財(cái)政部就《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則（征求意見稿）》公開征求意見。

通知稱，為適應(yīng)金融體制深化改革發(fā)展，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理，財(cái)政部對(duì)《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》（財(cái)政部令第42號(hào)）進(jìn)行修訂，形成了《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則（征求意見稿）》，現(xiàn)向社會(huì)公開征求意見。公眾可在2019年10月26日前，通過以下途徑和方式提出意見：

1.登錄中國(guó)政府法制信息網(wǎng)（網(wǎng)址:http://www.chinalaw.gov.cn），進(jìn)入首頁主菜單的“立法意見征集”欄目提出意見。

2.通過中華人民共和國(guó)財(cái)政部網(wǎng)站（網(wǎng)址:http://www.mof.gov.cn）,進(jìn)入首頁“財(cái)政法規(guī)意見征集信息管理系統(tǒng)”提出意見。

3.通過信函方式將意見寄至：北京市西城區(qū)三里河南三巷三號(hào)財(cái)政部條法司（郵政編碼100820），并在信封上注明“金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則征求意見”字樣。

修訂后的主要內(nèi)容

《征求意見稿》共十五章164條，與現(xiàn)行規(guī)定相比，未作修改4條，修訂60條，新增105條，刪除5條，增加了預(yù)算管理、資本金管理、投資管理、考核與評(píng)價(jià)等，并對(duì)原有內(nèi)容也都進(jìn)行了較大幅度的調(diào)整。主要內(nèi)容如下：

第一章總則。明確了修訂宗旨和依據(jù)，增加了金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理遵循的原則，并提出各級(jí)財(cái)政部門對(duì)金融企業(yè)財(cái)務(wù)行為進(jìn)行監(jiān)督管理的同時(shí)，要與審計(jì)部門、金融監(jiān)管部門加強(qiáng)溝通協(xié)作。按照第五次全國(guó)金融工作會(huì)議統(tǒng)一規(guī)制、防范風(fēng)險(xiǎn)的精神，《征求意見稿》明確規(guī)定，依法獲得金融業(yè)務(wù)許可證的各類金融企業(yè)，以及雖沒有金融牌照，但主要經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)的投資運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)和金融基礎(chǔ)設(shè)施企業(yè)或機(jī)構(gòu)，以及小額貸款公司、融資擔(dān)保公司、區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)、典當(dāng)行、融資租賃公司、商業(yè)保理公司、地方資產(chǎn)管理公司等機(jī)構(gòu)均適用于本規(guī)則。同時(shí)，本著實(shí)質(zhì)重于形式的原則，《征求意見稿》還規(guī)定，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在境內(nèi)的境外注冊(cè)機(jī)構(gòu)比照適用，并將在境外離岸中心、金融自由港等注冊(cè)的境外注冊(cè)機(jī)構(gòu)也一并納入適用范圍。

第二章財(cái)務(wù)管理職責(zé)。為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)變化，以及金融企業(yè)股份制改革的推進(jìn)，按照相關(guān)法律法規(guī)，從財(cái)政部門，“三會(huì)一層”公司治理架構(gòu)的角度，對(duì)各方財(cái)務(wù)管理職責(zé)進(jìn)行了調(diào)整和完善。為加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控、強(qiáng)化金融企業(yè)的內(nèi)部管控，對(duì)金融控股公司的集團(tuán)公司，增加了金融企業(yè)母公司對(duì)各級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行穿透管理的內(nèi)容。

第三章預(yù)算管理，為有效發(fā)揮預(yù)算管理在計(jì)劃、協(xié)調(diào)、控制和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)等金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理方面的積極作用，《征求意見稿》新增了預(yù)算管理的內(nèi)容，要求金融企業(yè)實(shí)施全面預(yù)算管理，全面預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)收支情況，合理配置內(nèi)部資源，并對(duì)預(yù)算編制的程序、范圍、主要內(nèi)容、監(jiān)督及考核等事項(xiàng)作出了明確。

第四章資本金管理。針對(duì)當(dāng)前金融企業(yè)存在的虛假注資、違規(guī)代持、資本金抽逃等違法違規(guī)行為，《征求意見稿》新增了資本金管理的內(nèi)容。一是出資來源。為落實(shí)第五次全國(guó)金融工作會(huì)議精神，結(jié)合金融亂象治理情況，要求金融企業(yè)資本金來源必須真實(shí)、自有、合法，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金投資金融企業(yè)。二是出資形式。為確保資本金具備充足的風(fēng)險(xiǎn)抵御和損失吸收能力，金融企業(yè)資本金應(yīng)當(dāng)以貨幣資金為主。同時(shí)，考慮到金融企業(yè)改制、自身經(jīng)營(yíng)等現(xiàn)實(shí)需要，允許以經(jīng)營(yíng)必需的非貨幣資產(chǎn)出資，但是對(duì)其出資比例進(jìn)行限制。三是股權(quán)質(zhì)押。目前，關(guān)于金融企業(yè)股權(quán)質(zhì)押缺乏明確規(guī)定，一些金融企業(yè)出資人對(duì)股權(quán)進(jìn)行反復(fù)質(zhì)押、層層加杠桿，加劇了金融風(fēng)險(xiǎn)。為此，《征求意見稿》明確規(guī)定，金融企業(yè)出資人不得質(zhì)押限售期內(nèi)的金融企業(yè)股權(quán)，質(zhì)押融資不得用于股權(quán)收購(gòu)，對(duì)于一定比例股權(quán)質(zhì)押進(jìn)行股東權(quán)利限制，確保公司治理結(jié)構(gòu)穩(wěn)定。四是特殊投資者。近年來，銀行理財(cái)、資產(chǎn)管理計(jì)劃等融資方式不斷創(chuàng)新，一些投資者將金融產(chǎn)品投資入股金融企業(yè)?？紤]到金融產(chǎn)品一般具有一定期限，結(jié)構(gòu)復(fù)雜，資金來源難以徹底核查，為避免利用金融產(chǎn)品資金優(yōu)勢(shì)獲取金融牌照或炒作股價(jià)，防范期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)金融產(chǎn)品入股金融企業(yè)的方式和比例進(jìn)行適當(dāng)規(guī)范。五是員工持股計(jì)劃。金融企業(yè)員工持股計(jì)劃是金融企業(yè)資本金補(bǔ)充的來源之一，與其他股東出資要求一致，其資金來源應(yīng)當(dāng)為員工自有合法資金，不得通過銀行貸款等債務(wù)資金籌集。六是管理層杠桿收購(gòu)。近年來，融資創(chuàng)新層出不窮，杠桿收購(gòu)隨之不斷發(fā)展。為維護(hù)金融企業(yè)合法權(quán)益，避免內(nèi)部人控制風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)禁金融企業(yè)管理層以杠桿收購(gòu)方式取得金融企業(yè)股權(quán)。

第五章籌資管理。針對(duì)近年來金融企業(yè)融資方式和管理過程中存在的問題，《征求意見稿》對(duì)籌資管理的內(nèi)容進(jìn)行了修訂。一是明確籌資目的，強(qiáng)化籌資期限匹配管理，防范期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。二是要求金融企業(yè)建立健全籌資決策程序和權(quán)限，強(qiáng)化公司治理決策的風(fēng)險(xiǎn)管控作用。三是結(jié)合近年來融資創(chuàng)新情況，要求金融企業(yè)綜合考慮業(yè)務(wù)需要、監(jiān)管要求等因素，統(tǒng)籌境內(nèi)外市場(chǎng)，合理選擇籌資工具。四是為了防范期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)，要求金融企業(yè)同業(yè)融資合理確定融資期限，嚴(yán)格用于流動(dòng)性管理，原則上不得用于長(zhǎng)期限或高風(fēng)險(xiǎn)投資，不得成為盈利主要來源。同時(shí)，為了防范金融風(fēng)險(xiǎn)在同業(yè)間不當(dāng)擴(kuò)散和傳染，要求金融企業(yè)同業(yè)融資，僅限于交易雙方，不得提供任何直接或間接、顯性或隱性的第三方金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保。五是針對(duì)金融企業(yè)境外籌資規(guī)模增長(zhǎng)過快，資金運(yùn)用不透明、業(yè)務(wù)管控薄弱等問題，進(jìn)一步加強(qiáng)境外籌資管理。

第六章投資管理。近年來，金融企業(yè)投資出現(xiàn)了資金在金融體系內(nèi)空轉(zhuǎn)，利用債務(wù)資金進(jìn)行杠桿收購(gòu)等一些不規(guī)范現(xiàn)象，為從金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理的角度規(guī)范投資活動(dòng)，《征求意見稿》增加了投資管理的內(nèi)容，對(duì)金融企業(yè)投資活動(dòng)進(jìn)行引導(dǎo)和規(guī)范。一是明確金融企業(yè)開展投資活動(dòng)，要以回歸本源，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)為原則。二是貫徹落實(shí)第五次全國(guó)金融工作會(huì)議精神，要求金融企業(yè)聚焦主業(yè)，嚴(yán)格規(guī)范產(chǎn)融結(jié)合行為；明確金融企業(yè)開展實(shí)物投資應(yīng)以經(jīng)營(yíng)必需、滿足自用為原則。三是金融企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)投資事前、事中和事后的全流程管理。采用委托方式開展投資的，應(yīng)按照“公開、公平、公正”原則，擇優(yōu)選擇管理人；開展股權(quán)投資的，應(yīng)對(duì)被投資企業(yè)資本金進(jìn)行穿透式審查，履行相關(guān)資產(chǎn)評(píng)估或估值程序；做好投資監(jiān)控及績(jī)效評(píng)價(jià)等工作，并結(jié)合評(píng)價(jià)結(jié)果，及時(shí)調(diào)整或退出有關(guān)投資項(xiàng)目。四是結(jié)合資管新規(guī)，要求金融企業(yè)按照“穿透原則”對(duì)所發(fā)行的資產(chǎn)管理產(chǎn)品加強(qiáng)資金投向管理，全面掌握底層基礎(chǔ)資產(chǎn)信息；審慎開展境外投資，嚴(yán)格控制境外非主業(yè)投資，切實(shí)防范境外投資風(fēng)險(xiǎn)。

第七章資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)?！墩髑笠庖姼濉吩趶?qiáng)調(diào)金融企業(yè)加強(qiáng)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理制度建設(shè)的基礎(chǔ)上，主要補(bǔ)充和完善了以下內(nèi)容。一是結(jié)合金融企業(yè)實(shí)際，進(jìn)一步降低固定資產(chǎn)（含在建工程）占凈資產(chǎn)比重限制，將銀行和保險(xiǎn)等非銀行類金融機(jī)構(gòu)的比例限制，分別由40%和50%統(tǒng)一為40%，進(jìn)一步提升金融企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力，同時(shí)防止金融企業(yè)過度參與房地產(chǎn)等投資。二是完善無形資產(chǎn)管理，新增商譽(yù)管理和品牌管理要求，明確金融企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格規(guī)范品牌管理和使用，對(duì)非控股或階段性持股的子公司，嚴(yán)格控制授予品牌使用權(quán)。三是規(guī)范抵債資產(chǎn)管理和不良資產(chǎn)處置相關(guān)規(guī)定，強(qiáng)調(diào)金融企業(yè)應(yīng)堅(jiān)決杜絕利益輸送行為，抵債資產(chǎn)原則上不得轉(zhuǎn)為自用，所處置的不良資產(chǎn)及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，不得直接轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)移給該資產(chǎn)原債務(wù)人及利益相關(guān)方。四是針對(duì)當(dāng)前部分金融企業(yè)存在股權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜、發(fā)展戰(zhàn)略不清晰、股權(quán)質(zhì)押不規(guī)范等問題，明確金融企業(yè)應(yīng)按照投資目的，將股權(quán)投資區(qū)分戰(zhàn)略性投資和財(cái)務(wù)性投資進(jìn)行管理，嚴(yán)格規(guī)范資產(chǎn)抵押和質(zhì)押行為。

