稅務師中《稅法一》、《稅法二》、《涉稅服務實務》和注會的《稅法》比較相似,稅務師《財務與會計》和注會的《會計》、《財務成本管理》的考試內容相似。如果考生是兩門科目結合一起備考,這幾門科目可以聯(lián)系一起學習。
取得稅務師證書有什么用
1、可以進入財稅行業(yè)工作。拿到稅務師資格證書的人才可以在財務部門、稅務部門以及金融部門工作等等。隨著工作經(jīng)驗的積累,工作能力不斷提高,薪資水平也會有明顯的提升。
2、積分落戶加分項目。稅務師資格證書可以成為落戶的加分項,能夠讓考生更有資格在一線和二線城市落戶。各地區(qū)的政策都有不同,考取稅務師證書的人員可以關注當?shù)爻雠_的優(yōu)惠政策。
注冊會計師的考試科目及題型
注冊會計師分為專業(yè)階段考試和綜合階段考試。專業(yè)階段考試科目有《會計》、《審計》、《稅法》、《經(jīng)濟法》、《財務成本管理》和《公司戰(zhàn)略與風險管理》6門。只有取得專業(yè)階段合格證書,才能報考注冊會計師綜合階段考試。
綜合階段考試科目有《職業(yè)能力綜合測試(卷一、卷二)》。
《會計》、《財務成本管理》考試題型有單項選擇題、多項選擇題、計算分析題、綜合題。
《審計》考試題型有單項選擇題、多項選擇題、綜合題、簡答題。
《稅法》考試題型有單項選擇題、多項選擇題、綜合題、計算問答題。
《經(jīng)濟法》考試題型有單項選擇題、多項選擇題、案例分析題。
《公司戰(zhàn)略與風險管理》考試題型有單項選擇題、多項選擇題、綜合題、簡答題。
綜合階段考試試卷一和試卷二的考試題型,均為綜合案例分析題。
注冊會計師報名要求
1、報名注冊會計師專業(yè)階段考試的人員,需具有高等??埔陨蠈W校畢業(yè)學歷,或者具有會計或者相關專業(yè)中級以上技術職稱。
2、報名注冊會計師綜合階段考試的人員,需取得注冊會計師全國統(tǒng)一考試專業(yè)階段考試合格證。
初級會計和稅務師考試科目是有相似的地方的。但是稅務師比初級會計考試難度大,考試科目也更多,稅務師有五門考試科目,而初級會計師只有兩門考試科目,符合報考條件的考生們可以選擇同時報名,同時備考,備考時還可以進行知識的串聯(lián),加深記憶。
初級會計和稅務師考試相似點
1、《初級會計實務》第一章概述與稅務師《財務與會計》第八章財務會計概論
本章屬于會計基礎理論,兩科內容基本相同,《初級會計實務》較《財務與會計》增加了會計憑證、會計賬簿、賬務處理程序、財產(chǎn)清查、財務報告等內容。《財務與會計》較《初級會計實務》増加了我國企業(yè)財務會計核算規(guī)范和企業(yè)破產(chǎn)清算會計的內容,相似度有80%左右。
2、《初級會計實務》第三章負債與稅務師《財務與會計》第十三章流動負債
兩科對于流動負債的介紹基本一致,《財務與會計》較《初級會計實務》還増加了受托代銷商品款、以公允價值計量且變動計入當期損益的金融負債的賬務處理,相似度也有80%左右。
3、初級會計《經(jīng)濟法基礎》第四章增值稅、消費稅法律制度與稅務師《稅法一》第二章增值稅
《經(jīng)濟法基礎》中涉及增值稅的征稅范圍、應納稅額的計算、稅收優(yōu)惠、征收管理等基本規(guī)定,《稅法一》中包含了增值稅的發(fā)展歷程、出口退稅等更多、更全面詳細的內容。
初級會計師與稅務師考試區(qū)別
1、考試時間:初級會計師一般是12月報名,次年5月份考試;稅務師一般5-7月份報名,11月份考試。
2、考試科目:初級會計師考試包括《初級會計實務》、《經(jīng)濟法基礎》兩門科目,稅務師考試包括《稅法(一)》、《稅法(二)》、《涉稅服務實務》、《財務與會計》、《涉稅服務相關法律》五門科目。
3、成績有效期不同:初級成績有效期為一年;稅務師考試成績有效期是5年,考生需要在連續(xù)五個年度之內完成五門科目的考試。若五年內沒有完成全部科目考試,就要重新開始。
