān)費用，具體應(yīng)如何報銷？

　　員工差旅費如何報銷？

　　一般憑票報銷和差旅補助報銷。

　　差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出，除去補助部分其余憑票報銷，差旅費中列支補助按公司制度執(zhí)行，一般不超過當(dāng)?shù)氐男姓聵I(yè)單位標(biāo)準(zhǔn)。。

　　1、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

　　2、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。

　　差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。

　　3、報銷流程：

　　1、填寫《出差計劃申請表》寫明出差人員、部門、職務(wù)、申請日期、到達地點、預(yù)計出差天數(shù)、計劃出差日期、預(yù)計借款金額，報部門經(jīng)理審批同意。

　　2、回公司后填寫費用報銷單，后附《出差計劃申請表》寫明實際出差日期、實際出差天數(shù)、實際發(fā)生的住宿費、交通費、補貼費、復(fù)印費等。

　　3、報銷單由部門經(jīng)理審核、財務(wù)部審核、總經(jīng)理審批后可報銷。

　　差旅費報銷賬務(wù)處理

　　如果沒有向公司借錢

　　借：管理費用-差旅費

　　       貸：庫存現(xiàn)金

　　借出時

　　借：其他應(yīng)收款

　       　貸：庫存現(xiàn)金

　　報銷時

　　全部花完

　　借：管理費用-差旅費

　　       貸：其他應(yīng)收款

　　有剩余現(xiàn)金

　　借：庫存現(xiàn)金

　       　管理費用-差旅費

　       　貸：其他應(yīng)收款

　　補款時

　　借：管理費用-差旅費

　　       貸：庫存現(xiàn)金

　             　 其他應(yīng)收款

　　員工在出差時會產(chǎn)生差旅費，當(dāng)報銷該筆費用時一般設(shè)置管理費用科目、其他應(yīng)收款科目進行會計核算，相關(guān)的會計分錄怎么做？

　　員工報銷差旅費的會計分錄

　　1、若員工沒有向公司借錢：

　　借：管理費用——差旅費

　　　　貸：庫存現(xiàn)金

　　2、員工借出時：

　　借：其他應(yīng)收款

　　　　貸：庫存現(xiàn)金

　　3、員工報銷時：

　　當(dāng)差旅費全部花完的會計分錄：

　　借：管理費用——差旅費

　　　　貸：其他應(yīng)收款

　　有剩余現(xiàn)金的會計分錄：

　　借：庫存現(xiàn)金

　　　　管理費用——差旅費

　　　　貸：其他應(yīng)收款

　　員工需要補款時：

　　借：管理費用——差旅費

　　　　貸：庫存現(xiàn)金

　　　　　　其他應(yīng)收款

　　管理費用包括什么？

　　管理費用是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各項費用。一般包括：工會經(jīng)費、失業(yè)保險費、勞動保險費、董事費、聘用中介機構(gòu)費、咨詢費、訴訟費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費、差旅費、郵電費、綠化費等。企業(yè)應(yīng)通過“管理費用”賬戶核算管理費用的發(fā)生和結(jié)轉(zhuǎn)。

　　其他應(yīng)收款是什么？

　　其他應(yīng)收款是指企業(yè)除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利和應(yīng)收利息以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項。

　　其他應(yīng)收款包括：

　　1、應(yīng)收的各種賠款、罰款。如因企業(yè)財產(chǎn)等遭受意外損失而應(yīng)向有關(guān)保險公司收取的賠款等；

　　2、應(yīng)收出租包裝物租金；

　　3、應(yīng)向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應(yīng)由職工負擔(dān)的醫(yī)藥費、房租費等；