第八章風(fēng)險(xiǎn)管理。近年來金融企業(yè)面臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生了巨大變化，金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)定還有待進(jìn)一步完善，如準(zhǔn)備金計(jì)提政策標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、不明確，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)依據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<金融企業(yè)準(zhǔn)備金計(jì)提管理辦法>的通知》（財(cái)金〔2012〕20號(hào)）計(jì)提準(zhǔn)備金，證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)等沒有統(tǒng)一的準(zhǔn)備金政策，準(zhǔn)備金應(yīng)從費(fèi)用中計(jì)提還是從凈利潤(rùn)中計(jì)提，也沒有統(tǒng)一要求。再如，代客理財(cái)?shù)缺硗鈽I(yè)務(wù)快速發(fā)展，但剛性兌付問題使表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)生化，并且“過橋”性質(zhì)業(yè)務(wù)使風(fēng)險(xiǎn)沿著委托鏈條傳遞等。針對(duì)上述問題，《征求意見稿》對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容進(jìn)行了修訂。一是在總體要求方面，結(jié)合全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求，明確金融企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理政策框架，要求金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)遵循全面覆蓋、逆周期管理、風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配等原則。二是在管理環(huán)節(jié)方面，增加了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制等各環(huán)節(jié)具體操作規(guī)定。三是在風(fēng)險(xiǎn)緩沖方面，梳理了風(fēng)險(xiǎn)緩釋的不同層次，金融企業(yè)應(yīng)適當(dāng)采取資產(chǎn)證券化、購(gòu)買保險(xiǎn)、運(yùn)用套期保值類金融衍生工具等方式規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)準(zhǔn)備金計(jì)提問題作了進(jìn)一步明確和統(tǒng)一。同時(shí)，為真實(shí)反映金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果，防止金融企業(yè)利用準(zhǔn)備金調(diào)節(jié)利潤(rùn)，對(duì)于大幅超提準(zhǔn)備金予以規(guī)范。以銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為例，監(jiān)管部門要求的撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為150%，對(duì)于超過監(jiān)管要求2倍以上，應(yīng)視為存在隱藏利潤(rùn)的傾向，要對(duì)超額計(jì)提部分還原成未分配利潤(rùn)進(jìn)行分配。四是在管理手段方面，基于財(cái)務(wù)報(bào)表分析，增加資產(chǎn)負(fù)債管理和現(xiàn)金流管理等要求。五是在重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)方面，從關(guān)聯(lián)交易、表外業(yè)務(wù)、委托業(yè)務(wù)、受托業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)等五個(gè)方面，結(jié)合相關(guān)領(lǐng)域新的風(fēng)險(xiǎn)特征，提出明確要求。六是對(duì)金融控股公司等金融集團(tuán)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理予以明確。

第九章收入、成本和費(fèi)用。隨著金融行業(yè)高速發(fā)展，規(guī)模快速擴(kuò)張，金融企業(yè)收入來源更加多樣化、復(fù)雜化，人員工資等費(fèi)用高企，成本難以對(duì)應(yīng)到具體的使用主體。對(duì)此，《征求意見稿》對(duì)有關(guān)內(nèi)容修訂如下：一是增加總體核算要求，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)收支管理。二是增加收入管理規(guī)定。強(qiáng)調(diào)企業(yè)及其職工開展業(yè)務(wù)所獲收入必須統(tǒng)一入賬核算，不得隱瞞藏匿或違規(guī)開支，不得侵占資產(chǎn)、私攬業(yè)務(wù)獲得賬外收入。三是進(jìn)一步嚴(yán)格費(fèi)用支出管理。新增成本費(fèi)用支出核算具體要求，嚴(yán)格費(fèi)用支出的禁止性規(guī)定，以及規(guī)范捐贈(zèng)支出有關(guān)內(nèi)容，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。四是進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)薪酬管理和股權(quán)激勵(lì)。建立健全激勵(lì)約束并舉的薪酬管理機(jī)制，同時(shí)，規(guī)范工資外收入，明確不得在工資之外發(fā)放任何工資性支出，實(shí)現(xiàn)收入工資化、工資貨幣化、發(fā)放透明化。

第十章利潤(rùn)分配。《征求意見稿》在本章主要就金融企業(yè)的利潤(rùn)分配原則、審批程序、分配順序、現(xiàn)金分紅、公積金提取、彌補(bǔ)虧損有關(guān)要求進(jìn)行了規(guī)定。主要修訂內(nèi)容包括：一是明確利潤(rùn)分配應(yīng)兼顧各方權(quán)益，平衡企業(yè)發(fā)展和投資者回報(bào)，合理制定分配方案，嚴(yán)格履行審批程序。二是參考上市公司現(xiàn)金分紅有關(guān)規(guī)定，鼓勵(lì)金融企業(yè)優(yōu)先采用現(xiàn)金分紅方式進(jìn)行利潤(rùn)分配。

第十一章財(cái)務(wù)信息。為更加突出財(cái)務(wù)信息對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)完整反映，《征求意見稿》在本章規(guī)定：一是明確會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)金融企業(yè)股東（大）會(huì)負(fù)責(zé)，防范內(nèi)部人控制風(fēng)險(xiǎn)。二是強(qiáng)調(diào)金融企業(yè)應(yīng)按照審慎原則及時(shí)反映或有事項(xiàng)對(duì)企業(yè)潛在的財(cái)務(wù)影響，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)性和完整性。三是進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)對(duì)外信息披露要求，實(shí)施信息標(biāo)準(zhǔn)化，對(duì)投資者充分提示風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)社會(huì)公眾監(jiān)督。四是增加維護(hù)財(cái)務(wù)信息安全性要求。五是強(qiáng)調(diào)信息保密。

第十二章考核與評(píng)價(jià)。自2009年以來，財(cái)政部制定并完善了金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)辦法，從盈利狀況、資本充足狀況、償付能力狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況和社會(huì)貢獻(xiàn)等多個(gè)維度對(duì)金融企業(yè)進(jìn)行評(píng)價(jià)，已成為強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管、加強(qiáng)負(fù)責(zé)人管理的一個(gè)重要手段。隨著金融體制改革的深化推進(jìn)，金融企業(yè)內(nèi)部也逐步建立完善了績(jī)效考核和評(píng)價(jià)體系。為此，《征求意見稿》在本章規(guī)定：一是考核與評(píng)價(jià)堅(jiān)持客觀、公正與公平原則。二是以經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告為工作基礎(chǔ)。三是分為外部評(píng)價(jià)（財(cái)政部門組織）與內(nèi)部考評(píng)（金融企業(yè)母公司組織）。四是要求金融企業(yè)建立科學(xué)合理的考核與評(píng)價(jià)組織架構(gòu)，完善工作制度，明確職責(zé)分工。五是針對(duì)境外業(yè)務(wù)建立專門的績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，定期對(duì)境外業(yè)務(wù)的效益、成本、風(fēng)險(xiǎn)、與規(guī)劃的契合度等進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。六是建立考核結(jié)果與負(fù)責(zé)人履職盡責(zé)情況、員工薪酬水平的懲戒聯(lián)動(dòng)機(jī)制。七是財(cái)政部門及時(shí)公開金融企業(yè)績(jī)效指標(biāo)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果以適當(dāng)方式向社會(huì)公開。

第十三章改制、重組和清算。為確保企業(yè)在財(cái)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)階段相關(guān)各方的權(quán)益得到準(zhǔn)確計(jì)量和核算，《征求意見稿》在本章對(duì)金融企業(yè)在改制、重組以及清算過程中的財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行了規(guī)定。一是對(duì)金融企業(yè)改制和重組的審批程序、改制方案內(nèi)容提出明確要求。二是明確金融企業(yè)改制重組中對(duì)資產(chǎn)評(píng)估確權(quán)的具體要求，確?？陀^公正確定企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值，避免資產(chǎn)低價(jià)折股損害出資人權(quán)益。三是金融企業(yè)改制重組應(yīng)做好職工安置、勞動(dòng)關(guān)系接續(xù)、清欠工資等工作，切實(shí)維護(hù)職工合法權(quán)益。四是對(duì)金融企業(yè)改制重組中管理層持股提出限制性要求，避免在改制重組過程中，管理層憑借信息及決策優(yōu)勢(shì)擴(kuò)大對(duì)金融企業(yè)控制權(quán)。五是恢復(fù)與處置計(jì)劃。六是破產(chǎn)清算中的公眾保護(hù)?？紤]到金融企業(yè)外溢性較強(qiáng)，明確金融企業(yè)在破產(chǎn)清算時(shí)，特別注意保護(hù)公眾存款人或個(gè)人受益者合法權(quán)益，避免因企業(yè)破產(chǎn)清算造成個(gè)人受益者權(quán)益受損。

第十四章罰則?！墩髑笠庖姼濉犯鶕?jù)行政處罰法的相關(guān)規(guī)定，針對(duì)有關(guān)事項(xiàng)和情形，設(shè)置了處罰條款，并明確了處罰主體。具體內(nèi)容上，以行政處罰法為基本依據(jù)，嚴(yán)格遵守現(xiàn)行法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定；尚無法律法規(guī)規(guī)定的，本著覆蓋違法收益的原則，設(shè)置了一定的處罰額度。部分處罰額度超過了《國(guó)務(wù)院關(guān)于貫徹實(shí)施〔中華人民共和國(guó)行政處罰法〕的通知》（國(guó)發(fā)〔1996〕13號(hào)）規(guī)定的限額，如第一百四十五條、第一百四十六條、第一百四十七條等。對(duì)此，財(cái)政部將按程序報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)。

第十五章附則。明確除外條款和實(shí)施日期。

來源：中國(guó)會(huì)計(jì)視野

　　一般來說，只要發(fā)生了收入，就要對(duì)相應(yīng)的收入征收增值稅。如果金融機(jī)構(gòu)同業(yè)往來有利息收入，需要交增值稅嗎？不了解的小伙伴們一起往下看吧。

　　金融機(jī)構(gòu)同業(yè)往來利息收入要交增值稅嗎？

　　金融機(jī)構(gòu)同業(yè)往來利息收入是不需要繳納增值稅的。經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)，進(jìn)入全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)的金融機(jī)構(gòu)之間通過全國(guó)統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的短期無擔(dān)保資金融通行為金融機(jī)構(gòu)間的資金往來業(yè)務(wù)就是金融機(jī)構(gòu)間的資金往來業(yè)務(wù)。

　　金融機(jī)構(gòu)同業(yè)往來包括以下內(nèi)容：

　　1.金融機(jī)構(gòu)與人民銀行所發(fā)生的資金往來業(yè)務(wù)。(人民銀行對(duì)一般金融機(jī)構(gòu)貸款，以及人民銀行對(duì)商業(yè)銀行的再貼現(xiàn)等)。

　　2.銀行聯(lián)行往來業(yè)務(wù)。同一銀行系統(tǒng)內(nèi)部不同行、處之間的資金賬務(wù)往來業(yè)務(wù)。

　　3.金融機(jī)構(gòu)之間開展的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

　　金融機(jī)構(gòu)利息收入包含什么內(nèi)容？

　　金融機(jī)構(gòu)同業(yè)往來利息收入是免征增值稅的。在《關(guān)于金融機(jī)構(gòu)同業(yè)往來等增值稅政策的補(bǔ)充通知》（財(cái)稅〔2016〕70號(hào)）中也進(jìn)一步明確了其免征增值稅的范圍。只要屬于金融機(jī)構(gòu)開展同業(yè)存款、同業(yè)借款、同業(yè)代付、買斷式買入返售金融產(chǎn)品、持有金融債券、同業(yè)存單業(yè)務(wù)取得的利息收入的范圍都是免征增值稅的。此外，像個(gè)人存款取得的利息收入，國(guó)債、地方政府債利息收入，金融機(jī)構(gòu)取得的國(guó)家助學(xué)貸款利息收入也是免征增值稅。

