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    文章出納需要做好的表格有哪些
    2022-07-07 18:24:30 3279 瀏覽

      出納人員需要做的表格包括現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表、銀行余額調(diào)節(jié)表以及資金日?qǐng)?bào)表?,F(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表可精確反映盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、金額及細(xì)節(jié)方面的問(wèn)題;銀行余額調(diào)節(jié)表由出納填制;資金日?qǐng)?bào)表縱向包括本日收入、本日支出和本日余額三部分。

    出納需要做好的表格有哪些

      出納需要做好的表格有哪些?

      出納人員需要做的表格包括現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表、銀行余額調(diào)節(jié)表以及資金日?qǐng)?bào)表。對(duì)于完整的現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表,可精確反映盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、金額及其他細(xì)節(jié)方面的問(wèn)題,進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)后還需與賬面進(jìn)行核對(duì);大多數(shù)企業(yè)的銀行余額調(diào)節(jié)表由出納進(jìn)行填制;資金日?qǐng)?bào)表縱向包括本日收入、本日支出和本日余額三部分,需要滿足的關(guān)系為:上日余額+本日收入總計(jì)-本日支出總計(jì)=本日余額。

      出納日常的工作內(nèi)容是什么?

      1、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取,對(duì)公司資金收入及時(shí)入賬,嚴(yán)格審批借出款項(xiàng),禁止擅自挪用或借出貨幣資金;

      2、編制銀行賬和現(xiàn)金賬,須逐筆登記,做到日清月結(jié),負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章;

      3、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。出納員對(duì)各種支票須嚴(yán)格管理,使用時(shí)按編號(hào)順序登記,若支票丟失,及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告,并通知銀行辦理報(bào)失手續(xù);

      4、負(fù)責(zé)員工工資發(fā)放,負(fù)責(zé)日常工資薪金結(jié)算,并根據(jù)工資表填制相關(guān)憑證;

      5、負(fù)責(zé)審核報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)工作,嚴(yán)格審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)、發(fā)票等原始憑證。

      出納的基本職能有哪些?

      1、收付職能:出納最基本的職能是處理相關(guān)的收付結(jié)算業(yè)務(wù);

      2、監(jiān)督職能:出納應(yīng)對(duì)企業(yè)收付業(yè)務(wù)的合法性與合理性進(jìn)行監(jiān)督;

      3、管理職能:出納有責(zé)任對(duì)企業(yè)貨幣資金、有價(jià)證券及相關(guān)資料進(jìn)行保管;

      4、反映職能:出納可以為企業(yè)提供所需要的經(jīng)濟(jì)信息。

      出納的法律風(fēng)險(xiǎn)包括什么?

      出納的法律風(fēng)險(xiǎn)包括隱瞞現(xiàn)金收入,并將其據(jù)為己有;未經(jīng)批準(zhǔn)私自將銀行存款轉(zhuǎn)出,作為其他用途處理;改動(dòng)報(bào)銷(xiāo)憑證金額或在已報(bào)賬的憑證后插入粘貼支出票據(jù),增大報(bào)銷(xiāo)金額,從而騙取現(xiàn)金。

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    文章一般出納做的三種表格是什么
    2022-06-30 09:15:02 10636 瀏覽

      一般出納需要編制的表格包括現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表、資金日?qǐng)?bào)表以及銀行余額調(diào)節(jié)表三種,每個(gè)表格都有其具體的作用和用途。

    出納編制三種表格

      出納編制的三種表格

      一般出納做的三種表格現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表、資金日?qǐng)?bào)表以及銀行余額調(diào)節(jié)表。

      1、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表:出納的主要工作是管理現(xiàn)金,且現(xiàn)金屬于企業(yè)資金,出納基本都會(huì)接觸現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表。對(duì)于完整的現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表,可以精確反映盤(pán)點(diǎn)的時(shí)間、金額及其他細(xì)節(jié)方面的問(wèn)題,進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)后還需要與賬面進(jìn)行核對(duì);

      2、資金日?qǐng)?bào)表:資金日?qǐng)?bào)表每天要向上級(jí)提交,可以讓上級(jí)了解資金的往來(lái)和余額,并且通過(guò)每天查看資金信息,進(jìn)一步確定后續(xù)計(jì)劃,資金日?qǐng)?bào)表縱向分為三大部分:本日收入、本日支出和本日余額,最后填上的金額需要滿足以下關(guān)系:上日余額+本日收入總計(jì)-本日支出總計(jì)=本日余額;

