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    文章注會會計哪個老師講得比較好?強烈推薦徐青老師!
    2023-11-08 16:39:34 458 瀏覽

      注會會計哪個老師講得比較好?注會會計徐青老師講得就很好!她的注會會計課程通俗易懂,對會計概念、原理講解非常細致,考點鏈接真題,應(yīng)試性很強。更多詳情,快隨會計小編一起來看看下文吧!

    注會會計哪個老師\n講得比較好

      一、注會會計哪個老師講得比較好?

      強烈推薦徐青老師!徐青老師理論基礎(chǔ)扎實,思維清晰嚴謹,授課深入淺出,非常注重解題技巧分享,聽她的課能有效提高備考效率。接下來為大家具體介紹一下徐青老師:

      1、講師資歷

      ◆上海財經(jīng)大學會計學專業(yè),上財商學院EDP中心高級講師,二十余年財務(wù)實戰(zhàn)經(jīng)驗,曾任多年上市企業(yè)財務(wù)總監(jiān);

      ◆溫柔的證書收割女神“青青老師”,坐擁注冊會計師、稅務(wù)師、資產(chǎn)評估師、中級會計等諸多財經(jīng)領(lǐng)域證書,高級會計師考試上海市前十名。

      2、授課風格

      ◆擅長“理論+實踐”結(jié)合教學,授課深入淺出,通俗易懂;

      ◆對會計概念、原理講解非常細致,擅長前后關(guān)聯(lián)對比講解;

      ◆題目分析透徹,解題思路步步準確清晰;

      ◆考點鏈接真題,講義例題以教材例題和真題為主。

      3、適合學員特點

      ◆有一定會計基礎(chǔ)(比如考過初級、中級),對會計相關(guān)概念有基本認知。

      ◆備考時間有限,希望抓大放小進行學習。

      ◆思維偏理,邏輯性強,希望將課本知識前后關(guān)聯(lián),融匯貫通進行應(yīng)用的同學。

      ◆有一定的實務(wù)經(jīng)驗,希望融會貫通的學員。

      二、cpa考試科目及特點是怎樣的?

      cpa考試分為專業(yè)階段和綜合階段,一共有7門考試科目??颇吭斍槿缦拢?/p>

      1、專業(yè)階段考試科目:《財務(wù)成本管理》、《經(jīng)濟法》、《審計》、《公司戰(zhàn)略及風險管理》、《會計》、《稅法》。

      2、綜合階段考試科目:《職業(yè)能力綜合測試(試卷一、試卷二)》。

      關(guān)于cpa專業(yè)階段六科考試學科特點及考試難度情況,大家可以參考下圖:

      三、cpa考試輔導(dǎo)教材什么時候上市?

      cpa考試輔導(dǎo)教材一般是每年的3月份上市,由中國財經(jīng)出版?zhèn)髅郊瘓F出版發(fā)行,考生可在當?shù)貢?、出版社指定的網(wǎng)上書店自愿購買。

      cpa考試輔導(dǎo)教材是由中注協(xié)根據(jù)當年的《注冊會計師全國統(tǒng)一考試大綱——專業(yè)階段考試》和《注冊會計師全國統(tǒng)一考試大綱——綜合階段考試》組織編寫,具有很強的理論性、科學性、全面性、實踐性和可讀性。這套cpa考試輔導(dǎo)僅供考生復(fù)習備考參用,但作為注冊會計師全國統(tǒng)一考試的指定用書。

      說明:因考試政策、內(nèi)容不斷變化與調(diào)整,會計網(wǎng)cpa考試頻道提供的以上信息僅供參考,如有異議,請考生以權(quán)威部門公布的內(nèi)容為準。

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    文章發(fā)票狀態(tài)是紅沖能否抵扣?
    2020-05-18 09:55:23 3063 瀏覽

      發(fā)票狀態(tài)是紅沖能否抵扣是會計工作中的常見問題,發(fā)票沖紅指的是原先開具發(fā)票有誤或者因其他原因需更正,需要重新開具發(fā)票對賬目進行調(diào)整。本文就針對發(fā)票狀態(tài)是紅沖能否抵扣做一個相關(guān)介紹,一起來了解下吧!

    發(fā)票狀態(tài)為紅沖能否抵扣

      發(fā)票狀態(tài)是紅沖是否可以抵扣?