　　存放同業(yè)可理解為商業(yè)銀行存放在其他銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的存款，相關(guān)的賬務(wù)處理該怎么做？

　　存放同業(yè)的賬務(wù)處理

　　一、本科目核算企業(yè)(銀行)存放于境內(nèi)、境外銀行和非銀行金 融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)。

　　企業(yè)(銀行)存放中央銀行的款項(xiàng)，在“存放中央銀行款項(xiàng)”科目核算。

　　二、本科目可按存放款項(xiàng)的性質(zhì)和存放的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行明細(xì)核算。

　　三、企業(yè)增加在同業(yè)的存款，借記本科目，貸記“存放中央銀行款項(xiàng)”等科目;減少在同業(yè)的存款做相反的會(huì)計(jì)分錄。

　　四、本科目期末借方余額，反映企業(yè)(銀行)存放在同業(yè)的各種 款項(xiàng)。

　　存放中央銀行款項(xiàng)是指各金融企業(yè)在中央銀行開戶而存入的用于支付清算、調(diào)撥款項(xiàng)、提取及繳存現(xiàn)金、往來資金結(jié)算以及按吸收存款的一定比例繳存于中央銀行的款項(xiàng)和其他需要繳存的款項(xiàng)。存放中央銀行的各種款項(xiàng)應(yīng)分別性質(zhì)進(jìn)行明細(xì)核算。

　　存放同業(yè)和同業(yè)拆放區(qū)別

　　同業(yè)存放是指金融機(jī)構(gòu)在銀行開立同業(yè)存放賬戶，銀行為客戶提供安全、快捷的存取款業(yè)務(wù)，同時(shí)滿足客戶與本銀行之間各類業(yè)務(wù)往來的資金清算需求。這是銀行同業(yè)業(yè)務(wù)中的一種。而存放同業(yè)是指商業(yè)銀行存放在其他銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的存款。這是我國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)之一。前者是銀行的負(fù)債，而后者則是銀行的資產(chǎn)。

　　同業(yè)拆借是什么？

　　同業(yè)拆借就是銀行間短期的資金周轉(zhuǎn)，比如某銀行客戶突然要支取一大筆錢，但是該銀行頭寸不足，所以就采取同業(yè)拆借方式，緩解短期頭寸不足行為。而短期的周轉(zhuǎn)需要借款方按照一定利率，支付一定的利息。我國(guó)金融機(jī)構(gòu)間同業(yè)拆借是由中國(guó)人民銀行統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理、組織、監(jiān)督和稽核。

　　在日常工作中，很多財(cái)務(wù)人員將“同業(yè)存放”和“存放同業(yè)”所混淆，那么它們兩者之間存在什么樣的區(qū)別?同業(yè)存放款項(xiàng)應(yīng)計(jì)入哪個(gè)科目?我們來看看吧。

　　同業(yè)存放款項(xiàng)計(jì)入哪個(gè)科目?

　　“同業(yè)存放款項(xiàng)”科目按其資金性質(zhì)和余額方向應(yīng)屬于負(fù)債類科目。同業(yè)存放款項(xiàng)屬于銀行業(yè)務(wù)，是指信用社以及財(cái)務(wù)公司、信托公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)開辦的存款業(yè)務(wù)。屬于對(duì)公存款種類，一般情況都會(huì)對(duì)其進(jìn)行利率浮動(dòng)，浮動(dòng)比例與銀行協(xié)商。

　　同業(yè)存放是什么?

　　國(guó)內(nèi)同業(yè)存放，是指國(guó)內(nèi)各銀行還有其他金融機(jī)構(gòu)為了方便結(jié)算，在各自有關(guān)的結(jié)算地點(diǎn)開立存款賬戶，是對(duì)于接納該筆存款的銀行和金融機(jī)構(gòu)而言的。

　　國(guó)外同業(yè)存放，是指各國(guó)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的銀行，為了便于國(guó)際業(yè)務(wù)的收付，在某種貨幣的結(jié)算地點(diǎn)開立的該貨幣的存款賬戶，是對(duì)于接納該存款的銀行和金融機(jī)構(gòu)而言的。

　　同業(yè)存放與存放同業(yè)有什么區(qū)別?

　　1、二者含義不同

　　同業(yè)存放是指金融機(jī)構(gòu)在銀行開立同業(yè)存放賬戶，銀行為客戶提供安全、快捷的存取款業(yè)務(wù)，同時(shí)滿足客戶與本銀行之間各類業(yè)務(wù)往來的資金清算需求。這是銀行同業(yè)業(yè)務(wù)中的一種。

　　存放同業(yè)是指商業(yè)銀行存放在其他銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的存款。這是我國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)之一

　　2、二者性質(zhì)不同，前者是銀行的負(fù)債，而后者則是銀行的資產(chǎn)。

　　同業(yè)存放是銀行同業(yè)業(yè)務(wù)的一種，從會(huì)計(jì)科目的分類來看，屬于銀行的負(fù)債。而存放同業(yè)是我們國(guó)家商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)之一，在會(huì)計(jì)科目中屬于銀行的資產(chǎn)。兩者所屬的會(huì)計(jì)科目還是完全不一樣的。

　　3、二者功能不同

　　從功能來看，同業(yè)存放說到底是銀行提供服務(wù)的一種。而存放同業(yè)，只是銀行實(shí)施的一種行為。

　　CFA是國(guó)際金融界一張極具含金量的黃金認(rèn)證，目前我國(guó)正緊缺金融領(lǐng)域的高端人才，尤其持有CFA證書這類的高端人才極為稀有，國(guó)內(nèi)發(fā)展前景非?？捎^。

　　CFA金融分析師在國(guó)內(nèi)有用嗎?

　　由于CFA是一張國(guó)際金融類證書，因此國(guó)內(nèi)考生對(duì)這方面有所質(zhì)疑也不足為奇。其實(shí)，CFA作為國(guó)際證書，在中國(guó)也是很有用的，為什么這么說呢?

　　要知道，我國(guó)目前正緊缺金融領(lǐng)域的高端人才，尤其持有CFA證書這類的高端人才極為稀有。因此，在人才這么緊缺的情況下，企業(yè)對(duì)人才的需求量就會(huì)不斷加大。

　　在目前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)下，金融機(jī)構(gòu)在不斷發(fā)展，業(yè)務(wù)越來越多元化，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理、規(guī)范運(yùn)作的要求越來越高，最終是對(duì)CFA持證人等專業(yè)人才的需求越來越大?？梢哉f，CFA在國(guó)內(nèi)的發(fā)展前景還是比較理想的。

　　考下CFA證書能去哪工作?

　　1、銀行

　　較多的CFA持證人，會(huì)首先選擇投資銀行。在沒有經(jīng)驗(yàn)的情況下，進(jìn)入投資銀行也要從基層做起，但是投資銀行基層的工資水平一般，并且工作強(qiáng)度非常的高。

　　2、事務(wù)所

　　想要學(xué)經(jīng)驗(yàn)，能夠吃苦的女生，進(jìn)事務(wù)所是個(gè)不錯(cuò)的選擇，但很少人在考下CFA后選擇去事務(wù)所。如果只是想要尋求一個(gè)不錯(cuò)的工作，大可以選擇其他的就業(yè)單位，例如銀行，咨詢公司都是非常不錯(cuò)的選擇!

　　3、投行、證券機(jī)構(gòu)

　　考下CFA就相當(dāng)于擁有金融行業(yè)的“敲門磚”了，可以選擇去投行或者證券機(jī)構(gòu)，不過投行條件要求比較高，還需要有比較好的畢業(yè)院校背景，工作也是很辛苦的，但是擁有幾年的工作經(jīng)驗(yàn)后，情況會(huì)比現(xiàn)在好很多。

　　存放同業(yè)是針對(duì)金融機(jī)構(gòu)同業(yè)的存款行為，指的是商業(yè)銀行存放在其他銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的存款。存放同業(yè)也指“存放同業(yè)”會(huì)計(jì)科目，是銀行專用科目。

存放同業(yè)借貸方向

　　存放同業(yè)屬于資產(chǎn)類科目?！按娣磐瑯I(yè)”科目借方表示企業(yè)增加在同業(yè)的存款，貸方則表示減少在同業(yè)的存款，期末余額在借方。

存放同業(yè)會(huì)計(jì)核算

　　1、存放同業(yè)科目核算企業(yè)（銀行）存放于境內(nèi)、境外銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)。企業(yè)（銀行）存放中央銀行的款項(xiàng)，在“存放中央銀行款項(xiàng)”科目核算。

　　2、存放同業(yè)科目可按存放款項(xiàng)的性質(zhì)和存放的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行明細(xì)核算。

　　3、企業(yè)增加在同業(yè)的存款，借記本科目，貸記“存放中央銀行款項(xiàng)”等科目；減少在同業(yè)的存款做相反的會(huì)計(jì)分錄。

　　4、存放同業(yè)科目期末借方余額，反映企業(yè)（銀行）存放在同業(yè)的各種款項(xiàng)。

存放同業(yè)和同業(yè)存放的區(qū)分

　　存放同業(yè)和同業(yè)存放的的區(qū)別主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

　　1、含義不同：存放同業(yè)是指商業(yè)銀行存放在其他銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的存款。這是我國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)之一；同業(yè)存放是指金融機(jī)構(gòu)在銀行開立同業(yè)存放賬戶，銀行為客戶提供安全、快捷的存取款業(yè)務(wù)，同時(shí)滿足客戶與本銀行之間各類業(yè)務(wù)往來的資金清算需求。這是銀行同業(yè)業(yè)務(wù)中的一種。

　　2、性質(zhì)不同：存放同業(yè)是我們國(guó)家商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)之一，在會(huì)計(jì)科目中屬于銀行的資產(chǎn)。兩者所屬的會(huì)計(jì)科目還是完全不一樣的。同業(yè)存放是銀行同業(yè)業(yè)務(wù)的一種，從會(huì)計(jì)科目的分類來看，屬于銀行的負(fù)債。

　　3、功能不同：存放同業(yè)，只是銀行實(shí)施的一種行為；而從功能來看，同業(yè)存放屬于銀行提供服務(wù)的一種。

　　“存放同業(yè)”科目借方表示企業(yè)增加在同業(yè)的存款，貸方則表示減少在同業(yè)的存款，期末余額在借方。存放同業(yè)也指“存放同業(yè)”會(huì)計(jì)科目，是銀行專用科目，屬于資產(chǎn)類科目。

存放同業(yè)借貸方向會(huì)計(jì)分錄

　　存放同業(yè)常見分錄的編制如下：

　　企業(yè)增加在同業(yè)存款：

　　借：存放同業(yè)

　　　　貸：存放中央銀行款項(xiàng)

　　減少在同業(yè)存款的時(shí)候，賬務(wù)處理是：

　　借：存放中央銀行款項(xiàng)

　　　　貸：存放同業(yè)

存放同業(yè)的實(shí)務(wù)處理

　　系統(tǒng)內(nèi)資金匯劃清算業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理是“存放同業(yè)”實(shí)務(wù)運(yùn)用的具體體現(xiàn)，做賬處理如下：

　　系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)撥的核算主要分為兩項(xiàng)：上存?zhèn)涓督鸷驼{(diào)回備付金。上存?zhèn)涓督饡r(shí)，清算行和省區(qū)分行在總行清算中心開立備付金存款賬戶或出現(xiàn)頭寸不足需要上存款項(xiàng)補(bǔ)足備付金時(shí)，可通過人民銀行將款項(xiàng)直接存入總行清算中心。具體處理手續(xù)是：存入時(shí)，依據(jù)資金營(yíng)運(yùn)部門的資金調(diào)撥單，填制人民銀行電匯（信匯）憑證，送交人民銀行匯至總行清算中心。同時(shí)填制特種轉(zhuǎn)賬憑證一式兩聯(lián)進(jìn)行賬務(wù)處理，應(yīng)編制如下會(huì)計(jì)分錄：