　　4、存出保證金，如租入包裝物支付的押金；

　　5、其他各種應(yīng)收、暫付款項。

　　公司員工出差發(fā)生的住宿費、交通費等，可在月底向財務(wù)部門申請報銷。報銷差旅費時，怎么做會計分錄？

　　差旅費報銷分錄

　　如果沒有向公司借錢

　　借：管理費用-差旅費

　　       貸：庫存現(xiàn)金

　　借出時

　　借：其他應(yīng)收款

　　       貸：庫存現(xiàn)金

　　報銷時

　　全部花完

　　借：管理費用-差旅費

　　       貸：其他應(yīng)收款

　　有剩余現(xiàn)金

　　借：庫存現(xiàn)金

　　       管理費用-差旅費

　　       貸：其他應(yīng)收款

　　補款時

　　借：管理費用-差旅費

　　       貸：庫存現(xiàn)金

　　              其他應(yīng)收款

　　差旅費報銷單如何填寫？

　　差旅費報銷單左上角填寫所在部門，右上角寫上填寫報銷單的日期，具體到年月日。

　　表格的第1排填上自己的姓名以及職位，右側(cè)填寫出差的事由。

　　表格的第2排填寫上出差的起止日期，共計的天數(shù)，以及發(fā)票單據(jù)的數(shù)量。

　　填寫報銷單的主體內(nèi)容，出差的交通方式，住宿和飲食的費用以及日期，在最后一排填寫上小記。

　　表格的底部填寫上總的金額，大寫的數(shù)字和后面的阿拉伯?dāng)?shù)字均需要填寫。大寫數(shù)字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。完成以后，在右下角簽寫上自己的名字。

　　在報銷單的背面，把收據(jù)粘貼上，粘貼的時候要注意整齊，收據(jù)從小到大進行排列。

　　差旅費報銷單是在出差完畢回到企業(yè)后，需要報銷的員工填寫費用報銷單。差旅費的報銷范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、通訊費和雜費等。

　　對于員工報銷的差旅費，比如出差發(fā)生的交通費、住宿費等?？赏ㄟ^“其他應(yīng)收款”科目進行核算，具體會計分錄該怎么寫？

　　報銷差旅費分錄

　　1、企業(yè)預(yù)支外出人員的差旅費，會計分錄為：

　　借：其他應(yīng)收款——某員工

　　       貸：銀行存款

　　2、實際發(fā)生的差旅費比預(yù)支的款項少，企業(yè)應(yīng)收回剩余款項，會計分錄為：

　　借：銀行存款

　　       管理費用等(根據(jù)員工所屬部門計入相關(guān)科目)

　　       貸：其他應(yīng)收款——某員工

　　3、實際發(fā)生的差旅費比預(yù)支的款項多，企業(yè)補貼剩余款項，會計分錄為：

　　借：管理費用等

　　       貸：其他應(yīng)收款——某員工

　　              銀行存款

　　其他應(yīng)收款是指企業(yè)除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利和應(yīng)收利息以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項。包括應(yīng)收的各種賠款、罰款，應(yīng)收的出租包裝物租金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項等。

　　其他應(yīng)收款是資產(chǎn)類科目,借方增加額表示資產(chǎn)增加,貸方增加額表示資產(chǎn)減少。

　　差旅費報銷流程

　　差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的交通費、住宿費、伙食補助等費用支出。

　　報銷差旅費相關(guān)流程如下：

　　1、提供合法的票據(jù)。索取住宿票據(jù)時，應(yīng)要求對方將票據(jù)內(nèi)容填寫完整，填寫內(nèi)容包括：單位名稱(姓名)、日期、住宿天數(shù)、單價、金額、填票人。

　　2、填報“工作人員出差‘五定’審批單”。內(nèi)容包括：姓名、前往地點及乘坐交通工具、出差任務(wù)、出差時間、領(lǐng)導(dǎo)簽批。

　　3、參加會議的，要求加附領(lǐng)導(dǎo)簽批的會議通知單。

　　4、填寫差旅報銷單。填寫內(nèi)容包括：姓名、出差日期、出差天數(shù)、出差事由、起止地點、起止日期、車船費、住宿費及其他即可。

　　5、提交統(tǒng)計部門審核，審核無誤，再提交財務(wù)復(fù)核核，經(jīng)辦人再將審核無誤的“差旅報銷單”報經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽批。

　　6、公司出差人員補助實行包干制的，必須提供住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票，否則計入個人工資薪金所得。