初級會計和稅務師報考要求
具備國家教育部門認可的高中畢業(yè)(含高中、中專、職高和技校)及以上學歷的人員,即可報考初級會計考試。
符合下列任一條件者,均可報考稅務師考試:
1、取得經(jīng)濟學、法學、管理學學科門類大學本科及以上學歷(學位);或者取得其他學科門類大學本科學歷,從事經(jīng)濟、法律相關工作滿1年。
2、取得經(jīng)濟學、法學、管理學學科門類大學??茖W歷,從事經(jīng)濟、法律相關工作滿2年;或者取得其他學科門類大學??茖W歷,從事經(jīng)濟、法律相關工作滿3年。
經(jīng)常有網(wǎng)友問我,考HKICPA還是ACCA?其實答案因人而異,全在乎自己的情況和需要。為了幫助網(wǎng)友選擇,一般來說主要考慮下面兩點:
一、執(zhí)業(yè)與否
由于HKICPA是目前香港唯一的認可會計法定團體,倘若日后打算執(zhí)業(yè)要成為執(zhí)業(yè)會計師的話,考香港cpa QP是唯一的選擇。執(zhí)業(yè)會計師做什么的?就是那些可以為企業(yè)簽發(fā)核數(shù)師報告的會計師。若果日后沒有打算在香港執(zhí)業(yè),例如只想在商業(yè)機構從事會計,財務或其他相關范疇,那么不論是HKICPA還是ACCA都沒有多大分別。
有人可能認為,雖然未知會否執(zhí)業(yè),但可以先考個執(zhí)業(yè)會計師牌,好待自己日后有多一條路走。我不反對這個做法,但注意其代價不菲。首先,如果要考取執(zhí)業(yè)會計師牌,那就必需要在會計師樓工作,以拿取足夠的審計工作經(jīng)驗。可是執(zhí)業(yè)牌照是有條件的,倘若考取了牌照但又不執(zhí)業(yè)的話,日后續(xù)牌時就有機會被拒。另外,執(zhí)業(yè)牌照的年費不便宜,而且在審計工作得太久,日后要轉到商業(yè)機構從事會計并不容易,所以最好還是及早選定執(zhí)業(yè)與否為妙。
二、自己是否有學位
有學位的話,不論選擇考HKICPA還是ACCA分別不大,沒有學位的考生考香港cpa就會比較辛苦了。最快捷的方法是先考取HKIAAT,取得「認可財務會計員」資格后,再修讀HKICPA認可的Professional Bridging Examination(PBE)課程或Top-up Degree課程,成功完成后就可以合資格成為香港cpa QP考生,去考取會計師資格了。不過需時較長,一般相信至少要約五年時間才可以完成。
沒有學位的考生直接考取ACCA則會簡單很多,因為ACCA沒有在考生資格上設有學位的限制??墒?,考取ACCA并不比香港cpa QP容易,除了需要自修外,也要有屢敗屢戰(zhàn)的心理準備。
中級跟稅務師的相似科目是《中級會計實務》、《財務管理》和《經(jīng)濟法》,也就是說中級的三個科目均在稅務師中可以找到相似的,說明這兩個考試的知識點會有一部分重合,考生可以選擇兩門一起備考。
如果已經(jīng)通過稅務師考試,那么考中級也沒有太大問題,若是通過中級考稅務師,學習難度也不會太大,畢竟通過中級說明基礎已經(jīng)很好了。
稅務師和中級如何搭配報考
根據(jù)稅務師科目和中級的一些關聯(lián),還有考試年限不同的限制,在第一年可以將稅務師的《財務與會計》和中級的《中級會計實務》《財務成本管理》搭配考試,第二年則是稅務師的《涉稅服務相關法律》和中級的《經(jīng)濟法》,之后便只剩下了稅務師的《稅法(一)》、《稅法(二)》、《涉稅服務實務》。
稅務師和中級考試年限
稅務師考試考試年限是5年,考生要在連續(xù)5個考試年度內通過全部應試科目的考試;而免試人員因為有科目免考,只需要考4門科目,考試年限也因此縮減為4年。
中級考試年限是兩年,考生要在連續(xù)2個考試年度內通過全部科目的考試。
稅務師和中級考試通過率