      3、銀行余額調(diào)節(jié)表:原則上銀行余額調(diào)節(jié)表一般由會(huì)計(jì)填制,但接觸銀行業(yè)務(wù)最多的是出納人員,大多數(shù)企業(yè)的銀行余額調(diào)節(jié)由出納填制。企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間和結(jié)賬日期存在不統(tǒng)一,則可能出現(xiàn)提前或是延后的情況,在這種情況下,銀行余額調(diào)節(jié)要進(jìn)行四類(lèi)賬項(xiàng)的填寫(xiě):銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)、銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)、銀行未付而企業(yè)已付賬項(xiàng)以及銀行未收而企業(yè)已收賬項(xiàng)。

      銀行余額調(diào)節(jié)表的計(jì)算公式

      銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制方法有三種,具體計(jì)算公式為:

      1、企業(yè)賬面存款余額=銀行對(duì)賬單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收賬項(xiàng)-企業(yè)已付而銀行未付賬項(xiàng)+銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)-銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng);

      2、銀行對(duì)賬單存款余額=企業(yè)賬面存款余額+企業(yè)已付而銀行未付賬項(xiàng)-企業(yè)已收而銀行未收賬項(xiàng)+銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)-銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng);

      3、銀行對(duì)賬單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收賬項(xiàng)-企業(yè)已付而銀行未付賬項(xiàng)=企業(yè)賬面存款余額+銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)-銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)。

      銀行余額調(diào)節(jié)表是原始憑證嗎?

      銀行存款余額調(diào)節(jié)表不是原始憑證,銀行存款余額調(diào)節(jié)表可作為銀行存款科目的附列資料保存,其主要目的在于核對(duì)企業(yè)賬目與銀行賬目的差異,也用于檢查企業(yè)與銀行賬目的差錯(cuò),是對(duì)賬記錄的工具,而不是憑證,如果余額相等,一般不會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題,否則可能存在未達(dá)款項(xiàng)或記錄錯(cuò)誤相關(guān)問(wèn)題。

      庫(kù)存現(xiàn)金監(jiān)盤(pán)前的準(zhǔn)備工作

      1、了解監(jiān)盤(pán)日被審計(jì)單位庫(kù)存現(xiàn)金日記賬的余額;

      2、提前準(zhǔn)備好紙質(zhì)版庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表;

      3、熟悉現(xiàn)金出納人員及所在辦公室;

      4、有外幣業(yè)務(wù)的,需要熟悉相關(guān)外幣的常識(shí)和匯率,基本辨別相關(guān)外幣。

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    文章出納管理中提供的報(bào)表包括
    2022-07-29 12:06:48 1035 瀏覽

      出納管理中提供的報(bào)表包括現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表、資金日?qǐng)?bào)表以及銀行余額調(diào)節(jié)表,每個(gè)表格都有特定的作用與用途。

    出納管理中提供的報(bào)表包括

      出納提供的報(bào)表的具體理解

      1、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表:出納的工作主要是管理現(xiàn)金,現(xiàn)金屬于企業(yè)資金,出納通常都會(huì)接觸到現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表。對(duì)于完整的現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表,可以精確反映盤(pán)點(diǎn)的時(shí)間、金額及其他細(xì)節(jié)方面的問(wèn)題,進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金后還需要與賬面金額進(jìn)行核對(duì)。

      2、資金日?qǐng)?bào)表:該報(bào)表需要每天提交給領(lǐng)導(dǎo),讓領(lǐng)導(dǎo)了解資金往來(lái)和余額,及時(shí)查看資金信息,確定后續(xù)計(jì)劃,資金日?qǐng)?bào)表縱向可以分為三部分:本日收入、本日支出和本日余額,需要滿足的關(guān)系為:上日余額+本日收入總計(jì)-本日支出總計(jì)=本日余額。

      3、銀行余額調(diào)節(jié)表:原則上銀行余額調(diào)節(jié)表通常由會(huì)計(jì)填制,但接觸銀行業(yè)務(wù)最多的是出納人員,大多數(shù)企業(yè)的銀行余額調(diào)節(jié)表由出納進(jìn)行填制。

      銀行余額調(diào)節(jié)表是原始憑證嗎?