      答:發(fā)票狀態(tài)是紅沖是不能抵扣的。

      因為發(fā)票沖紅是原先開具的發(fā)票有誤或者因其他原因需更正,需要重新開具發(fā)票對賬目進行調(diào)整。紅沖指的是之前做了一張錯誤憑證,就用紅字做一張與藍字一模一樣的紅字憑證,把原憑證沖了后重新再做一張正確的憑證。

      發(fā)票狀態(tài)是紅沖,也就表示發(fā)票已經(jīng)不能用了,已經(jīng)沖銷原先的發(fā)票。所以發(fā)票狀態(tài)是紅沖是不可以抵扣的。

      購買方需暫依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉(zhuǎn)出,對于未抵扣增值稅進項稅額的,可以列入當期進項稅額,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,可與留存的《通知單》一并作為記賬憑證。

      已抵扣發(fā)票紅沖對公司是否有影響?

      答:如果是正常的發(fā)票,是沒有影響的。多開了的情況下,則需具體分析。比如:

      小規(guī)模納稅人季度銷售額超過了9萬元的情況下,如果平時不做控制,到季度末才大量紅沖或者作廢,這時候就會引起稅局檢查。

      已抵扣的發(fā)票是否可以紅沖?

      答:已抵扣的發(fā)票是可以紅沖的。抵扣方先將進項稅額轉(zhuǎn)出,接著再開一份紅字發(fā)票信息表。這樣開票方就可以開具紅字發(fā)票了。

      發(fā)票紅字沖銷會計分錄

      如果是本年度,紅字沖銷原會計憑證分錄如下:

      借:原材料等科目 (紅字)

      應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)(紅字)

      貸:現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款(紅字)

      因紅字沖回進項,也就會產(chǎn)生應(yīng)交增值稅貸方余額,可以借方轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸方記未交增值稅或增值稅檢查調(diào)整科目,具體會計分錄如下:

      借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

      貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——增值稅檢查調(diào)整

      發(fā)票紅沖和重新開票的區(qū)別

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    文章電子發(fā)票沖紅會計應(yīng)該怎么操作?
    2020-10-22 17:40:47 3962 瀏覽

      現(xiàn)在很多公司都開始使用電子發(fā)票了,是能節(jié)約很多工本費,而且也方便了許多,那么電子發(fā)票沖紅的時候應(yīng)該只能操作呢?和會計網(wǎng)一起來學習一下吧!

    電子發(fā)票怎么沖紅?

      電子發(fā)票怎么沖紅?

      點擊發(fā)票管理——發(fā)票填開管理——普通發(fā)票電子版填開——負數(shù),填寫對應(yīng)銷項正數(shù)發(fā)票代碼和發(fā)票號碼,進入負數(shù)發(fā)票開具界面,填寫票面信息,檢查無誤后點打印開具就可以了。

      1、如使用在線系統(tǒng)開具的發(fā)票,發(fā)生錯誤開具、發(fā)票損毀或打印不成功等情形時,需要對已開具的發(fā)票(包括填用票、開具的紅字發(fā)票、補錄票的紅沖票)進行作廢操作,必須在本月作廢。本系統(tǒng)只允許對本月開具的尚未記帳的發(fā)票做出作廢處理。通過"發(fā)票開具"——"發(fā)票作廢"進行發(fā)票作廢操作。

      2、如屬需作廢以往月份的發(fā)票或者已記賬的發(fā)票可通過開具紅字發(fā)票進行處理;如需對已開具的在線發(fā)票(包括填用票、開具的紅字發(fā)票、補錄票的紅沖票)作廢的,可通過菜單中"發(fā)票開具"-"紅字發(fā)票開具"進行沖紅操作;如納稅人使用發(fā)票在線應(yīng)用系統(tǒng)開具電子發(fā)票前,開具的發(fā)票出現(xiàn)錯誤、銷售退回等原因時,需要開具一張對應(yīng)的紅字發(fā)票進行沖銷。由于在發(fā)票在線應(yīng)用系統(tǒng)中沒有數(shù)據(jù),需通過"數(shù)據(jù)采集"——"發(fā)票補錄"進行補錄登記,待補錄信息經(jīng)稅務(wù)人員審核通過后,可以在"補錄發(fā)票紅沖"中進行紅沖操作。

      以上就是有關(guān)電子發(fā)票沖紅的相關(guān)內(nèi)容,希望能夠幫助大家,想了解更多的會計相關(guān)知識,請多多關(guān)注會計網(wǎng)!

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    文章跨年紅沖收入如何做賬務(wù)處理?
    2021-04-21 22:02:57 3304 瀏覽

      企業(yè)發(fā)生的跨年紅沖收入,應(yīng)設(shè)置以前年度損益調(diào)整科目進行核算,具體的賬務(wù)處理是什么?

    跨年紅沖收入做賬

      跨年紅沖收入怎么做賬?