　　7、所附單據(jù)要求有經(jīng)辦人、核算部門、財務(wù)部門審核簽字、負責(zé)人簽字。

　　8、提交財務(wù)報賬。

差旅費報銷會計在實際工作中是經(jīng)常遇到的事情，那么有關(guān)差旅費報銷的會計分錄應(yīng)該怎么寫？如果你對這部分內(nèi)容不了解，那就和會計網(wǎng)一起來學(xué)習(xí)吧。

報銷差旅費的會計分錄怎么做？

1、如果沒有向公司借錢

借：管理費用——差旅費

貸：現(xiàn)金

2、借出時

借：其他應(yīng)收款——XX

貸：現(xiàn)金

3、報銷時,全部花完

借：管理費用——差旅費

貸：其他應(yīng)收款——XX

出現(xiàn)剩余現(xiàn)金時

借：庫存現(xiàn)金/管理費用-差旅費

貸：其他應(yīng)收款XX

4、需要補款時

借：管理費用——差旅費

貸：庫存現(xiàn)金

其他應(yīng)收款——XX

報銷差旅費退回現(xiàn)金會計分錄

兩個編制方法:

1、報銷差旅費退回現(xiàn)金

借：管理費用——差旅費

貸：其他應(yīng)收款——XX

轉(zhuǎn)賬的應(yīng)該給人家開收據(jù)的(轉(zhuǎn)賬收款收據(jù))，記賬憑證后附報銷單和轉(zhuǎn)賬收款收據(jù)

借：庫存現(xiàn)金

貸：其他應(yīng)收款——XX

記賬憑證后附現(xiàn)金收款收據(jù)

2、合并編制

借：管理費用——差旅費

借：庫存現(xiàn)金

貸：其他應(yīng)收款——XX

記賬憑證后附報銷單、轉(zhuǎn)賬收款收據(jù)、現(xiàn)金收款收據(jù).

差旅費報銷的核算內(nèi)容

1、用于出差旅途中的費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等，差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等，差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。

以上就是有關(guān)差旅費報銷以及退回現(xiàn)金的相關(guān)知識點，希望能夠幫助到大家，想了解更多有關(guān)的會計知識，請多多關(guān)注會計網(wǎng)！

差旅費該怎么報銷？報銷時需要注意什么？

　　任何企業(yè)都會發(fā)生差旅費支出，按公司規(guī)定可以報銷。差旅費是指出差期間發(fā)生的交通、住宿、公共雜費等費用。報銷差旅費時，應(yīng)如何做會計分錄？

　　報銷差旅費會計分錄

　　如果沒有向公司借錢

　　借：制造費用-差旅費

　　       貸：庫存現(xiàn)金

　　借出時

　　借：其他應(yīng)收款

　　       貸：庫存現(xiàn)金

　　報銷時

　　全部花完

　　借：制造費用-差旅費

　　       貸：其他應(yīng)收款

　　有剩余現(xiàn)金

　　借：庫存現(xiàn)金

　       　制造費用-差旅費

　　       貸：其他應(yīng)收款

　　補款時

　　借：制造費用-差旅費

　　       貸：庫存現(xiàn)金

　　              其他應(yīng)收款

　　庫存現(xiàn)金屬于資產(chǎn)類科目。企業(yè)應(yīng)設(shè)置“庫存現(xiàn)金”科目，本科目核算企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營活動收取的款項。