從全國數(shù)據(jù)來看,稅務師考試通過率在10%到20%左右,有的地區(qū)通過率高,有的地區(qū)通過率低,考生的總體水平不一。歷年中級考試各科目通過率在25%-45%之間,《經(jīng)濟法》通過率最高在40%左右,《中級會計實務》通過率最低在25%左右。
很多ACCA持證人都想知道:手里的ACCA證書可以拿來免考HKICPA嗎?其實,這是有條件的可以進行部分免考的,下面給大家?guī)鞟CCA換香港CPA的要求一覽,一起來看看吧。
一、ACCA可以免考HKICPA嗎
可以,如果你的ACCA是在英國或香港注冊并通過考試的,是可以直接申請豁免部分HKICPA的考試,進而獲得香港CPA的資格。大陸ACCA持證人可以通過提供ACCA證書+大學成績單,豁免掉HKICPA的10門基礎課中的若干門(具體能夠豁免幾門根據(jù)考過ACCA科目的不同以及本科課程的不同有所差異)
二、ACCA換HKICPA的要求
學歷要求:必須持有被HKICPA認可的大學學位。
考試要求:必須通過ACCA專業(yè)考試,包括特定的必修科目,如審計和稅務等。
工作經(jīng)驗:至少需要3年在認可的會計事務所或監(jiān)管下的相關工作經(jīng)驗。
地域限制:ACCA考試必須在香港或英國完成。
時間限制:申請轉換的ACCA會員必須是2004年8月16日之后注冊的學生。
轉換限制:
豁免限制:不是所有ACCA科目都能直接豁免HKICPA,某些科目可能需要額外的考試或評估。
政策時效:根據(jù)最新的互認協(xié)議,申請轉換的截止日期為2025年6月。
三、ACCA如何換內地CPA
1.ACCA豁免香港CPA的時候,特別申請只豁免基礎階段考試,自己去考5門通過率40%-82%的高級階段考試。
2.通過這5門考試之后,用香港CPA的全科通過證來豁免掉CICPA四門通過率10-20%的考試。
3.最后再考兩門高級階段和一門大綜合就可以拿CICPA了。
(注意事項:一定要注意,當你用ACCA豁免香港CPA的時候,只要你豁免中碰了P-Level,你就不能再用香港CPA去豁免別的證書了。)
很多同學都還不知道hkicpa是可以免考內地cpa部分科目的,不僅對中國cpa有免考。其實持有香港注冊會計師資格的專業(yè)人士在其他國家或地區(qū)取得相應的會計師資格是有很大優(yōu)勢的,下面給大家?guī)韍kicpa和中國cpa免考流程,一起來看看吧。
一、hkicpa和內地cpa能互轉嗎
可以。持有hkicpa可免考內地cpa四門,持有內地cpa可最多免考hkicpa十三門。
1.持有中國cpa證書,可最多免考hkicpa十三門。
HKICPA實行開卷考試,財會專業(yè)的考生最多可以豁免10門基礎科目,同時持有cpa證書cicpa證書,可豁免「財務匯報」、「企業(yè)財務」和「業(yè)務鑒證」三科。
2.持有hkicpa證書,可免考中國cpa四門。
HKICPA會員報考中國注冊會計師全國統(tǒng)一考試時,亦獲得「會計」、「審計」、「財務成本管理」和「公司戰(zhàn)略與風險管理」四科豁免。
二、hkicpa和中國cpa免考流程
1.hkicpa免考中國cpa:
對于已經(jīng)取得HKICPA資格的人,無論學歷是本科還是???,都可以用HKICPA去申請CICPA豁免。HKICPA持證人可以直接豁免CICPA考試中的四門核心科目,只需再通過稅法和經(jīng)濟法兩門科目,便有機會獲得CICPA證書,大大降低了國內拿證難度。根據(jù)香港會計師公會(以下簡稱HKICPA)與中國注冊會計師協(xié)會(以下簡稱CICPA)簽訂的《內地與香港注冊會計師部分考試科目相互豁免實施協(xié)議》,如果你通過了HKICPA全部科目,可以免考CICPA的會計、審計、財務成本管理、公司戰(zhàn)略與風險管理四個科目,只要考稅法、經(jīng)濟法和綜合!