      銀行存款余額調(diào)節(jié)表并不是原始憑證。銀行存款余額調(diào)節(jié)表可以作為銀行存款科目的附列資料保存,其主要目的在于核對(duì)企業(yè)賬目與銀行賬目的差異,用于檢查企業(yè)與銀行賬目的差錯(cuò)。

      銀行存款余額調(diào)節(jié)表是對(duì)賬記錄的工具,并不是憑證。如果余額相等,通常情況下沒(méi)有錯(cuò)誤,否則可能存在未達(dá)款項(xiàng),或是記錄錯(cuò)誤。

      出納人員應(yīng)有哪些要求?

      做好出納工作需要人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)、了解并掌握財(cái)經(jīng)法規(guī)和制度,提高政策水平;熱愛(ài)出納本身工作,有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)和職業(yè)習(xí)慣;作為出納人員,應(yīng)當(dāng)具有扎實(shí)的會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)基本知識(shí),還需要有較高的處理出納事務(wù)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)水平以及較強(qiáng)的數(shù)字運(yùn)算能力;還應(yīng)當(dāng)科學(xué)理財(cái),充分發(fā)揮資金的使用效益;遵紀(jì)守法,嚴(yán)格監(jiān)督,并以身作則。

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    文章出納的職責(zé)與權(quán)限有哪些
    2022-07-07 18:15:17 1289 瀏覽

      出納的職責(zé)包括辦理往來(lái)結(jié)算、工資結(jié)算以及嚴(yán)格按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付;出納的權(quán)限包括管理并使用好貨幣資金的權(quán)力、參與貨幣資金計(jì)劃定額管理的權(quán)力等。

    出納的職責(zé)與權(quán)限有哪些

      出納的職責(zé)與權(quán)限有哪些?

      出納的職責(zé)包括辦理往來(lái)結(jié)算、工資結(jié)算以及嚴(yán)格按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付;出納的權(quán)限包括管理并使用好貨幣資金的權(quán)力、參與貨幣資金計(jì)劃定額管理的權(quán)力、抵制不合法收支和造假行為,遵循財(cái)會(huì)制度,積極維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

      出納工作的基本原則是什么?

      出納工作的基本原則是內(nèi)部牽制原則,也稱(chēng)錢(qián)賬分管原則?!稌?huì)計(jì)法》規(guī)定,會(huì)計(jì)內(nèi)部機(jī)構(gòu)應(yīng)建立稽核制度,出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目登記工作。錢(qián)賬分管原則表示凡是涉及款項(xiàng)和財(cái)物收付、結(jié)算及登記的任何工作,須由兩人或兩人以上分工辦理,起到相互制約的作用。

      出納編制的表格包括哪些?

      出納人員編制的表格包括現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表、資金日?qǐng)?bào)表以及銀行余額調(diào)節(jié)表。完整的現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表可精確反映盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、金額及其他細(xì)節(jié)方面的問(wèn)題,進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)后還需與賬面進(jìn)行核對(duì);資金日?qǐng)?bào)表縱向包括本日收入、本日支出和本日余額三部分,需要滿足:上日余額+本日收入總計(jì)-本日支出總計(jì)=本日余額;大多數(shù)企業(yè)的銀行余額調(diào)節(jié)表由出納進(jìn)行填制。

      出納工作的特點(diǎn)是什么?

      1、社會(huì)性:出納工作和整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)相互關(guān)聯(lián);

      2、政策性:出納工作的每一環(huán)節(jié)都須依照國(guó)家政策規(guī)定進(jìn)行;

      3、時(shí)間性:出納工作的所有環(huán)節(jié)都有一定的時(shí)間要求;

      4、專(zhuān)業(yè)性:出納工作有專(zhuān)門(mén)的操作技術(shù)和工作規(guī)則。

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    文章出納崗位的工作原則包括
    2022-07-11 20:58:47 1131 瀏覽

      出納崗位基本的工作原則是內(nèi)部牽制原則,也稱(chēng)錢(qián)賬分管原則。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)當(dāng)建立稽核制度,出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。錢(qián)賬分管原則指涉及款項(xiàng)和財(cái)物收付、結(jié)算及登記工作,由兩人或以上分工辦理,相互制約。

    出納崗位的工作原則包括

      出納崗位的工作原則包括?

      出納崗位基本的工作原則是內(nèi)部牽制原則,也稱(chēng)錢(qián)賬分管原則。內(nèi)部牽制原則是《會(huì)計(jì)法》其中一項(xiàng)規(guī)定,會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)建立稽核制度,出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。錢(qián)賬分管原則指涉及款項(xiàng)和財(cái)物收付、結(jié)算及登記工作,由兩人或以上分工辦理,起到相互制約作用。各單位的出納都應(yīng)建立健全內(nèi)部管理制度,遵循出納原則,防止舞弊行為發(fā)生,維護(hù)單位財(cái)產(chǎn)安全。

      出納的職責(zé)與權(quán)限是什么?

