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    相關(guān)學(xué)習(xí)資料
    <p class="MsoNormal">位于我國境內(nèi)某市的一家電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，擁有自己的核心自主知識產(chǎn)權(quán)，<span>2016</span>年至<span>2020</span>年經(jīng)相關(guān)機(jī)構(gòu)認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)（并且是科技型中小企業(yè)），<span>2017</span>年度有關(guān)經(jīng)營情況如下： <span></span></p><p class="MsoNormal">（<span>1</span>）全年取得銷售電子產(chǎn)品的不含稅收入<span>7000</span>萬元，取得房屋出租收入不含稅收入<span>200</span>萬元。 <span></span></p><p class="MsoNormal">（<span>2</span>）全年購進(jìn)與生產(chǎn)電子產(chǎn)品相關(guān)的原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款<span>3200</span>萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額<span>544</span>萬元，并通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證；購進(jìn)安全生產(chǎn)專用設(shè)備（屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄規(guī)定）取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款<span>50</span>萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額<span>8.5</span>萬元，并通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 <span></span></p><p class="MsoNormal">（<span>3</span>）全年與銷售電子產(chǎn)品相關(guān)的銷售成本<span>4150</span>萬元；全年發(fā)生銷售費(fèi)用<span>1400</span>萬元，其中含廣告費(fèi)<span>1100</span>萬元；全年發(fā)生管理費(fèi)用<span>600</span>萬元，其中含新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)<span>320</span>萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)<span>75</span>萬元。 <span></span></p><p class="MsoNormal">（<span>4</span>）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資<span>400</span>萬元、發(fā)生的工會經(jīng)費(fèi)支出<span>9</span>萬元、職工福利費(fèi)支出<span>70</span>萬元、教育經(jīng)費(fèi)支出<span>13</span>萬元。 <span></span></p><p class="MsoNormal">（<span>5</span>）全年?duì)I業(yè)外支出<span>300</span>萬元，其中支付合同違約金<span>6</span>萬元。 <span></span></p><p class="MsoNormal">（注：該企業(yè)適用銷售電子產(chǎn)品增值稅稅率<span>17%</span>，房屋出租增值稅稅率<span>11%</span>，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率<span>7%</span>，教育費(fèi)附加征收率<span>3%</span>，企業(yè)所得稅稅率<span>15%</span>，不考慮其他稅費(fèi)） <span></span></p><p class="MsoNormal">根據(jù)上述資料，回答下列問題： <span></span></p><span>計(jì)算</span><span>2017</span><span>年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，下列各項(xiàng)支出可據(jù)實(shí)扣除的有（ ）。</span>
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    資料二、甲旅游公司為增值稅一般納稅人，主要從事旅游服務(wù)。2018年10月有關(guān)經(jīng)營情況如下： (1)提供旅游服務(wù)取得含增值稅收入720.8萬元，替游客向其他單位支付交通費(fèi)53萬元、住宿費(fèi)25.44萬元、門票費(fèi)22.26萬元:另支付本單位導(dǎo)游工資2.12萬元。 (2)將本年購入商鋪對外出租，每月含增值稅租金11萬元，本月ー次性收取3個(gè)月的含增值稅租金33萬元。 (3)購進(jìn)職工通勤用班車，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額9.6萬元。 (4)購進(jìn)廣告設(shè)計(jì)服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.6萬 (5)購進(jìn)電信服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.2萬元。 (6)購進(jìn)會議展覧服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2.4萬元。 已知:旅游服務(wù)增值稅稅率為6％:不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率為10％:取得的扣稅憑證已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，甲旅游公司提供旅游服務(wù)選擇差額計(jì)稅方法計(jì)繳增值稅。 要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。 4.甲旅游公司的下列進(jìn)項(xiàng)稅中，準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的是（）。
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