　　借：其他應(yīng)收款——待處理匯劃款項(xiàng)

　　　　貸：存放中央銀行款項(xiàng)

　　總行清算中心收到各清算行和省分行上存的備付金后，進(jìn)行賬務(wù)處理，并于當(dāng)日通知有關(guān)清算行。應(yīng)編制如下會(huì)計(jì)分錄：

　　借：存放中央銀行款項(xiàng)

　　　　貸：同業(yè)存放——系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)存放——××清算行備付金存款

　　待清算行和省分行接到總行清算中心的借記信息后，由系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行賬務(wù)處理，應(yīng)編制如下會(huì)計(jì)分錄：

　　借：存放同業(yè)——系統(tǒng)內(nèi)上存款項(xiàng)——上存總行備付金

　　　　貸：其他應(yīng)收款——待處理匯劃款項(xiàng)

　　二級(jí)分行通過人民銀行向管轄省區(qū)分行上存用于調(diào)撥的資金時(shí)，通過“存放同業(yè)——系統(tǒng)內(nèi)上存款項(xiàng)——上存總行備付金”明細(xì)科目核算；管轄省區(qū)分行通過“同業(yè)存放——系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)存放——××二級(jí)分行調(diào)撥資金存款”明細(xì)科目核算。其他處理手續(xù)同上。調(diào)回備付金的賬務(wù)處理為：如二級(jí)分行某一時(shí)期備付金賬戶余額過多，要求調(diào)回在總行清算中心的備付金存款，需向管轄省區(qū)分行發(fā)出調(diào)款申請(qǐng)。管轄省區(qū)分行同意后，向總行資金營(yíng)運(yùn)部門發(fā)出調(diào)回部分資金的申請(qǐng)?？傂星逅阒行母鶕?jù)總行資金運(yùn)營(yíng)部門的調(diào)撥通知辦理有關(guān)退回劃款手續(xù)，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。總行清算中心給二級(jí)分行調(diào)回資金的，應(yīng)編制如下會(huì)計(jì)分錄：

　　借：同業(yè)存放——系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)存放——××清算行備付金存款

　　　　貸：存放中央銀行款項(xiàng)

　　二級(jí)分行收到總行調(diào)回資金通知的，其賬務(wù)處理如下：

　　借：其他應(yīng)收款——待處理匯劃款項(xiàng)

　　　　貸：存放同業(yè)——系統(tǒng)內(nèi)上存款項(xiàng)——上存總行備付金

　　二級(jí)分行收到當(dāng)?shù)厝嗣胥y行收賬通知的，賬務(wù)處理如下：

　　借：存放中央銀行款項(xiàng)

　　　　貸：其他應(yīng)收款——待處理匯劃款項(xiàng)

　　銀行在職人員備考cfa的用處因人而異，因地區(qū)而異。在經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)銀行在職備考的用處沒有在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)銀行在職備考有用，cfa證書屬于國(guó)際證書，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)考這個(gè)證書只能夠提升自己的專業(yè)素質(zhì)，但是那些地區(qū)的絕大部分企業(yè)認(rèn)可度都不高，因此，大家要根據(jù)自己的實(shí)際情況選擇性備考，畢竟考下cfa要花費(fèi)很大一部分財(cái)力和精力。

　　cfa報(bào)考條件

　　1、學(xué)歷要求

　?。?）4年制本科或以上學(xué)歷者

　　注意：報(bào)名時(shí)間在學(xué)士學(xué)位課程或同等項(xiàng)目畢業(yè)月份前23個(gè)月（含）以內(nèi)

　?。?）3年制大專學(xué)歷，要擁有1年全職工作經(jīng)驗(yàn)

　?。?）2年制大專學(xué)歷，要擁有2年全職工作經(jīng)驗(yàn)

　?。?）無大專及以上學(xué)歷，要擁有4年全職工作經(jīng)驗(yàn)

　　不具備學(xué)士學(xué)位，在連續(xù)三年中獲得4，000小時(shí)的工作經(jīng)驗(yàn)，工作經(jīng)驗(yàn)不限行業(yè)，不限發(fā)展領(lǐng)域，只要合法的，能顯示自己專業(yè)性的。

　　2、遵守職業(yè)道德規(guī)范；

　　3、完成注冊(cè)和報(bào)名以及支付費(fèi)用；

　　4、能夠用英語參加考試；

　　5、擁有國(guó)際旅行護(hù)照。

備考資料ue_arc_bkzl
請(qǐng)?jiān)谙旅婕t色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_nameCFA

　　cfa工作經(jīng)驗(yàn)包括哪些？

　　1、評(píng)估或應(yīng)用金融財(cái)務(wù)，經(jīng)濟(jì)，或統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)為投資運(yùn)作提供決策：涉及證券或類似的投資工作（例如公開上市和私募股票債券、抵押貸款及其衍生品；基于有價(jià)商品的衍生品和共同基金；商品和其他投資資產(chǎn)，如房地產(chǎn)和大宗商品，多元化的投資組合，有價(jià)證券的投資組合等）；

　　2、從事或參與到投資產(chǎn)品設(shè)計(jì)，為其提供專業(yè)的'有價(jià)值的信息，直接參與投資決策過程或者為投資決策過程提供支持等相關(guān)工作；

　　3、監(jiān)督、管理或指導(dǎo)：亦或直接或間接執(zhí)行操作投資活動(dòng)；

　　4、從事投資活動(dòng)的咨詢、教學(xué)指導(dǎo)工作。職位本身的名稱不能直接決定是否被CFA協(xié)會(huì)認(rèn)可，主要是日常工作中涉及到的職務(wù)內(nèi)容必須50%以上和投資決策相關(guān)的才是被認(rèn)可。

　　如果工作中涉及的職務(wù)內(nèi)容和投資決策相關(guān)，可提供詳細(xì)的工作經(jīng)驗(yàn)給CFA協(xié)會(huì)，也是被認(rèn)可的。

　　同業(yè)存放在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中也指“同業(yè)存放”會(huì)計(jì)科目，是銀行的一項(xiàng)負(fù)債，屬于負(fù)債類科目，是指因支付清算和業(yè)務(wù)合作等的需要，由其他金融機(jī)構(gòu)存放于商業(yè)銀行的款項(xiàng)。

　　同業(yè)存放也是指信用社以及財(cái)務(wù)公司、信托公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)開辦的存款業(yè)務(wù)。屬于對(duì)公存款種類，一般情況都會(huì)對(duì)其進(jìn)行利率浮動(dòng)，浮動(dòng)比例與銀行協(xié)商。

同業(yè)存放核算什么內(nèi)容

　　1、同業(yè)存放科目核算企業(yè)（銀行）吸收的境內(nèi)、境外金融機(jī)構(gòu)的存款。

　　2、同業(yè)存放科目可按存放金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行明細(xì)核算。

同業(yè)存放的分類

　　同業(yè)存放可分為：

　　1、國(guó)內(nèi)同業(yè)存放

　　國(guó)內(nèi)同業(yè)存放是指國(guó)內(nèi)各銀行還有其他金融機(jī)構(gòu)為了方便結(jié)算，在各自有關(guān)的結(jié)算地點(diǎn)開立存款賬戶，是對(duì)于接納該筆存款的銀行和金融機(jī)構(gòu)而言的。

　　2、國(guó)外同業(yè)存放

　　國(guó)外同業(yè)存放是指各國(guó)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的銀行，為了便于國(guó)際業(yè)務(wù)的收付，在某種貨幣的結(jié)算地點(diǎn)開立的該貨幣的存款賬戶，是對(duì)于接納該存款的銀行和金融機(jī)構(gòu)而言的。

同業(yè)存放和存放同業(yè)的區(qū)別

　　1、會(huì)計(jì)科目的屬性不同

　　在銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中，同業(yè)存放屬于負(fù)債類科目，未來需要將資金向存款人歸還；而存放同業(yè)，則屬于資產(chǎn)類科目。

　　2、存款的方向不同

　　同業(yè)存放，是指銀行同業(yè)把資金存到本金融機(jī)構(gòu)，是別的銀行到自己銀行來存款。而存放同業(yè)，是指銀行把資金存到其他銀行。

　　3、利息方面的差別

　　作為一家金融企業(yè)，如果業(yè)務(wù)為同業(yè)存放，需要向存款的銀行支付利息；如果業(yè)務(wù)為存放同業(yè)，能夠從吸收存款的銀行得到相應(yīng)的利息。

　　同業(yè)存放屬于負(fù)債類科目，反映借方減少，貸方增加。即借方科目登記減少的存款；貸方科目登記增加的存款。期末貸方余額，反映企業(yè)吸收的同業(yè)存放款項(xiàng)。

同業(yè)存放核算什么內(nèi)容

　　同業(yè)存放科目核算企業(yè)（銀行）吸收的境內(nèi)、境外金融機(jī)構(gòu)的存款，可按存放金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行明細(xì)核算。

同業(yè)存放的賬務(wù)處理

　　企業(yè)增加存款，應(yīng)按實(shí)際收到的金額，借記“存放中央銀行款項(xiàng)”等科目，貸記本科目。減少存款做相反的會(huì)計(jì)分錄。

　　“系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)撥”的核算處理屬于典型的同業(yè)存放業(yè)務(wù)，下面將詳細(xì)介紹同業(yè)存放的有關(guān)賬務(wù)處理：

　　1、上存?zhèn)涓督饡r(shí)，可通過人民銀行將款項(xiàng)直接存入總行清算中心。

　　處理手續(xù)：存入時(shí)，依據(jù)資金營(yíng)運(yùn)部門的資金調(diào)撥單，填制人民銀行電匯（信匯）憑證，送交人民銀行匯至總行清算中心。同時(shí)填制特種轉(zhuǎn)賬憑證一式兩聯(lián)進(jìn)行賬務(wù)處理，分錄編制如下：

　　借：其他應(yīng)收款——待處理匯劃款項(xiàng)

　　　　貸：存放中央銀行款項(xiàng)

　　2、總行清算中心收到各清算行和省分行上存的備付金后，編制如下會(huì)計(jì)分錄：

　　借：存放中央銀行款項(xiàng)

　　　　貸：同業(yè)存放——系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)存放——××清算行備付金存款

　　3、待清算行和省分行接到總行清算中心的借記信息后，由系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行賬務(wù)處理，分錄如下：

　　借：存放同業(yè)——系統(tǒng)內(nèi)上存款項(xiàng)——上存總行備付金

　　　　貸：其他應(yīng)收款——待處理匯劃款項(xiàng)

　　4、若是總行清算中心給二級(jí)分行調(diào)回資金，則應(yīng)編制如下會(huì)計(jì)分錄：

　　借：同業(yè)存放——系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)存放——××清算行備付金存款

　　　　貸：存放中央銀行款項(xiàng)

　　5、二級(jí)分行收到總行調(diào)回資金通知，編制分錄如下：

　　借：其他應(yīng)收款——待處理匯劃款項(xiàng)

　　　　貸：存放同業(yè)——系統(tǒng)內(nèi)上存款項(xiàng)——上存總行備付金

　　6、二級(jí)分行收到當(dāng)?shù)厝嗣胥y行收賬通知，編制分錄如下：

　　借：存放中央銀行款項(xiàng)

　　　　貸：其他應(yīng)收款——待處理匯劃款項(xiàng)