      因為收入是屬于損益類的科目,如果跨年紅沖收入的需要用到以前年度損益調(diào)整科目,將主營業(yè)務(wù)收入科目調(diào)整為以前年度損益調(diào)整,另外還需要沖減對應(yīng)的增值稅稅額,其對應(yīng)分錄為:

      借:以前年度損益調(diào)整

             應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額

              貸:應(yīng)收賬款等

      以前年度損益調(diào)整核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項。

      企業(yè)在資產(chǎn)負債表日至財務(wù)報告批準報出日之間發(fā)生的需要調(diào)整報告年度損益的事項,也可以通過以前年度損益調(diào)整核算。

      跨年費用會計分錄

      應(yīng)收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù),應(yīng)向購買單位收取的款項,包括應(yīng)由購買單位或接受勞務(wù)單位負擔的稅金、代購買方墊付的包裝費各種運雜費等。此外,在有銷售折扣的情況下,還應(yīng)考慮商業(yè)折扣和現(xiàn)金折扣等因素 。

      跨年的費用需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算??缒曩M用的賬務(wù)處理:

      借:以前年度損益調(diào)整—某某費用

             貸:銀行存款等科目

      結(jié)轉(zhuǎn)的時候賬務(wù)處理:

      借:利潤分配—未分配利潤

             貸:以前年度損益調(diào)整—某某費用

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    文章作廢發(fā)票和紅沖發(fā)票區(qū)別有哪些?
    2020-10-29 20:32:41 2494 瀏覽

      發(fā)票開錯時,一般通過作廢發(fā)票或開具紅字發(fā)票的方式處理。作廢發(fā)票和紅沖發(fā)票,主要區(qū)別是什么?

    作廢發(fā)票和紅沖發(fā)票

      答:作廢發(fā)票和紅沖發(fā)票都是對之前錯誤的發(fā)票進行修正的一種方式,他們的區(qū)別主要在于之前錯誤發(fā)票使用時間上的不同,發(fā)票作廢適用于本月開具的錯誤的發(fā)票,本月可以作廢,而紅沖發(fā)票,則是針對以前會計月度的發(fā)票進行修正,以前月度的發(fā)票不能再作廢了,只能開紅字發(fā)票進行沖減。

      跨月發(fā)票作廢的處理方法

      跨月發(fā)票由于已經(jīng)抄報稅,則發(fā)票無法作廢,只能開具紅字發(fā)票沖銷。

      一般納稅人取得專用發(fā)票后,發(fā)生以下情形,購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》:

      1、發(fā)生銷貨退回、 開票有誤等情形但不符合作廢條件;

      2、銷貨部分退回、發(fā)生銷售折讓。

      跨月發(fā)票作廢后,沖銷收入憑證分錄如下:

      借:應(yīng)收賬款

      貸:主營業(yè)務(wù)收入(用紅字)

      企業(yè)發(fā)票作廢后,通過開具紅字發(fā)票做沖銷處理,則開具紅字發(fā)票部分無需繳稅。

      沖紅發(fā)票如何做會計分錄?

      借:銀行存款(紅字)

             貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

                    應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅(紅字)

      重新入賬:

      借:銀行存款

            貸:主營業(yè)務(wù)收入

                   貸:應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅

      沖本年利潤:

      借:本年利潤(紅字)

             貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

                    應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅(紅字)

      重新結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤:

      借:本年利潤

             貸:主營業(yè)務(wù)收入

                    應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅

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    文章已經(jīng)注銷的發(fā)票還可以沖紅嗎?
    2020-10-10 13:53:55 544 瀏覽

    發(fā)票注銷后還可以沖紅嗎?發(fā)票沖紅有哪些審核要求呢?如果對這部分知識點不太了解,那就和會計網(wǎng)一起來學習一下吧!

    已經(jīng)注銷的發(fā)票可以沖紅嗎?

    已經(jīng)注銷的發(fā)票還可以沖紅嗎?

    公司已注銷發(fā)票是不可以再進行沖紅的。無論是你的企業(yè)注銷了,還是對方的企業(yè)注銷了,都不可能再開發(fā)票了。 企業(yè)注銷以后,營業(yè)執(zhí)照,稅務(wù)備案等相關(guān)的信息也都一起注銷了,稅務(wù)注銷以后是不可能再申領(lǐng)發(fā)票了,所以也不可能再開紅字發(fā)票

    發(fā)票沖紅的審核要求是什么呢?