　　差旅費開支范圍旅費范圍一般包括交通費、住宿費、食品補貼、郵政費、行李運費和雜項費用等。

　　交通費是指旅客通過火車、飛機、船舶等交通工具支付的各種票價、手續(xù)費和相關(guān)費用。

　　住宿費是指旅行人員需要支付的住宿費和其他相關(guān)費用。

　　食品補貼是指商務(wù)旅客在逗留期間因食品費用較高而按一定標(biāo)準(zhǔn)給予的津貼。

　　郵電費用是指商務(wù)旅客因公出差需要支付的各種電話費、電報費、郵政費等費用。

　　行李運費是指出差人員因工作需要，需要多攜帶行李時，向鐵路、民航、公路等運輸單位支付的行李運輸和搬運費用。

　　雜項費用是指除上述旅費外，旅行人員因工作需要支付的費用。

　　差旅費用是企業(yè)一項很常見的支出，發(fā)生差旅費時一般計入“管理費用”科目核算。員工報銷差旅費時，具體的會計分錄是什么？

　　報銷差旅費的會計分錄

　　1、如果沒有向公司借錢

　　借：管理費用-差旅費

　　　　貸：庫存現(xiàn)金

　　2、借出時

　　借：其他應(yīng)收款

　　　　貸：庫存現(xiàn)金

　　3、報銷時

　　全部花完

　　借：管理費用-差旅費

　　　　貸：其他應(yīng)收款

　　有剩余現(xiàn)金

　　借：庫存現(xiàn)金

　　　　管理費用-差旅費

　　　　貸：其他應(yīng)收款

　　4、補款時

　　借：管理費用-差旅費

　　　　貸：庫存現(xiàn)金

　　　　　　其他應(yīng)收款

　　什么是差旅費？

　　差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用，也是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。

　　管理費用是什么？

　　管理費用是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各種費用。包括：企業(yè)董事會和行政管理部門在企業(yè)經(jīng)營管理中發(fā)生的，或者應(yīng)當(dāng)由企業(yè)統(tǒng)一負擔(dān)的公司經(jīng)費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費、差旅費、工會經(jīng)費、待業(yè)保險費、勞動保險費、董事會費、聘請中介機構(gòu)費、咨詢費、訴訟費、管理人員工資及福利費等。

　　企業(yè)應(yīng)通過“管理費用”科目，核算管理費用的發(fā)生和結(jié)轉(zhuǎn)情況。該科目借方登記企業(yè)發(fā)生的各項管理費用，貸方登記期末轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目的管理費用，結(jié)轉(zhuǎn)后該科目應(yīng)無余額。該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。

　　差旅費是企業(yè)經(jīng)營過程中經(jīng)常發(fā)生的一項費用支出，對于差旅費報銷，應(yīng)按照使用部門計入相應(yīng)的科目核算，具體會計分錄是什么？

　　差旅費報銷分錄

　　1、在預(yù)支現(xiàn)金時

　　借：其他應(yīng)收款-個人法定全名

　　       貸：庫存現(xiàn)金

　　2、在報銷時

　　借：管理費用

　　       貸：其他應(yīng)收款

　　企業(yè)財務(wù)部門在日常處理差旅費報銷過程的具體操作中時時存在報銷費需用按照部門進行核算，例如現(xiàn)有的報銷有可能經(jīng)常會出現(xiàn)在兩個部門，管理部門與銷售部門，當(dāng)管理部門需要報銷相關(guān)費用時：

　　借：管理費用-差旅費

　           貸：庫存現(xiàn)金

　　2、當(dāng)銷售部門需要報銷時是以下情況

　　借：銷售費用-差旅費

　       　貸：庫存現(xiàn)金

　　管理費用是什么？

　　管理費用是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各種費用。包括的具體項目有：企業(yè)董事會和行政管理部門在企業(yè)經(jīng)營管理中發(fā)生的，或者應(yīng)當(dāng)由企業(yè)統(tǒng)一負擔(dān)的公司經(jīng)費、工會經(jīng)費、待業(yè)保險費、勞動保險費、董事會費、聘請中介機構(gòu)費、咨詢費、訴訟費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費、差旅費、郵電費、綠化費、管理人員工資及福利費等。

　　管理費用屬于期間費用，在發(fā)生的當(dāng)期就計入當(dāng)期的損失或是利益。

　　企業(yè)應(yīng)通過“管理費用”科目，核算管理費用的發(fā)生和結(jié)轉(zhuǎn)情況。該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。該科目借方登記企業(yè)發(fā)生的各項管理費用，貸方登記期末轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目的管理費用，結(jié)轉(zhuǎn)后該科目應(yīng)無余額。