　　同業(yè)拆借相關(guān)賬務(wù)處理主要涉及拆借資金拆出時(shí)的核算、拆借資金歸還的核算兩種情形，具體如下：

同業(yè)拆借賬務(wù)處理

　　（1）拆借資金拆出時(shí)的核算

　?、俨鸪鲂幸圆鹑胄械慕钃?jù)為依據(jù)，向人民銀行提交進(jìn)賬單及轉(zhuǎn)賬支票，并編制特種轉(zhuǎn)賬借、貸方傳票各一聯(lián)予以轉(zhuǎn)賬。編制會(huì)計(jì)分錄如下：

　　借：拆出資金——某某銀行

　　　　貸：存放中央銀行款項(xiàng)

　?、诓鹑胄懈鶕?jù)進(jìn)賬單回單聯(lián)進(jìn)行賬務(wù)處理，應(yīng)編制會(huì)計(jì)分錄如下所示：

　　借：存放中央銀行款項(xiàng)

　　　　貸：拆入資金——某某銀行

　?。?）拆借資金歸還的核算

　?、俨鹑胄袣w還借款時(shí)，應(yīng)按事先約定的利率，計(jì)算應(yīng)付利息，根據(jù)本息填制進(jìn)賬單和轉(zhuǎn)賬支票送往人民銀行，并根據(jù)人民銀行退還的進(jìn)賬單回單聯(lián)及支票存根，填制轉(zhuǎn)賬借方傳票二聯(lián)，貸方傳票一聯(lián)，辦理轉(zhuǎn)賬。應(yīng)編制會(huì)計(jì)分錄如下所示：

　　借：拆入資金——某某銀行

　　　　利息支出——金融企業(yè)往來支出

　　　　貸：存放中央銀行款項(xiàng)

　?、诓鸪鲂懈鶕?jù)進(jìn)賬單回單聯(lián)予以轉(zhuǎn)賬。應(yīng)編制會(huì)計(jì)分錄如下所示：

　　借：存放中央銀行款項(xiàng)

　　　　貸：拆出資金——某某銀行

　　　　利息收入——金融企業(yè)往來收入

同業(yè)拆借的解釋

　　1、同業(yè)拆借是臨時(shí)調(diào)劑性借貸行為，是指商業(yè)銀行之間為了調(diào)劑資金余缺，利用資金融通過程的時(shí)間差、空間差、行際差來調(diào)劑資金而進(jìn)行的短期借貸。

　　2、拆借資金只能用于臨時(shí)性的資金需要，由中國(guó)人民銀行統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理、組織、監(jiān)督和稽核。

同業(yè)拆借的特點(diǎn)

　　同業(yè)拆借可以在同業(yè)拆借市場(chǎng)進(jìn)行，也可以在同城或異地商業(yè)銀行間進(jìn)行。由拆出與拆入資金的商業(yè)銀行雙方商定拆借條件，簽訂協(xié)議，共同履行，并通過人民銀行進(jìn)行資金劃撥。

　　由此可見，同業(yè)拆借具有短期性和臨時(shí)性的特點(diǎn)。

同業(yè)拆借的作用

　　同業(yè)拆借的作用：商業(yè)銀行通過同業(yè)拆借能搞活資金，提高資金使用效益。

　　CFA對(duì)于金融行業(yè)從業(yè)者的用處還是比較多的，金融行業(yè)主要涉及銀行、證券、保險(xiǎn)、信托、期貨、基金，不同領(lǐng)域從業(yè)者持有CFA證書都對(duì)職業(yè)有較大的幫助，具體用處解釋如下：

CFA對(duì)于銀行從業(yè)者有用嗎

　　現(xiàn)在很多銀行、投行招聘信息里都會(huì)出現(xiàn)CFA、FRM持證人優(yōu)先的字眼，并且各大銀行領(lǐng)導(dǎo)或重要部門的員工都是CFA持證人，可見考取CFA對(duì)于工作人員們將來就業(yè)也是有很大幫助，而在學(xué)習(xí)中也能為拓展人脈提供一個(gè)很好的機(jī)會(huì)。

CFA對(duì)于證券分析師崗位有用嗎

　　首先是學(xué)歷的要求，其中宏觀分析和策略分析對(duì)學(xué)歷的要求是最高的。一般來說，宏觀和策略是要求博士學(xué)歷。行業(yè)研究一般要求碩士。量化分析師一般要求數(shù)學(xué)和理工的背景，需要有比較強(qiáng)的數(shù)學(xué)分析的能力。而且行業(yè)分析師更青睞復(fù)合型人才，希望有行業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)或者相關(guān)行業(yè)學(xué)術(shù)背景。投行是要求最高的崗位，一方面要求較高的金融財(cái)會(huì)知識(shí)，一方面還需要行業(yè)知識(shí)，還需要有一定的溝通技巧。對(duì)于想轉(zhuǎn)型進(jìn)研究所的人士，金融財(cái)會(huì)知識(shí)就顯得尤為重要了，不管是宏觀分析師，行業(yè)分析師，量化分析師，都對(duì)金融領(lǐng)域知識(shí)有著比較嚴(yán)格的要求。

備考資料ue_arc_bkzl
請(qǐng)?jiān)谙旅婕t色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_nameCFA

　　如何證明自己擁有從事此方面的能力呢？除了一定的學(xué)歷背景工作經(jīng)驗(yàn)，持有相關(guān)證書也成了轉(zhuǎn)型成功必不可少的條件。其中CFA證書，就是專門為分析師所打造的。研究所業(yè)務(wù)牽涉較廣，需要建立完備的金融知識(shí)體系，CFA證書中的各個(gè)學(xué)科，大面積地覆蓋了金融各領(lǐng)域的理論知識(shí)以及業(yè)務(wù)條線，學(xué)習(xí)CFA對(duì)于在職人士轉(zhuǎn)行金融業(yè)有較大的幫助，同時(shí)CFA證書含金量高，可以作為轉(zhuǎn)行的敲門磚和加分項(xiàng)。其他財(cái)會(huì)類證書也會(huì)起到一定的幫助。

　　最后還需結(jié)合自身的性格特點(diǎn)，來規(guī)劃自己的轉(zhuǎn)型之路。如果性格沉穩(wěn)喜歡鉆研學(xué)術(shù)可以往后臺(tái)崗位發(fā)展；如果對(duì)監(jiān)管感興趣，具備一定法律知識(shí)也可以往風(fēng)控發(fā)展；如果性格開朗，喜歡與人溝通交流，比較適合往前臺(tái)方向發(fā)展。

CFA對(duì)于公募基金就業(yè)者有用嗎

　　基金經(jīng)理在基金或投資行業(yè)的工作經(jīng)驗(yàn)是一項(xiàng)非常寶貴的財(cái)富，一般來說，一名優(yōu)秀的基金經(jīng)理都有6-10年甚至更長(zhǎng)的證券從業(yè)或投資經(jīng)驗(yàn)。

　　基金經(jīng)理的重要工作就是分析企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，在紛繁的資產(chǎn)、權(quán)益、利潤(rùn)和現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)公司的投資價(jià)值。圍繞這個(gè)工作，企業(yè)會(huì)計(jì)、金融數(shù)學(xué)、商務(wù)統(tǒng)計(jì)學(xué)、公司財(cái)務(wù)管理、貨幣銀行學(xué)、金融市場(chǎng)與金融機(jī)構(gòu)、國(guó)際金融、證券投資分析、金融法、公司金融學(xué)、金融衍生產(chǎn)品等都是必須掌握的。

　　而這些知識(shí)大多都涵蓋在CFA考點(diǎn)，這也是為什么CFA被稱作“基金經(jīng)理搖籃”的原因了。當(dāng)然，除了金融知識(shí)，行業(yè)知識(shí)也相當(dāng)重要。如果在職人士在原先所處行業(yè)已經(jīng)具備較多的經(jīng)驗(yàn)，那么CFA將成為轉(zhuǎn)型金融行業(yè)最有力的敲門磚。目前基金公司的許多崗位都將CFA作為錄取的優(yōu)先條件和必要條件。

CFA對(duì)于期貨公司崗位有用嗎

　　期貨市場(chǎng)發(fā)展?jié)摿薮?，同時(shí)有很大的人才缺口，對(duì)于人才的數(shù)量和質(zhì)量都有比較高的要求。這就要求立志進(jìn)入期貨行業(yè)的金融人士提高自己的專業(yè)素養(yǎng)以及知識(shí)積累。目前，許多期貨公司的研究員和分析師崗位都有比較高的任職門檻。高學(xué)歷、相關(guān)證書都是必備條件。

　　而CFA不僅可以作為進(jìn)入期貨行業(yè)的敲門磚和加分項(xiàng)，也能同時(shí)完善自己的知識(shí)體系。一些期貨公司已經(jīng)將CFA持證人或者通過部分級(jí)別CFA考試作為某些核心崗位必須的準(zhǔn)入條件。

　　CFA科目中的經(jīng)濟(jì)學(xué)、衍生品、數(shù)量學(xué)科、另類投資、組合管理都與期貨業(yè)務(wù)有密切的關(guān)系。

CFA培養(yǎng)方向

　　CFA培養(yǎng)的金融業(yè)投資與分析方面的人才。其中比較對(duì)口的方向主要有兩塊：

　　一是投資分析方向，俗稱的賣方，可以去投行、券商做投資分析，做行業(yè)研究等等；知名投行、券商的分析師待遇很高，因此對(duì)從業(yè)者的綜合能力要求就比較嚴(yán)苛了。

　　不少投行、券商在招聘分析師時(shí)，都把CFA作為其中的一個(gè)任職條件。

　　二是資產(chǎn)管理、投資管理方向，也就是我們俗稱的買方，持證人可以去基金公司做基金經(jīng)理，做投資組合管理等工作。

　　搜索網(wǎng)上各大招聘網(wǎng)站，發(fā)現(xiàn)在很多公司，CFA證書就被視為一張能證明求職者能力的加分證書，其中的涉及崗位也是十分多。

　　理財(cái)經(jīng)理、銀行經(jīng)理、研究員、基金經(jīng)理、投資總監(jiān)/經(jīng)理、CRO（首席風(fēng)險(xiǎn)官）、投資者關(guān)系高管等。

　　CFA培養(yǎng)的金融業(yè)投資與分析方面的人才。其中比較對(duì)口的方向主要有兩塊：

　　一是投資分析方向，俗稱的賣方，可以去投行、券商做投資分析，做行業(yè)研究等等;知名投行、券商的分析師待遇很高，因此對(duì)從業(yè)者的綜合能力要求就比較嚴(yán)苛了。

　　不少投行、券商在招聘分析師時(shí)，都把CFA作為其中的一個(gè)任職條件。

　　二是資產(chǎn)管理、投資管理方向，也就是我們俗稱的買方，持證人可以去基金公司做基金經(jīng)理，做投資組合管理等工作。

　　學(xué)習(xí)CFA不應(yīng)該僅僅限于獲得證書本身，在這個(gè)過程中你會(huì)形成一種思考的方法，用這些邏輯和方法來解決工作中乃至生活中的一些問題。

　　銀行在職人員考cfa有用，多一張證書對(duì)于職業(yè)生涯的額發(fā)展就會(huì)多一份助力。銀行在職人員考下cfa證書能夠提高自己的專業(yè)能力，幫助自己在處理業(yè)務(wù)的時(shí)候更加得心應(yīng)手。

　　另外，如果以后有跳槽的想法，考下cfa也是能夠得到很多企業(yè)的認(rèn)可，獲得滿意的工作機(jī)會(huì)。

備考資料ue_arc_bkzl
請(qǐng)?jiān)谙旅婕t色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_nameCFA

cfa工作經(jīng)驗(yàn)包括哪些？

　　1、評(píng)估或應(yīng)用金融財(cái)務(wù)，經(jīng)濟(jì)，或統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)為投資運(yùn)作提供決策：涉及證券或類似的投資工作（例如公開上市和私募股票債券、抵押貸款及其衍生品；基于有價(jià)商品的衍生品和共同基金；商品和其他投資資產(chǎn)，如房地產(chǎn)和大宗商品，多元化的投資組合，有價(jià)證券的投資組合等）；