    1、收付款雙方都未入賬的沖紅發(fā)票處理。收款方應(yīng)將需沖紅發(fā)票收回,并在發(fā)票各聯(lián)上加蓋"作廢"字樣后,按正確的金額重新開具發(fā)票;

    2、收付款雙方都已入賬的沖紅發(fā)票處理。付款方憑其所在地主管地稅機關(guān)開具的"沖紅發(fā)票證明",到收款方辦理沖紅發(fā)票手續(xù)

    3、付款方已入賬,收款方未入賬的沖紅發(fā)票處理。付款方憑其所在地主管地稅機關(guān)開具的"沖紅發(fā)票證明"同時,收款方應(yīng)將沖紅發(fā)票第三聯(lián)(記賬聯(lián))與"沖紅發(fā)票證明"一起粘貼在紅字發(fā)票或負數(shù)發(fā)票第三聯(lián)(記賬聯(lián))后,以備核查;

    4、收款方已入賬,付款方未入賬的沖紅發(fā)票處理。收款方應(yīng)將需沖紅發(fā)票收回,并按沖紅發(fā)票金額開具紅字發(fā)票或負數(shù)發(fā)票后,按正確的金額重新開具發(fā)票

    以上就是有關(guān)發(fā)票沖紅的相關(guān)內(nèi)容,希望能夠幫助大家,想了解更多的會計知識,請多多關(guān)注會計網(wǎng)!

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    文章網(wǎng)紅補稅首例曝光,662萬稅款被追回!
    2021-10-12 11:55:28 1125 瀏覽

      繼稅務(wù)總局要求加大對網(wǎng)紅、明星等查稅力度后,網(wǎng)紅補稅的首個案例進入大眾視野,補稅金額達662萬。此后將會有更多明星、網(wǎng)紅的補稅案例被公開,一波網(wǎng)紅補稅潮也隨之到來。

    網(wǎng)紅補稅潮

      第一例網(wǎng)紅補稅662萬

      據(jù)《鄭州晚報》報道,日前,鄭州市金水區(qū)稅務(wù)局運用大數(shù)據(jù)實現(xiàn)信息系統(tǒng)自動提取數(shù)據(jù),加大文娛領(lǐng)域從業(yè)人員稅收征管力度,追征一名網(wǎng)紅的662.44萬元稅款收入國庫。多位財稅專家表示,這是稅務(wù)總局首次公開網(wǎng)絡(luò)主播偷逃稅案例,而且這一案例還在檢查中就對外披露,其實就是宣告近期稅務(wù)部門展開網(wǎng)絡(luò)主播稅收檢查進入實質(zhì)性階段。

      網(wǎng)紅補稅潮來臨

      早在2018年眾多明星補稅之后,針對部分明星、網(wǎng)紅人員偷逃稅問題死灰復(fù)燃的現(xiàn)象,稅務(wù)總局于今年9月中旬發(fā)布通知,要求對存在涉稅風險的明星藝人、網(wǎng)絡(luò)主播進行風險提示和督促整改,對2021年底前能夠主動報告并及時糾正涉稅問題的,可以依法從輕、減輕或者免予處罰。此后各地稅務(wù)機關(guān)開展了一輪針對網(wǎng)紅明星查稅行動,由于年底前主動報告并解決涉稅問題可減罰免罰,預(yù)計會迎來第二波明星、網(wǎng)紅主播補稅潮。

      來源:鄭州晚報、國家稅務(wù)總局、中國基金報、第一財經(jīng)

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    文章跨年專票紅沖怎么做賬務(wù)處理?
    2021-07-04 15:25:07 3597 瀏覽

      企業(yè)在跨年這個時間段工作量不僅多,而且繁瑣,對于企業(yè)會計人員而言,碰到跨年專票紅沖的情況,應(yīng)如何進行賬務(wù)處理?

    跨年專票紅沖

      跨年專票紅沖賬務(wù)處理

      1、摘要記錄:1月份紅字發(fā)票(沖掉12月某某憑證的銷售票)

      借:銀行存款(負數(shù))

             貸:主營業(yè)務(wù)收入(負數(shù))

                    應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)(負數(shù))

      2、摘要記錄:調(diào)整11年度損益

      借:主營業(yè)務(wù)收入(正數(shù))(是退票的不含稅數(shù))

             貸:以前年度調(diào)整損益(正數(shù))(是退票的不含稅數(shù))

      借:以前年度調(diào)整損益(正數(shù))(是退票的不含稅數(shù))

             貸:未分配利潤(正數(shù))(是退票的不含稅數(shù))

      3、摘要記錄:調(diào)整11年度結(jié)轉(zhuǎn)成本

      借:以前年度調(diào)整損益(根據(jù)11年12月當時的結(jié)轉(zhuǎn)成本)

             貸:主營業(yè)務(wù)成本(根據(jù)11年12月當時的結(jié)轉(zhuǎn)成本)

      借:利潤分配-未分配利潤(根據(jù)11年12月當時的結(jié)轉(zhuǎn)成本)

             貸:以前年度調(diào)整損益(根據(jù)11年12月當時的結(jié)轉(zhuǎn)成本)

      4、摘要記錄:12年1月退票重開收入

      借:銀行存款(正數(shù))

             貸:主營業(yè)務(wù)收入(正數(shù))

                    應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額正數(shù)

      什么是以前年度損益調(diào)整?