2.中國cpa免考hkicpa:
根據(jù)香港會計師公會(以下簡稱HKICPA)與中國注冊會計師協(xié)會(以下簡稱CICPA)簽訂的《內地與香港注冊會計師部分考試科目相互豁免實施協(xié)議》,凡是通過CICPA全國統(tǒng)一考試并取得全科合格的學員,在參加QP考試時可獲豁免三個單元(專業(yè)階段)的考試,包括財務匯報、企業(yè)財務和業(yè)務鑒證。也就是說,CICPA可以免考HKICPA基礎科目10門+專業(yè)階段3門科目,只要考稅法+綜合兩門科目即可。
不少同學會問:“通過ACCA后,轉香港cpa怎么轉?”答案是可以直接轉的。但是ACCA與HKICPA的這種互認方式對于大陸考生來說實現(xiàn)度不高,主要還是更適合香港地區(qū)的考生。下面給大伙帶來acca轉香港cpa具體步驟和要求。
一、acca轉香港cpa具體步驟
1.確認自己是否滿足條件
2.ACCA會員如申請新MRA下的HKICPA會員資格,可向HKICPA提交會員申請。
3.根據(jù)ACCA與HKICPA之間的互認協(xié)議,滿足條件的ACCA持證人可以直接獲得HKICPA證書。但是證書之間不允許套娃,以這種形式獲得的HKICPA是不能再去免考CICPA四門的。
二、acca轉香港cpa要求
下面就為大家整理一下具體要求:
1.你需要完成ACCA的P-level考試。這項考試必須是在英國或香港地區(qū)完成的
2.ACCA的P-level中,你需要選擇并通過P7(現(xiàn)在的AAA)和P6(現(xiàn)在的ATX),而且這些科目必須通過香港版本的考試。
3.完成ACCA考試后,你還需要補考HKICPA-QP的大綜合,這個是HKICPA的特定要求。所有通過ACCA的學員必須通過此綜合考試,才能正式獲得HKICPA的認證。
4.另外,工作經(jīng)驗也是必要條件。你必須擁有三年以上的工作經(jīng)驗,并且這些經(jīng)驗必須是在英國或香港地區(qū)積累的,且與會計相關。沒有足夠工作經(jīng)驗的同學,可能需要在申請前補足這方面的要求。
5.注意:如果是在大陸注冊的ACCA,就沒辦法直接換證哦。
香港會計師公會執(zhí)業(yè)證書HKICPA,深受港資企業(yè)的推崇和認可,那么HKICPA難考嗎?有沒有考的必要?來一起看看吧。
HKICPA難考嗎?