　　2、從事或參與到投資產(chǎn)品設(shè)計(jì)，為其提供專業(yè)的'有價(jià)值的信息，直接參與投資決策過程或者為投資決策過程提供支持等相關(guān)工作；

　　3、監(jiān)督、管理或指導(dǎo)：亦或直接或間接執(zhí)行操作投資活動(dòng)；

　　4、從事投資活動(dòng)的咨詢、教學(xué)指導(dǎo)工作。職位本身的名稱不能直接決定是否被CFA協(xié)會(huì)認(rèn)可，主要是日常工作中涉及到的職務(wù)內(nèi)容必須50%以上和投資決策相關(guān)的才是被認(rèn)可。

　　如果工作中涉及的職務(wù)內(nèi)容和投資決策相關(guān)，可提供詳細(xì)的工作經(jīng)驗(yàn)給CFA協(xié)會(huì)，也是被認(rèn)可的。

cfa就業(yè)方向有哪些

　　近幾年來，中國(guó)金融市場(chǎng)正在走向國(guó)際化，對(duì)專業(yè)性很強(qiáng)的人才需求迫切。金融行業(yè)就業(yè)人才的需求主要集中在高端市場(chǎng)，例如：高校教師和大公司市場(chǎng)研究分析、基金經(jīng)理、投資經(jīng)理、證券公司、保險(xiǎn)公司、信托投資公司等。

　　cfa的主要工作內(nèi)容包括對(duì)內(nèi)的溝通和對(duì)外的溝通。對(duì)內(nèi)的溝通呢，就主要是跟公司里面的其他部門協(xié)調(diào)；

　　對(duì)外的溝通呢，就是跟資金方和項(xiàng)目方兩端互相溝通，簡(jiǎn)單來說，金融分析師做的一件事情呢，就是去做判斷和選擇。

CFA在中國(guó)的價(jià)值

　　CFA是全球投資業(yè)里最為嚴(yán)格與含金量最高的資格認(rèn)證被全球金融界雇主譽(yù)為"全球金融第一考和“華爾街的入場(chǎng)券”。CFA資格認(rèn)證被全球1 70多個(gè)國(guó)家認(rèn)可；國(guó)內(nèi)一、二線城市CFA持證人高額獎(jiǎng)金補(bǔ)貼和人才弓|進(jìn)福利被認(rèn)定為通往100萬年薪的最佳資格證書。

　　美國(guó)、加拿大、英國(guó)等國(guó)家的許多投資管理機(jī)構(gòu)甚至已經(jīng)把CFA資格作為對(duì)其雇員入職的基本要求，因此他們大多成為世界級(jí)金融機(jī)構(gòu)力爭(zhēng)羅致的對(duì)象。

　　考取CFA特許資格認(rèn)證是所有金融從業(yè)實(shí)現(xiàn)理想、邁向成功的一步，CFA的全球公認(rèn)性會(huì)使你的雇主馬上認(rèn)知你對(duì)金融市場(chǎng)知識(shí)的掌握程度和深度。因此，長(zhǎng)久以來CFA一直被視為金融投資界的MBA，在全球金融市場(chǎng)更為搶手。希望對(duì)于在金融投資領(lǐng)域的人，CFA資格是一個(gè)非常明智的選擇。

　　金融領(lǐng)域考cfa非常有用。金融領(lǐng)域的應(yīng)屆畢業(yè)生或者是已經(jīng)在職場(chǎng)很多年的從業(yè)者，大家能考下cfa證書都是對(duì)于自己的職業(yè)生涯有很大的幫助的。

　　CFA能給在職人員的不僅是金融分析方面的知識(shí)與思維方式，更是一份堅(jiān)持的決心和堅(jiān)定的學(xué)習(xí)信念。所以，對(duì)于在職人員來說，CFA同樣也能充當(dāng)一個(gè)跳槽、加薪的砝碼，提升競(jìng)爭(zhēng)力?！　?/p>

CFA考試能夠給考生帶來什么好處呢？

　　1、擴(kuò)寬金融視野

　　CFA所涵括的金融知識(shí)從固定收益投資分析到股權(quán)分析、企業(yè)金融、衍生工具等，著重培養(yǎng)考生的投資分析能力。而金融分析能力對(duì)于一個(gè)想在金融界有不錯(cuò)的發(fā)展的人來說，是一項(xiàng)不可缺失的能力。學(xué)習(xí)了CFA并不是只能從事金融分析師的崗位，像投行交易員、基金經(jīng)理、投資組合項(xiàng)目經(jīng)理等都是不錯(cuò)的選擇。而CFA之所以能為金融學(xué)子拓寬職業(yè)發(fā)展之路，最主要的原因還在于它能拓展考生的金融視野，其所考察的知識(shí)都是金融領(lǐng)域十分重視，并且能用得上的，所以，如果想多學(xué)一些有益于將來在金融圈發(fā)展的金融知識(shí)，CFA的確是一個(gè)很好的選擇。

　　2、提升競(jìng)爭(zhēng)力

　　CFA能獲得國(guó)內(nèi)外的認(rèn)可，得到眾多的美譽(yù)與頭銜，足以證明這是一張極具含金量的證書，事實(shí)上，它的確能提升考生的競(jìng)爭(zhēng)力。在校大學(xué)生在大四可以報(bào)考CFA，如果可以盡快考過CFA一級(jí)，則能在就業(yè)時(shí)搶占先機(jī)。并不是所有的學(xué)生畢業(yè)后都會(huì)直接就業(yè)，還有一部分會(huì)選出國(guó)深造，而CFA作為一張國(guó)際證書，它的的含金量不只是在國(guó)內(nèi)得到認(rèn)可，更多是在國(guó)際上也同樣通行。不管是去英國(guó)留學(xué)還是美國(guó)留學(xué)，甚至是想留在國(guó)外就業(yè)，CFA都會(huì)成為一個(gè)不可忽視的優(yōu)勢(shì)。所以會(huì)有很多金融生在確定出國(guó)后就著手準(zhǔn)備CFA的學(xué)習(xí)?！　?/p>

備考資料ue_arc_bkzl
請(qǐng)?jiān)谙旅婕t色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_nameCFA

持有CFA證書能做什么工作？

　　CFA主要學(xué)習(xí)的投資分析，財(cái)務(wù)，這類知識(shí)，學(xué)完之后可以去的公司有投資銀行、基金公司、商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、私募股權(quán)公司、信托公司，第三方理財(cái)機(jī)構(gòu)等，可從事的崗位有研究部分析師、基金經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、證券分析師、交易員等。

　　1、基金經(jīng)理

　　當(dāng)考生順利把CFA證書考下來以后，意味著你在職場(chǎng)方面有更多的方向可以選擇，但凡與金融相關(guān)的崗位你都可以考慮。其中，基金經(jīng)理是很多CFA持證者選擇的發(fā)展方向，基金經(jīng)理可以說是金融領(lǐng)域中，公募私募背后神秘的操盤手，他們所操盤的資金數(shù)額一般都非常龐大，考驗(yàn)的是大家縝密的心思、及獨(dú)具一格的判斷能力，沒有一定的專業(yè)知識(shí)基礎(chǔ)是很難駕馭這個(gè)崗位的。

　　2、財(cái)務(wù)總監(jiān)

　　除了金融行業(yè)，像財(cái)會(huì)領(lǐng)域很多相關(guān)崗位工作也很適合CFA持證者擔(dān)任。因?yàn)镃FA課程中涉及的知識(shí)面非常廣闊，除了金融類，還會(huì)涉及到會(huì)計(jì)類知識(shí)，只要你在財(cái)會(huì)行業(yè)中累積到一定經(jīng)驗(yàn)，你就會(huì)有資格擔(dān)任企業(yè)中財(cái)務(wù)總監(jiān)這職位。

　　在金融領(lǐng)域中，財(cái)務(wù)和金融基本是密不可分的，而CFA證書足以證明自己在工作方面的能力。

　　3、證券分析師

　　除了基金以外，持有CFA證書人士，也可以考慮證券類企業(yè)擔(dān)任證券分析師這職位。根據(jù)往年的情況，每到了畢業(yè)季都有大批應(yīng)屆畢業(yè)生投奔到證券企業(yè)的陣營(yíng)中，因?yàn)榻?jīng)驗(yàn)不足，很多應(yīng)屆生都會(huì)從比較基層的證券分析師做起，從中獲取相應(yīng)的工作經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于你日后在行業(yè)發(fā)展帶來非常大的幫助。

　　4、交易員

　　除了以上的崗位外，交易員也是比較多CFA持證者選擇的職位，交易員的主要工作就是負(fù)責(zé)促成客戶雙方達(dá)成交易的意向，這需要CFA人士需要具備一定的營(yíng)銷能力才能駕馭得了這崗位，對(duì)于CFA持證者可以嘗試一下?！?/p>

誰可以報(bào)名CFA？

　　理論上，只要是取得學(xué)士學(xué)位的本科生，就可以報(bào)名CFA，而且也沒有專業(yè)上的限制。如果沒有取得學(xué)士學(xué)位的，大學(xué)學(xué)習(xí)年限加上工作時(shí)間滿四件也是可以報(bào)名的，而且對(duì)于工作范疇也不局限于投資，可以說報(bào)名條件是非常的寬松了。

　　現(xiàn)在很多銀行、投行招聘信息里都會(huì)出現(xiàn)CFA、FRM持證人優(yōu)先的字眼，并且各大銀行領(lǐng)導(dǎo)或重要部門的員工都是CFA持證人，可見考取CFA對(duì)于工作人員們將來就業(yè)也是有很大幫助，而在學(xué)習(xí)中也能為拓展人脈提供一個(gè)很好的機(jī)會(huì)。

CFA國(guó)內(nèi)就業(yè)前景如何？

　　杭州CFA福利政策：

　　對(duì)高層次留學(xué)人才，在杭創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的重點(diǎn)項(xiàng)目、優(yōu)秀項(xiàng)目和啟動(dòng)項(xiàng)目，經(jīng)評(píng)審分別給予100萬元、50萬元和3—20萬元資助，特別項(xiàng)目給予100—500萬元資助。實(shí)施杭州領(lǐng)軍型創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)引進(jìn)培育計(jì)劃，人才團(tuán)隊(duì)項(xiàng)目給予60—2000萬元資助，對(duì)金融頂尖人才和團(tuán)隊(duì)的重大項(xiàng)目實(shí)行“一事一議”，最高可獲得1億元的項(xiàng)目資助；對(duì)入選省領(lǐng)軍型創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)的，在首個(gè)資助期內(nèi)，按照不低于省級(jí)財(cái)政投入額度進(jìn)行配套資助。

　　青島CFA福利政策：

　　為吸引優(yōu)秀金融機(jī)構(gòu)和人才落戶青島，對(duì)在青島新設(shè)立、新遷入的法人金融機(jī)構(gòu)給予一次性補(bǔ)助。

　　金融創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助：實(shí)繳注冊(cè)資本50億元（含50億元，以下按此類推）以上的，一次性補(bǔ)助1億元。另外，從50億元至10億元以下也都有不同程度的補(bǔ)助。

　　金融人才獎(jiǎng)勵(lì)：有周轉(zhuǎn)住房需求的，由機(jī)構(gòu)注冊(cè)地所在區(qū)（市）政府為其提供人才公寓，并在落戶、配偶就業(yè)、子女教育、醫(yī)療保障等方面提供便利。

　　設(shè)立金融創(chuàng)新獎(jiǎng)：一是創(chuàng)新貢獻(xiàn)獎(jiǎng)，二是項(xiàng)目創(chuàng)新獎(jiǎng)，三是研究創(chuàng)新獎(jiǎng)。獎(jiǎng)金最高補(bǔ)助300萬?！　?/p>