      是對以前年度財務(wù)報表中的重大錯誤的更正。這種錯誤包括計算錯誤、會計分錄差錯以及漏記事項。以前年度損益調(diào)整應(yīng)在留存收益表中予以報告,以稅后凈影響額列示。對于報表期間之前發(fā)生的事項,以前年度損益調(diào)整將改變留存收益的期初余額。

    展開全文
    文章已認證發(fā)票沖紅如何做賬務(wù)處理?
    2021-05-27 16:21:11 3786 瀏覽

      企業(yè)在進行生產(chǎn)經(jīng)營過程中,可能會產(chǎn)生隔年已認證的發(fā)票需要沖紅的情況,可以通過主營業(yè)務(wù)收入等科目處理,相關(guān)的賬務(wù)處理怎么做?

    已認證發(fā)票沖紅做賬

      已認證發(fā)票沖紅的會計分錄

      1、購買方

      借:原材料/庫存商品(紅字金額)

        應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)(紅字金額)

        貸:應(yīng)付賬款(紅字金額)

      2、銷售方

      借:主營業(yè)務(wù)收入(紅字金額)

        貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(紅字金額)

      注意已結(jié)轉(zhuǎn)成本的,還要沖回。

      什么是發(fā)票沖紅?

      發(fā)票沖紅,表示原先開的發(fā)票有誤或需更正,需要重新開發(fā)票調(diào)整賬目的意思。(原始發(fā)票稱藍票,沖紅是相對原票而來)可以在3日內(nèi)予以辦理完畢。

      什么是主營業(yè)務(wù)收入?

      主營業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)從事本行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動所取得的營業(yè)收入。主營業(yè)務(wù)收入包括制造業(yè)的銷售產(chǎn)品、半成品和提供工業(yè)性勞務(wù)作業(yè)的收入;商品流通企業(yè)的銷售商品收入;旅游服務(wù)業(yè)的門票收入、客戶收入、餐飲收入等。

      原材料是什么?

      原材料是指企業(yè)在生產(chǎn)過程中經(jīng)過加工改變其形態(tài)或性質(zhì)并構(gòu)成產(chǎn)品主要實體的各種原料、主要材料和外購半成品,以及不構(gòu)成產(chǎn)品實體但有助于產(chǎn)品形成的輔助材料。原材料具體包括原料及主要材料、輔助材料、外購半成品(外購件)、修理用備件(備品備件)、包裝材料、燃料等。

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    文章紅沖發(fā)票是什么意思?要怎么操作?
    2020-06-30 16:21:03 19661 瀏覽

      當工作中遇到發(fā)票開錯的時候,會聽到會計說把發(fā)票紅沖吧。紅沖發(fā)票是什么意思呢?在工作中遇到這種情況需要怎么操作?

    紅沖發(fā)票操作

      紅沖發(fā)票是什么意思?

      紅沖發(fā)票,即對發(fā)票“紅沖”處理。發(fā)票開錯了如果不處理,導(dǎo)致賬實不符,被查出了就會被罰款。為了將原來錯誤的憑證沖掉,先用紅字做一張和藍字(原始發(fā)票)相同的紅字憑證,而后在做一張正確的憑證。

      常見的發(fā)票紅沖情形:發(fā)生銷貨退回,開票有誤,應(yīng)稅服務(wù)終止。

      紅沖發(fā)票要怎么操作?

      對普通發(fā)票紅沖,我們需要打開開票軟件,進入發(fā)票填開界面,點擊紅字發(fā)票的模塊,把需要紅沖的發(fā)票信息輸入一遍,點擊打印就可以完成了。

      如果是紅沖專用發(fā)票,還需要填開一張紅字發(fā)票信息表,然后再下載打印紅字專用發(fā)票。

      開出來的紅沖發(fā)票表現(xiàn)在票面的左上角會有負數(shù)發(fā)票的字樣,而開具的金額也是負數(shù)。

      會計分錄參考

      紅字發(fā)票:

      借:應(yīng)收賬款

      貸:主營業(yè)務(wù)收入

      應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅

      正確發(fā)票:

      借:應(yīng)收賬款

      貸:主營業(yè)務(wù)收入

      應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅

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    文章沖紅的發(fā)票是否要申報增值稅?
    2020-06-04 11:32:03 2440 瀏覽

      沖紅的發(fā)票是否要申報增值稅是會計工作中的常見問題,也是實務(wù)操作中非常重要的一個內(nèi)容。小規(guī)模納稅人開具紅字發(fā)票后,一般按照紅字沖減后的銷售額申報納稅。本文就針對沖紅的發(fā)票是否要申報增值稅做一個相關(guān)介紹,來跟隨會計網(wǎng)一同了解下吧!