HKICPA考試包括財務匯報、企業(yè)財務、業(yè)務鑒證、稅務和期末考試五大考核內容。每個單元考試的考試時間為3小時,期末考試分2張考卷,各3個半小時??荚囀侨⒅饔^題,50分及格,試題偏重運用和分析,計算部份不多。考試形式是開卷,可以帶教材及紙質資料進考場,但每本教材800-900頁...題目以考察考生的分析能力為主,所以并不是開卷抄答案就能得分的,考生要做到對試題內容十分熟悉,考試時才能快速的分析題目,迅速找到教材當中的知識點,并完成題目,時間也會比較緊。
HKICPA的申請途徑
申請成為HKICPA可大致分為學位途徑和豁免途徑兩種。如果用學位通道注冊成為HKICPA,需要滿足本科以上會計學位,科目滿足特定要求即可報讀HKICPA考試;如果是走豁免通道,根據(jù)香港會計師公會與其他會計師協(xié)會的互認協(xié)議,可以憑借以下機構的會員身份申請成為HKICPA的會員:
無條件互換(無需加試):ICAA(澳洲),NZICA(新西蘭),ICAEW(英格蘭威爾士),ICAS(蘇格蘭),CAI(愛爾蘭),SAICA(南非), CICA(加拿大),ICAZ(津巴布韋)
考ACCA好還是HKICPA好?
考HKICPA還是ACCA好?答案因人而異,要看個人的實際情況和需要。以下是HKICPA和ACCA的比較:
執(zhí)照和考試管理機構:HKICPA執(zhí)照是由目前香港唯一的認可會計法定團體——香港會計師公會批準授予并管理;ACCA執(zhí)照和考試管理機構是英國特許公認會計師公會(The Association of Chartered Certified Accountants )。
考試周期:HKICPA每年有2個考試時間,分別是6月和12月;ACCA考試每年4次,在3月,6月,9月及12月舉行。
考試完成時間:按照考試周期設置,HKICPA考試最快能在1年半完成通過全部的考試;ACCA考試完成時間一般是3-4年。
考試地點:HKICPA在北京、上海、廣州、珠海,香港設有考點;ACCA在170多個國家及地區(qū)設有考點。
此外,HKICPA會員申請ACCA會員,不需要參加任何考試,ACCA會員申請HKICPA會員,滿足相應的條件可以豁免部分考試。
很多同學聽說過HKICPA是分為執(zhí)業(yè)和非執(zhí)業(yè)的,這點和國內cpa是有點類似的。HKICPA執(zhí)業(yè)和非執(zhí)業(yè)區(qū)別是什么呢?下面給大家?guī)硐愀跜PA會員分類介紹,一起來看看吧。
一、香港CPA會員分類介紹
香港注冊會計師會員分為執(zhí)業(yè)注冊會計師和非執(zhí)業(yè)會員,執(zhí)業(yè)注冊會計師和非執(zhí)業(yè)會員可統(tǒng)稱為CPA,特指執(zhí)業(yè)注冊會計師時可稱CPA(practicing)。
二、HKICPA執(zhí)業(yè)和非執(zhí)業(yè)區(qū)別是什么
執(zhí)業(yè)注冊會計師和非執(zhí)業(yè)會員的區(qū)別:
(1)最主要的區(qū)別為簽字權;
(2)證書認可的機構不同:申請成為執(zhí)業(yè)注冊會計師,則需要在成為HKICPA會員后再向香港會計及財務匯報局(AFRC)提交執(zhí)業(yè)注冊會計師的申請。
三、HKICPA會員申請要求和申請方式
申請成為香港會計師公會的會員的要求和申請方式:
1.通過所有考試后,登錄HKICPA官網(wǎng)填寫申請表,如果是內地身份也可以申請,提供身份證、護照即可;
2.申請成為HKICPA的條件主要有四條:
(1)1-3條:年滿21周歲,擁有成為注冊會計師的良好職業(yè)道德和專業(yè)技能,并通過考試;
(2)第4條執(zhí)業(yè)經(jīng)歷條件:至少需要擁有3年工作經(jīng)驗,具體經(jīng)驗要求根據(jù)學歷背景有所區(qū)別,具體執(zhí)業(yè)的工作經(jīng)驗不在香港也可以,只要提供相應證明文件即可。
如果沒有在香港做審計業(yè)務并簽字的需求,那么該步驟申請完就成為HKICPA的會員啦,可以享受香港會計師公會會員的權利,也要記得履行會員的義務哦。