備考資料ue_arc_bkzl
請(qǐng)?jiān)谙旅婕t色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_nameCFA

CFA薪資水平

　　注冊(cè)金融分析師CFA全球平均年薪17.8萬美元。CFA是證券投資分析領(lǐng)域的一種專業(yè)職業(yè)資格證書。主要適用于證券及金融行業(yè)，取得CFA證書的人一般就職于專業(yè)金融機(jī)構(gòu)的投資部和研究部。CFA（注冊(cè)會(huì)計(jì)師）協(xié)會(huì)公布，2010年全球共有111731名投資專業(yè)人士參加了6月份舉行的CFA考試，平均通過率為42%，即全球4萬余名考生通過今年CFA考試。其中，美洲地區(qū)為43%，亞太地區(qū)為40%。

　　據(jù)統(tǒng)計(jì)，全球CFA特許金融分析師的平均年薪是17.8萬美元，美國(guó)CFA特許金融分析師的年收入是19萬美元，在我國(guó)香港地區(qū)，CFA的年均收入也達(dá)到13.6萬美元?！　?/p>

cfa持證者需要具備哪些素質(zhì)？

　　1、知識(shí)面廣闊

　　除了具備基本的IT技能、知識(shí)外，需要廣泛涉獵其他行業(yè)其他學(xué)科的知識(shí)方法。

　　2、財(cái)務(wù)能力出眾

　　金融分析師往往需要參與項(xiàng)目的招投標(biāo)分析，為了保證企業(yè)的利潤(rùn)和客戶的利益，必須進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，需要具備會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)，成本計(jì)算等方面的能力。

　　3、敏銳的觀察力

　　由于IT行業(yè)項(xiàng)目的特殊性，項(xiàng)目復(fù)雜多變，金融分析師要能夠先于其他人員發(fā)現(xiàn)問題、發(fā)現(xiàn)隱患，并提前做出規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的策略。

　　cfa證書對(duì)于銀行從業(yè)者有用，尤其現(xiàn)在很多銀行、投行招聘信息里都會(huì)出現(xiàn)CFA、FRM持證人優(yōu)先的字眼，并且各大銀行領(lǐng)導(dǎo)或重要部門的員工都是CFA持證人，可見考取CFA對(duì)于工作人員們將來就業(yè)也是有很大幫助。同學(xué)們?cè)趯W(xué)習(xí)cfa中也能為拓展自己的人脈，這能夠?yàn)樽约喝蘸蟮木蜆I(yè)提供一個(gè)很好的機(jī)會(huì)。

銀行柜員考CFA的好處

　　很多人進(jìn)銀行起步都是從柜員坐起，要想迅速轉(zhuǎn)柜員崗除了自身過硬的業(yè)務(wù)能力，機(jī)遇也很重要，要讓領(lǐng)導(dǎo)看到你才有機(jī)會(huì)實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)崗！因此，金融行業(yè)的證書你能多考就多考，相對(duì)于銀行其他部門，柜員的上班時(shí)間還算規(guī)律，各位小伙伴可以利用這一段時(shí)間的過渡期來考個(gè)cfa證書，為自己以后的職業(yè)生涯做好規(guī)劃?！?/p>

備考資料ue_arc_bkzl
請(qǐng)?jiān)谙旅婕t色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_nameCFA

銀行理財(cái)經(jīng)理考CFA的好處

　　銀行理財(cái)經(jīng)理需要幫助有一定經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的客戶做好理財(cái)，增加自已面對(duì)客戶的信心與信任感，光是有幾張國(guó)內(nèi)證照并不足以讓你出人頭地。您的客戶比你有錢得多，也比你的人生更有經(jīng)驗(yàn)，你如何讓他放心地將錢交給你管理，在他還沒有決定將錢交給你之前，你先要投資自已于全球最高階的證照。

　　況且，未來如果你要考CFP（認(rèn)證理財(cái)規(guī)劃師），如果你已經(jīng)有CFA證書的話，不再需要去參加學(xué)分班，就可以直接參加CFP的考試，這樣可以幫你既省錢又節(jié)省掉一年半的寶貴時(shí)間。

CFA認(rèn)可情況

　　美國(guó)證監(jiān)會(huì)(SEC)認(rèn)可CFA特許資格是等同美國(guó)證券從業(yè)員系列七(Series 7)法定資格。

　　美國(guó)紐約證券交易所(NYSE)給予CFA特許資格持有人只需加考證券分析師考試(The Supervisory Analyst Examination)中的證券規(guī)則部份，那便可以得到美國(guó)證券分析師(Supervisory Analyst)專業(yè)資格。

　　美國(guó)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（AICPA）給予CFA特許資格持有人只需加考由她們所舉辦的商業(yè)價(jià)值評(píng)估資格(Accredited in Business Valuation)半天考試，這樣便可以得到美國(guó)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（AICPA）的商業(yè)價(jià)值評(píng)估專業(yè)資格(ABV)。

　　英國(guó)證券及投資公會(huì)（SII）給予CFA特許資格持有人可以直接得到英國(guó)證券及投資公會(huì)（SII）的會(huì)員資格（MSI）或符合相關(guān)經(jīng)驗(yàn)要求便可以成為資深會(huì)員（FSI）。

　　CFA（Chartered Financial Analyst）證書是全球金融行業(yè)最受尊重的職業(yè)資格認(rèn)證之一，旨在培養(yǎng)金融分析師的專業(yè)知識(shí)和技能。對(duì)于想要進(jìn)入金融行業(yè)或者在行業(yè)內(nèi)發(fā)展的人來說，CFA證書是非常有用的。

　　首先，CFA證書是金融行業(yè)的國(guó)際通行證，在很多金融機(jī)構(gòu)和公司都被視為招聘和升職的必要條件。持有CFA證書的人員通常被視為有較高的專業(yè)素養(yǎng)、精通投資分析、風(fēng)險(xiǎn)管理以及資產(chǎn)評(píng)估等方面知識(shí)的人才，這可以讓求職者在競(jìng)爭(zhēng)激烈的金融市場(chǎng)中更有競(jìng)爭(zhēng)力。

　　其次，CFA證書包含的知識(shí)領(lǐng)域非常廣泛，包括投資與組合理論、投資組合管理、金融市場(chǎng)與機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)報(bào)表分析等多個(gè)方面的知識(shí)。這些知識(shí)點(diǎn)不僅對(duì)于獨(dú)立從事證券投資管理工作的人員非常有用，對(duì)于金融行業(yè)內(nèi)的其他從業(yè)人員也非常重要，如商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、財(cái)務(wù)顧問、證券公司等。

備考資料ue_arc_bkzl
請(qǐng)?jiān)谙旅婕t色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_nameCFA

　　最后，CFA證書的獲得需要考生具備一定的學(xué)歷背景和工作經(jīng)驗(yàn)，并且需要通過三級(jí)考試。因此，持有CFA證書的從業(yè)人員在就業(yè)市場(chǎng)上具有較高的垂直和水平發(fā)展?jié)摿Γ瑢?duì)于創(chuàng)業(yè)或者自主開展投資活動(dòng)的人也有很大的幫助。

　　綜上所述，CFA證書是金融行業(yè)非常有用的資格認(rèn)證之一，可以提升求職者的競(jìng)爭(zhēng)力和行業(yè)聲譽(yù)，同時(shí)也為金融行業(yè)內(nèi)各種專業(yè)人員提供了重要的職業(yè)發(fā)展支持。

　　特許金融分析師(cfa)有用的，CFA是Chartered Financial Analyst（特許金融分析師）的英文簡(jiǎn)稱，由美國(guó)投資管理與研究協(xié)會(huì)（AIMR）于1963年設(shè)立的特許金融分析師職業(yè)資格認(rèn)證，當(dāng)前已經(jīng)成為世界世界證券投資與管理界普遍認(rèn)可的一種職業(yè)稱號(hào)。

（點(diǎn)擊咨詢，專業(yè)老師1V1指導(dǎo)）

特許金融分析師(cfa)含金量

　　全球認(rèn)可度：CFA特許金融分析師是全球金融和投資領(lǐng)域最有影響力的資格之一。無論是在華爾街、倫敦金融城還是其他國(guó)際金融中心，CFA資格都被視為金融專業(yè)人士的黃金標(biāo)準(zhǔn)。擁有CFA資格可以增強(qiáng)個(gè)人在全球金融市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力和認(rèn)可度。

　　知識(shí)深度和廣度：CFA考試涵蓋金融和投資領(lǐng)域的廣泛知識(shí)，包括倫理和專業(yè)準(zhǔn)則、投資工具、資產(chǎn)估值、財(cái)務(wù)報(bào)表分析、投資組合管理等多個(gè)領(lǐng)域?？忌枰?jīng)過三個(gè)階段的考試，通過嚴(yán)格的評(píng)估來展示他們的專業(yè)知識(shí)和能力。這種綜合性的考核確保了CFA特許金融分析師的知識(shí)深度和廣度。

　　職業(yè)機(jī)會(huì)和薪資水平：CFA特許金融分析師資格對(duì)于職業(yè)發(fā)展具有重要影響。許多金融機(jī)構(gòu)、投資管理公司和企業(yè)更傾向于雇傭擁有CFA資格的專業(yè)人士。持有CFA資格可以打開更廣闊的職業(yè)機(jī)會(huì)，并為個(gè)人帶來更好的薪資水平和職業(yè)發(fā)展前景。

　　專業(yè)道德要求：CFA特許金融分析師資格強(qiáng)調(diào)職業(yè)道德和倫理準(zhǔn)則的重要性。CFA持證人必須遵守CFA協(xié)會(huì)的道德準(zhǔn)則，并且在職業(yè)實(shí)踐中始終以客戶利益為先，維護(hù)職業(yè)操守和誠(chéng)信原則。這種專業(yè)道德的要求增加了CFA特許金融分析師資格的含金量和聲譽(yù)。

特許金融分析師(cfa)就業(yè)方向

　　1、投資銀行：

　　CFA證書持有者在投資銀行領(lǐng)域有廣泛的就業(yè)機(jī)會(huì)。他們可以從事股票和債券交易、資產(chǎn)管理、投資銀行業(yè)務(wù)等工作。職位包括投資銀行家、投資經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)分析師、財(cái)務(wù)顧問等。

　　2、資產(chǎn)管理：

　　CFA證書持有者在資產(chǎn)管理領(lǐng)域也有很好的就業(yè)機(jī)會(huì)。他們可以管理和監(jiān)督投資組合，為客戶提供投資建議和策略。職位包括投資經(jīng)理、資產(chǎn)配置專家、基金經(jīng)理等。

　　3、證券分析與研究：

　　CFA證書持有者可以在證券分析和研究領(lǐng)域找到職業(yè)發(fā)展的機(jī)會(huì)。他們負(fù)責(zé)分析公司財(cái)務(wù)狀況、行業(yè)趨勢(shì)和宏觀經(jīng)濟(jì)因素，并提供投資建議。職位包括證券分析師、研究分析師等。

　　4、風(fēng)險(xiǎn)管理：

　　CFA證書持有者可以在風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域從事工作。他們負(fù)責(zé)評(píng)估和管理金融風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略。職位包括風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)分析師、合規(guī)審計(jì)員等。

　　5、公司財(cái)務(wù)與財(cái)務(wù)分析：

　　CFA證書持有者在公司財(cái)務(wù)和財(cái)務(wù)分析方面也有廣泛的就業(yè)機(jī)會(huì)。他們負(fù)責(zé)分析和評(píng)估公司的財(cái)務(wù)狀況，制定財(cái)務(wù)策略。職位包括財(cái)務(wù)分析師、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)顧問等。