    沖紅的發(fā)票是否要申報增值稅

      沖紅的發(fā)票需要申報增值稅嗎?

      答:沖紅的發(fā)票是要申報增值稅的。

      小規(guī)模納稅人開具紅字發(fā)票后,需要按照紅字沖減后的銷售額申報納稅。當月的銷售額若是不夠沖減,則留到下個月再繼續(xù)沖減。本期應(yīng)辦理零申報,并且將相應(yīng)情況向主管稅務(wù)局報告。

      紅字發(fā)票開出后,應(yīng)當入賬編制會計憑證,紅字沖減當期收入和應(yīng)交稅金的銷項稅。

      當月應(yīng)當正常結(jié)賬。

      綜上所述,對于沖紅的發(fā)票需要申報增值稅,當月需要正常結(jié)賬。

      沖紅上月發(fā)票會計分錄怎么做?

      本月開了紅字發(fā)票的情況下,應(yīng)當將原藍字發(fā)票以負數(shù)的形式?jīng)_正。

      借:應(yīng)收賬款(負數(shù))

      貸:營業(yè)收入(負數(shù))/其他業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費、增值稅、銷項稅額(負數(shù))

      紅沖發(fā)票處理常見問題解答

      1、紅沖發(fā)票是作廢發(fā)票嗎?

      答:紅沖發(fā)票和作廢發(fā)票的操作有所不同,對于作廢發(fā)票一般都是在當月處理。

      2、紅沖發(fā)票常見情形包括哪些?

      紅沖發(fā)票常見情況有:發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件,或者銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓。

      3、紅沖發(fā)票是否需要認證?

      答:紅沖發(fā)票不需要認證。紅字發(fā)票在認證的情況下,只能去稅局手工申報。

      4、紅沖普通發(fā)票怎么處理?

      答:紅沖普通發(fā)票是不需要申請的,紅字發(fā)票可以直接在開票系統(tǒng)中開具。

      5、我把信息表填錯了該怎么辦?

      答:如果您填寫的《信息表》有誤,紅字發(fā)票無誤,由于雙方不對應(yīng)導(dǎo)致核銷不通過,不能正常申報的,您應(yīng)當前往稅務(wù)機關(guān)修正《信息表》,將其修正為新的正確編號。

      對于《信息表》填寫有誤的,如果沒有上傳,則可以直接在開票系統(tǒng)中進行作廢;如果已經(jīng)成功上傳,則不能修改或者撤銷。應(yīng)當攜帶加蓋公章的紙質(zhì)《信息表》和情況說明、經(jīng)辦人身份證原件前往稅務(wù)局辦理撤銷手續(xù)。

      發(fā)票沖紅會給公司造成很大的損失嗎?

      以上就是關(guān)于沖紅的發(fā)票是否要申報增值稅的全部介紹,希望對大家有所幫助,會計網(wǎng)后續(xù)也會更新更多有關(guān)沖紅發(fā)票的內(nèi)容,請大家持續(xù)關(guān)注!

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    文章發(fā)票沖紅會給公司造成很大的損失嗎?
    2020-05-20 12:40:20 1769 瀏覽

    發(fā)票沖紅問題,不知道會計人們有沒有遇到過,發(fā)票問題是會計經(jīng)常會遇到的問題,那么發(fā)票沖紅是什么意思呢?如果你還不了解這部分內(nèi)容,那就和會計網(wǎng)一起來學習吧。

    發(fā)票沖紅會對公司造成很大的損失嗎?

    發(fā)票沖紅是什么意思?

    如果開了一張錯誤的發(fā)票,那就要開一張正確的發(fā)票重新入賬來調(diào)整賬目,當然這是在當月發(fā)生的情況下,如果是隔月才發(fā)現(xiàn)的,那就要開具紅字發(fā)票了,紅字發(fā)票的開具辦法是,用紅字做和藍字發(fā)票一模一樣的憑證,沖銷掉,這就是發(fā)票紅沖的意思。

    其實紅沖發(fā)票有2種,一種是按照原來的做賬方法做負數(shù),另一種就是直接做沖減差額部分。

    發(fā)票沖紅會對公司造成很大的損失嗎?

    不會損失錢!

    紅沖發(fā)票,就是沖減原銷項,然后開具正確的發(fā)票重新入賬,跨月的就需要開紅字發(fā)票了。

    紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證,就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證,就可以把原憑證沖了,然后再重新再做一張正確的憑證就可以了。

    財務(wù)已結(jié)算的電子發(fā)票需要沖紅怎么辦?