很多剛接觸HKICPA的同學對考試難度肯定很陌生,HKICPA難考嗎?下面給大家?guī)鞨KICPA各科目難度排序及解析,一起來看看吧。
一、HKICPA難考嗎
有一定難度,但是相比國內cpa不算難考。HKICPA通過率在30%到50%之間,相對較高,且考試形式為開卷,允許考生在考試中查閱資料。同時對大學是財會專業(yè)的考生有免考政策,最多可免考M1-M10十個科目的考試,考生重心可以只應對M11到M14科目即可。
二、HKICPA各科目難度排序及解析
M11到M14科目:整體難度排序為M12>M14>M11>M13
M11
考試概述
M11是一門內容難度較高、內容豐富的考試,以合并會計和相關標準為主要內容。
考試內容:
考試項目
合并會計(GW,NCI,FV of net asset at acq.Date,外匯匯率)
會計準則:收入、租賃、PPE/IP、每股收益、經(jīng)營部門、公允價值衡量
整合報告、倫理道德
考試特點
未出現(xiàn)意外題,主要集中在考綱中
總體難度相對較低,通過率預計不低于35%
M12
考試概述
M12聚焦于商業(yè)財務,對標CICPA的財務管理和戰(zhàn)略,以及ACCA的P3和P4。
變化趨勢
近年來,M12的計算題增多,2023Dec考試偏向金融,引入了Fisher's formula。
備考建議
平時多積累實際經(jīng)驗,不僅限于教材知識,以建立常識為基礎。
在考試中保持心理素質,對新題材不必過于擔憂,結合積累的常識進行回答。
M13
考試概述
M13是審計科目,一直以來都是全球CPA考試中一致性最高、難度最穩(wěn)定的科目之一。
通過率
過去幾次考試的通過率較高,2023年6月達到驚人的62%。
考試特點
2023Dec考試依然中規(guī)中矩,相對簡單,沒有亮點或特別難點。
M14
考試概述
M14關注稅務,內容包括四大稅種:薪金稅、利得稅、物業(yè)稅、印花稅。
考試特點
考察較多計算,涉及DTA和以前較低頻的稅收抵免。
題量較大,需要提高解題速度,盡量完成所有題目。
Section A+B建議按照正常順序做題,避免挑題或跳題。
很多會計領域的同學都在關注HKICPA這個證書,這個香港CPA需要考幾門呢?下面給大家?guī)鞨KICPA考試科目介紹,一起來看看吧。
一、HKICPA考幾門
香港CPA考試分為3個level,共15門科目。M1-M10:基礎會計,管理會計,經(jīng)濟學,管理學,信息系統(tǒng),財務會計,財務管理,審計原理,稅務原理,經(jīng)濟法。M11-M14:高級會計,戰(zhàn)略財管,高級審計,高級稅法。最后一門是:Capstone大綜合。
二、HKICPA考試科目
香港CPA考試共有3個level:
1.A level(Associate基礎階段)共10門:基礎會計,管理會計,經(jīng)濟學,管理學,信息系統(tǒng),財務會計,財務管理,審計原理,稅務原理,經(jīng)濟法(M1-M10),每門考試時間3小時。大部分財會專業(yè)的同學都可以免考,可以看具體豁免政策。
2.P level(Professional專業(yè)階段)共4門:高級會計,戰(zhàn)略財管,高級審計,高級稅法(M11-M14),每門考試時間3小時
備注:就算你的A level沒有豁免完,也可以先考P,只要在綜合考試capstone之前,能夠把A和P全部弄完就行
3.Capstone(大綜合):涵蓋之前所有的知識點,考試時間4小時,但是知識覆蓋面廣而不深,難度不高,通過率甚至高于P level的單獨考試
Work shop(小組會議):除了考試之外,professional階段還會有workshop(小組會議),包括一個introductory workshop(1天),四個P level考試的workshop(4天),一個capstone workshop(3天)。與考試不同,workshop更像是學術交流會。只要按時參與并且積極發(fā)言,都會通過,Workshop里面每個人都會有作為小組speaker的機會,只要把作業(yè)完成了同時去了不是摸魚太過分的就能過,回答錯了也能過,就是張嘴就能過,主要是態(tài)度要積極。