　　6、金融咨詢與投資顧問：

　　CFA證書持有者可以在金融咨詢和投資顧問領(lǐng)域?qū)で舐殬I(yè)發(fā)展。他們?yōu)榭蛻籼峁I(yè)的金融咨詢和投資建議，幫助客戶制定投資策略。職位包括金融咨詢師、投資顧問等。

　　7、教育與學(xué)術(shù)研究：

　　CFA證書持有者還可以在教育和學(xué)術(shù)研究領(lǐng)域從事相關(guān)工作。他們可以在大學(xué)或研究機(jī)構(gòu)擔(dān)任金融學(xué)教師或研究人員，進(jìn)行金融領(lǐng)域的教學(xué)和學(xué)術(shù)研究工作

　　超實(shí)用CFA備考資料包，助你順利拿下CFA證書，點(diǎn)擊下方免費(fèi)下載海量學(xué)習(xí)資料，現(xiàn)在領(lǐng)取，下一位CFA持證人就是你！

備考資料ue_arc_bkzl
請(qǐng)?jiān)谙旅婕t色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_nameCFA

特許金融分析師(cfa)適合哪些人考

　　1、在校大學(xué)生

　　在校大學(xué)生通常在畢業(yè)后都要面臨找工作的問題，當(dāng)你在找工作的時(shí)候擁有CFA證書，在面試的時(shí)候HR會(huì)更加認(rèn)可你的專業(yè)能力，幫助你匹配到更多的工作機(jī)會(huì)。大學(xué)生畢業(yè)前23個(gè)月可以報(bào)名參加CFA一級(jí)考試,這也意味著在畢業(yè)前就可以先增加就業(yè)優(yōu)勢(shì)。

　　2、跨專業(yè)轉(zhuǎn)行的人士

　　對(duì)于這類人群來說，CFA證書在一方面能夠幫助你快速的去掌握金融行業(yè)的相關(guān)專業(yè)知識(shí)，另一方面可以幫助你進(jìn)行跨行跳槽。

　　3、金融從業(yè)人員

　　這類人群在工作的過程中學(xué)習(xí)到的知識(shí)是有限的，自己是不滿足本身的工作帶給你的學(xué)習(xí)，當(dāng)你選擇CFA證書之后，你學(xué)習(xí)完整個(gè)CFA的體系后對(duì)你未來的職業(yè)發(fā)展是有非常答的幫助的。

　　4、持有CPA、ACCA等證書的財(cái)經(jīng)人士

　　與CPA,ACCA相比較,CFA證書具有較強(qiáng)的金融屬性，對(duì)公司機(jī)構(gòu)，股票發(fā)行以及并購(gòu)重組等概念有較深的認(rèn)識(shí)，在審計(jì)業(yè)務(wù)或會(huì)計(jì)工作中也是非常有用的。擁有CFA和CPA兼顧財(cái)經(jīng)和金融兩個(gè)方面，可以更好的完成自己的想法，即便是想到高盛這樣的公司去，也更有競(jìng)爭(zhēng)力。

　　金融工程cfa創(chuàng)新實(shí)驗(yàn)班有用。金融工程cfa創(chuàng)新實(shí)驗(yàn)班旨在培養(yǎng)適應(yīng)國(guó)家和區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要，適應(yīng)金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)、互聯(lián)網(wǎng)金融與金融全球化發(fā)展需要，系統(tǒng)掌握金融投資理論知識(shí)與業(yè)務(wù)技能，具備CFA（一級(jí)）以上資質(zhì)或能力，具有開闊國(guó)際視野和較強(qiáng)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)素質(zhì)與外語應(yīng)用能力，德、智、體、美、勞全面發(fā)展，能在銀行、證券、保險(xiǎn)等金融行業(yè)企業(yè)、政府部門及其他企事業(yè)單位從事相關(guān)工作的應(yīng)用型高級(jí)專門人才。

（點(diǎn)擊咨詢，專業(yè)老師1V1指導(dǎo)）

金融工程cfa創(chuàng)新實(shí)驗(yàn)班主要優(yōu)勢(shì)

　　CFA創(chuàng)新實(shí)驗(yàn)班的學(xué)生通過大學(xué)四年的學(xué)習(xí)，既可獲得中國(guó)高校經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士學(xué)位，也可參加CFA一級(jí)考試，為二級(jí)三級(jí)考試奠定基礎(chǔ)，最終成為CFA認(rèn)證的持證人。開辦金融工程cfa創(chuàng)新實(shí)驗(yàn)班，是本科教育與國(guó)際職業(yè)教育接軌、國(guó)內(nèi)學(xué)歷教育與國(guó)際學(xué)歷教育結(jié)合的一種很好的創(chuàng)新模式，符合金融學(xué)專業(yè)應(yīng)用型人才培養(yǎng)的總體思路和要求，契合社會(huì)對(duì)人才素質(zhì)與技能的需求。

　　CFA持證人廣泛分布在金融研究、投資組合管理、公司金融、金融科技、風(fēng)險(xiǎn)管理、咨詢等各個(gè)工作領(lǐng)域。在金融行業(yè)的雇主看來，CFA認(rèn)證代表著更高的標(biāo)準(zhǔn)，是能力卓越的認(rèn)證與標(biāo)志。

　　超實(shí)用CFA備考資料包，助你順利拿下CFA證書，點(diǎn)擊下方免費(fèi)下載海量學(xué)習(xí)資料，現(xiàn)在領(lǐng)取，下一位CFA持證人就是你！

備考資料ue_arc_bkzl
請(qǐng)?jiān)谙旅婕t色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_nameCFA

　　對(duì)未來就業(yè)幫助：

　　作為金融領(lǐng)域最具專業(yè)性與權(quán)威度的執(zhí)業(yè)資格證書，CFA在全球范圍備受推崇，可以說是全球金融投資行業(yè)的就業(yè)通行證。在國(guó)外，花旗、匯豐、高盛等金融巨頭中大量從業(yè)者都是CFA持證人，美國(guó)、加拿大、英國(guó)等國(guó)家的許多投資管理機(jī)構(gòu)甚至已經(jīng)把CFA資格作為對(duì)其雇員入職的基本要求。在國(guó)內(nèi)，中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行等大型金融機(jī)構(gòu)也在公開招聘中將CFA資格列入相關(guān)崗位的任職要求，招商局集團(tuán)、中國(guó)國(guó)際海運(yùn)集裝箱集團(tuán)、網(wǎng)易集團(tuán)等大量的非金融機(jī)構(gòu)也開始聘用CFA會(huì)員或?qū)W員。薪酬方面，據(jù)統(tǒng)計(jì)，CFA人才的年薪水平大約在9.5萬美元到23.9萬美元不等，遠(yuǎn)超行業(yè)平均水平。因此，本專業(yè)學(xué)生在未來找工作、畢業(yè)起薪方面都很有優(yōu)勢(shì)，就業(yè)起點(diǎn)比較高。

　　就業(yè)方向：

　　CFA持證人廣泛分布在金融研究、投資組合管理、公司金融、金融科技、風(fēng)險(xiǎn)管理、咨詢等各個(gè)工作領(lǐng)域。在金融行業(yè)的雇主看來，CFA認(rèn)證代表著更高的標(biāo)準(zhǔn)，是能力卓越的認(rèn)證與標(biāo)志。

　　想要了解更多關(guān)于CFA實(shí)驗(yàn)班詳情，請(qǐng)點(diǎn)擊右側(cè)“客服”咨詢！

　　對(duì)于有志于投身金融領(lǐng)域的從業(yè)人員來說，學(xué)習(xí)CFA可以在專業(yè)上提供很多幫助。銀行人學(xué)習(xí)CFA有用嗎？高頓CFA學(xué)姐今天為大家解答，快來看看吧！

一、銀行人學(xué)習(xí)CFA有用嗎

　　1、提升專業(yè)知識(shí)和技能：CFA課程涵蓋了廣泛的金融領(lǐng)域，包括投資組合管理、資產(chǎn)定價(jià)、財(cái)務(wù)報(bào)表分析、固定收益投資、權(quán)益投資、衍生產(chǎn)品、另類投資以及職業(yè)道德與標(biāo)準(zhǔn)等。這些知識(shí)和技能對(duì)于銀行職員在日常工作中做出更明智的決策、管理投資組合、評(píng)估投資機(jī)會(huì)以及控制風(fēng)險(xiǎn)等方面都非常有用。

　　2、增強(qiáng)職業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力：CFA證書是金融領(lǐng)域內(nèi)廣泛認(rèn)可的資格認(rèn)證之一，具有很高的國(guó)際聲譽(yù)。持有CFA證書可以顯著增強(qiáng)銀行職員在求職市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力，尤其是對(duì)于那些希望從事高端金融職位，如投資分析師、基金經(jīng)理、財(cái)務(wù)顧問等的銀行職員來說，CFA證書是一個(gè)重要的加分項(xiàng)。

　　3、拓寬職業(yè)發(fā)展空間：銀行內(nèi)部有許多與金融分析、投資管理等相關(guān)的崗位，持有CFA證書的職員更容易在這些崗位上脫穎而出，獲得晉升的機(jī)會(huì)。此外，CFA證書還可以為銀行職員打開更廣闊的職業(yè)發(fā)展空間，例如轉(zhuǎn)向投資銀行、證券公司、基金公司等其他金融機(jī)構(gòu)工作。

備考資料ue_arc_bkzl
請(qǐng)?jiān)谙旅婕t色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_nameCFA

二、2024年CFA報(bào)考條件

　　1、學(xué)歷/工作經(jīng)驗(yàn)要求（符合其一即可）

　　(1)取得學(xué)士學(xué)位

　　完成學(xué)士學(xué)位課程或同等項(xiàng)目并取得相應(yīng)學(xué)位。如果不確定就讀課程是否符合此要求，可咨詢所在學(xué)校。

　　(2)本科在校生

　　報(bào)名CFA一級(jí)考試時(shí)選擇的考試窗口須處于學(xué)士學(xué)位課程或同等項(xiàng)目畢業(yè)月份前23個(gè)月及以內(nèi)。例如，四年制本科在校生最早可以在大二暑假參加一級(jí)考試。

　　(3)專業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)

　　在報(bào)名CFA一級(jí)考試時(shí)，必須至少連續(xù)三年獲得4,000小時(shí)的工作經(jīng)驗(yàn)和/或高等教育。相關(guān)教育經(jīng)歷與工作經(jīng)歷在時(shí)間上沒有重疊。如果將工作經(jīng)驗(yàn)和高等教育結(jié)合起來以達(dá)到最低小時(shí)數(shù)和年數(shù)，則假設(shè)高等教育每年需要1,000小時(shí)。

　　專業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)是指從事要求具備專門的知識(shí)、教育水平或高級(jí)技能的工作。專業(yè)的工作經(jīng)驗(yàn)要求應(yīng)用相對(duì)高層次的判斷力和業(yè)務(wù)技能，包括領(lǐng)導(dǎo)力和團(tuán)隊(duì)合作、商務(wù)溝通、批判性思維和問題解決能力、時(shí)間管理、專業(yè)判斷、分析技能、適應(yīng)能力等。

　　—專業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)不需要與投資相關(guān)。

　　—如果實(shí)習(xí)工作是全職且有工資的類型，可以認(rèn)定為符合專業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)的要求。

　　—如果是在自己的企業(yè)或家族企業(yè)工作，也必須是全職的專業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)，并且有工資的情況下才符合要求。

　　2、身份證件要求

　　報(bào)名和參加CFA一級(jí)考試須持有效的國(guó)際旅行護(hù)照。對(duì)于計(jì)劃在中國(guó)內(nèi)地參加CFA考試的考生，除護(hù)照之外，也可以使用中華人民共和國(guó)居民身份證進(jìn)行考試報(bào)名?？荚嚠?dāng)天則必須攜帶有效的國(guó)際旅行護(hù)照，才能進(jìn)入考場(chǎng)。