    一、如使用在線系統(tǒng)開具的發(fā)票,發(fā)生錯誤開具、發(fā)票損毀或打印不成功等情形時,需要對已開具的發(fā)票(包括填用票、開具的紅字發(fā)票、補錄票的紅沖票)進行作廢操作,必須在本月作廢。本系統(tǒng)只允許對本月開具的尚未記帳的發(fā)票做出作廢處理。通過“發(fā)票開具” “發(fā)票作廢”進行發(fā)票作廢操作。

    二、如屬需作廢以往月份的發(fā)票或者已記賬的發(fā)票可通過開具紅字發(fā)票進行處理。

    1 、如需對已開具的在線發(fā)票(包括填用票、開具的紅字發(fā)票、補錄票的紅沖票)作廢的,可通過菜單中“發(fā)票開具” “紅字發(fā)票開具”進行沖紅操作。

    2 、如納稅人使用發(fā)票在線應(yīng)用系統(tǒng)開具電子發(fā)票前,開具的發(fā)票出現(xiàn)錯誤、銷售退回等原因時,需要開具一張對應(yīng)的紅字發(fā)票進行沖銷。由于在發(fā)票在線應(yīng)用系統(tǒng)中沒有數(shù)據(jù),需通過“數(shù)據(jù)采集” “發(fā)票補錄”進行補錄登記,待補錄信息經(jīng)稅務(wù)人員審核通過后,可以在“補錄發(fā)票紅沖”中進行紅沖操作。

    作廢及補錄發(fā)票的具體規(guī)定詳見《關(guān)于明確在線開具發(fā)票管理若干問題的通知》(穗地稅函 [2010]67 號)的規(guī)定。以上文件可登陸廣州市地方稅務(wù)局網(wǎng)站首頁“稅收法規(guī)” “政策法規(guī)庫”進行檢索查閱。

    上月購進發(fā)票沖紅如何做賬?

    答:根據(jù)增值稅法管理規(guī)定,你正常開紅票后,可以沖銷你的銷項稅額,申報時準予扣除,如果你上月結(jié)轉(zhuǎn)成本的需在當月沖銷,發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)自己保管好(如果對方不需要的話).

    開紅字發(fā)票時:

    借:應(yīng)收賬款(紅字)

    貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

    貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額(紅字)

    借:主營業(yè)務(wù)成本(紅字)

    貸:庫存商品(紅字)

    注:按準則是做相反分錄,但實際操作時,做相反分錄不利于查賬.

    申報的時候,用合計數(shù)申報即可,也就是你當月的實際正數(shù)開票金額-紅字發(fā)票金額.

    以上就是有關(guān)發(fā)票沖紅問題以及相關(guān)的會計分錄,想了解更多相關(guān)的會計知識,請多多關(guān)注會計網(wǎng)!

    發(fā)票丟失怎么辦?要罰錢嗎?

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    文章發(fā)票沖紅的會計分錄怎么做?
    2021-08-27 17:33:27 1296 瀏覽

      發(fā)票沖紅指因原先發(fā)票有誤需要重新開發(fā)票調(diào)整賬目,在企業(yè)經(jīng)營過程中發(fā)生這種情況時,一般設(shè)置主營業(yè)務(wù)收入等科目進行核算,相關(guān)的會計分錄怎么做?

    發(fā)票沖紅分錄

      發(fā)票沖紅會計分錄

      借:銀行存款(紅字)

        貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

          應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅(紅字)

      重新入賬時的會計分錄:

      借:銀行存款

        貸:主營業(yè)務(wù)收入

          應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅

      沖本年利潤時的會計分錄:

      借:本年利潤(紅字)

        貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

          應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅(紅字)

      重新結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤時的會計分錄:

      借:本年利潤

        貸:主營業(yè)務(wù)收入

          應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅

      主營業(yè)務(wù)收入是什么?

      主營業(yè)務(wù)收入屬于損益類科目?!爸鳡I業(yè)務(wù)收入”科目核算企業(yè)確認的銷售商品、提供服務(wù)等主營業(yè)務(wù)的收入。企業(yè)與客戶之間的合同同時滿足下列五項條件的,企業(yè)應(yīng)當在客戶取得相關(guān)商品控制權(quán)時確認收入:

      (1)合同各方已批準該合同并承諾將履行各自義務(wù);

     ?。?)該合同明確了合同各方與所轉(zhuǎn)讓商品或提供勞務(wù)(以下簡稱“轉(zhuǎn)讓商品”)相關(guān)的權(quán)利和義務(wù);

      (3)該合同有明確的與所轉(zhuǎn)讓商品相關(guān)的支付條款;

     ?。?)該合同具有商業(yè)實質(zhì),即履行該合同將改變企業(yè)未來現(xiàn)金流量的風險、時間分布或金額;

      (5)企業(yè)因向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)取得的對價很可能收回。

      本年利潤是什么?

      本年利潤是指企業(yè)某個會計年度凈利潤(或凈虧損),屬于所有者權(quán)益類科目。是按企業(yè)利潤構(gòu)成計算確定,由公歷1月至12月,企業(yè)逐步積累形成的動態(tài)指標。本年利潤貸方記企業(yè)當期所實現(xiàn)的各項收入,借方記企業(yè)當期所發(fā)生的各項費用與支出。貸方發(fā)生額相抵后,本年利潤貸方余額為當期凈利潤;借方余額為當期凈虧損。

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    文章發(fā)票開負數(shù)沖紅會計分錄是什么?
    2021-08-07 20:44:09 1759 瀏覽

      企業(yè)在日常經(jīng)營活動中,不可避免的會遇到發(fā)票開具錯誤需要用紅字沖銷的情況,對于發(fā)票開負數(shù)沖紅業(yè)務(wù),應(yīng)如何寫會計分錄?

    發(fā)票開負數(shù)沖紅

      發(fā)票開負數(shù)沖紅的會計分錄

      借:應(yīng)收賬款(紅字金額)

             貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅字金額)

                    應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)(紅字稅額)

      什么是應(yīng)收賬款?

      是指企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù),應(yīng)向購買單位收取的款項,包括應(yīng)由購買單位或接受勞務(wù)單位負擔的稅費、代購買方墊付的包裝費各種運雜費等。

      什么是發(fā)票沖紅?

      紅沖發(fā)票就是進行沖減相關(guān)的原銷項,然后開具正確的發(fā)票重新入賬,跨月的就需要開紅字發(fā)票了。

      紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證,就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證,就可以把原憑證沖了,然后再重新再做一張正確的憑證就可以了。

      紅沖發(fā)票有二種:

      一是按原做賬方法作為負數(shù)即可

      二是沖減差額部分。

      增值稅普通發(fā)票沖紅和作廢的區(qū)別

      作廢:是在開票當月,所開發(fā)票與實際不符,在開票軟件中查詢到該張發(fā)票可將其作廢,重新開具。

      紅沖:本月以前開具的發(fā)票,已經(jīng)記賬,無法作廢,只能是開具相同的"負數(shù)"發(fā)票將原發(fā)票沖回,再重新開具。

      符合作廢條件的發(fā)票注明作廢,開票軟件注明作廢。

      (一)收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當月;

      (二)銷售方未抄稅并且未記賬;

      (三)購買方未認證或者認證結(jié)果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發(fā)票代碼、號碼認證不符"。

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    文章跨年費用發(fā)票沖紅如何做賬務(wù)處理?
    2021-04-26 16:54:23 7419 瀏覽

      在實際的財務(wù)工作中,難免會出現(xiàn)開錯憑證的情況,開錯憑證發(fā)現(xiàn)之后就要進行紅沖,對于跨年費用發(fā)票沖紅一般通過以前年度損益調(diào)整科目核算,具體的賬務(wù)處理怎么做?

    跨年費用發(fā)票沖紅分錄

      跨年費用發(fā)票的會計分錄

      借:以前年度損益調(diào)整

        貸:庫存現(xiàn)金

      計算多交的企業(yè)所得稅:

      借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅

        貸:以前年度損益調(diào)整

      結(jié)轉(zhuǎn):

      借:利潤分配-未分配利潤

        貸:以前年度損益調(diào)整

      什么是沖紅?

      沖紅就是以前做了一張錯誤的憑證,用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證,就可以把原憑證沖紅,然后重新再做一張正確的憑證就可以了。

      沖紅發(fā)票有兩種開法,一種是按原做賬方法作一個負數(shù);另一種是沖減掉差額部分??梢愿鶕?jù)實際需要靈活選擇適合的開沖紅發(fā)票的方法。

      什么是以前年度損益調(diào)整?

      以前年度損益調(diào)整是對以前年度財務(wù)報表中的重大錯誤的更正。這種錯誤包括計算錯誤、會計分錄差錯以及漏記事項。以前年度損益調(diào)整應(yīng)在留存收益表(或股東權(quán)益表)中予以報告,以稅后凈影響額列示。對于報表期間之前發(fā)生的事項,以前年度損益調(diào)整將改變留存收益的期初余額。

      利潤分配是什么?

      利潤分配是企業(yè)在一定時期(通常為年度)內(nèi)對所實現(xiàn)的利潤總額以及從聯(lián)營單位分得的利潤,按規(guī)定在國家與企業(yè)、企業(yè)與企業(yè)之間的分配。

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