      出納的職責(zé)包括辦理往來(lái)結(jié)算、工資結(jié)算以及嚴(yán)格按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付;出納的權(quán)限包括管理并使用好貨幣資金的權(quán)力、參與貨幣資金計(jì)劃定額管理的權(quán)力、抵制不合法收支與造假行為,遵循財(cái)會(huì)制度,并積極維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

      出納人員編制哪些表格?

      出納人員編制的表格有現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表、資金日?qǐng)?bào)表及銀行余額調(diào)節(jié)表?,F(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表可精確反映盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、金額及細(xì)節(jié)問(wèn)題,盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金后還需與賬面進(jìn)行核對(duì);資金日?qǐng)?bào)表縱向包括本日收入、本日支出和本日余額三部分,需要滿足:上日余額+本日收入總計(jì)-本日支出總計(jì)=本日余額;大多企業(yè)的銀行余額調(diào)節(jié)表都是由出納進(jìn)行填制的。

      出納和財(cái)務(wù)有什么區(qū)別?

      出納一般負(fù)責(zé)與資金收付相關(guān)事務(wù),分管企業(yè)票據(jù)、貨幣資金,以及有價(jià)證券的收付、保管與核算工作,為企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理和經(jīng)營(yíng)決策提供各種金融信息;通常公司財(cái)務(wù)部都有記賬與管理的雙重職責(zé),工作內(nèi)容較多,包括憑證管理、賬簿管理、報(bào)表管理、資料管理以及系統(tǒng)維護(hù)等內(nèi)容。

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    文章出納的主要職責(zé)包括哪些
    2022-07-08 18:22:00 373 瀏覽

      出納在日常工作中應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和制度,做好出納基本工作,確保會(huì)計(jì)核算的正常進(jìn)行。出納的主要職責(zé)包括辦理往來(lái)結(jié)算、工資結(jié)算以及嚴(yán)格按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付等。

    出納的主要職責(zé)包括哪些

      出納的主要職責(zé)包括哪些?

      出納在日常工作中應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和制度,遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和制度,做好出納基本工作,才能確保會(huì)計(jì)核算的正常進(jìn)行。出納的主要職責(zé)包括辦理往來(lái)結(jié)算、工資結(jié)算以及嚴(yán)格按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付等。

      出納人員編制的表格有哪些?

      出納人員編制的表格包括現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表、資金日?qǐng)?bào)表以及銀行余額調(diào)節(jié)表。完整的現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表可以精確反映盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、金額及其他細(xì)節(jié)方面的問(wèn)題,進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金后還需要與賬面進(jìn)行核對(duì);資金日?qǐng)?bào)表縱向包括本日收入、本日支出和本日余額三部分,需要滿足:上日余額+本日收入總計(jì)-本日支出總計(jì)=本日余額;大多數(shù)企業(yè)銀行余額調(diào)節(jié)表由出納進(jìn)行填制。

      出納工作的基本原則是什么?

      出納工作的基本原則是內(nèi)部牽制原則,是我國(guó)《會(huì)計(jì)法》的一項(xiàng)規(guī)定,會(huì)計(jì)內(nèi)部機(jī)構(gòu)應(yīng)建立稽核制度,出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

      出納和財(cái)務(wù)助理的區(qū)別是什么?

      出納是按有關(guān)規(guī)定和制度,辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù),以及保管有價(jià)證券、庫(kù)存現(xiàn)金、財(cái)務(wù)印章和有關(guān)票據(jù)等工作的人員;財(cái)務(wù)助理是在財(cái)務(wù)部門(mén)中負(fù)責(zé)協(xié)助和服務(wù)財(cái)務(wù)相關(guān)人員并處理簡(jiǎn)單財(cái)務(wù)核算工作的人員。兩者的區(qū)別可以概括為:

      1、服務(wù)對(duì)象不同:出納服務(wù)于企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén);財(cái)務(wù)助理服務(wù)于財(cái)務(wù)經(jīng)理或總監(jiān);

      2、崗位職責(zé)不同:出納負(fù)責(zé)企業(yè)日常報(bào)銷(xiāo)及工資發(fā)放等工作;財(cái)務(wù)助理負(fù)責(zé)協(xié)助財(cái)務(wù)人員處理企業(yè)日常的財(cái)務(wù)工作。

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    文章出納日常事務(wù)性工作包括哪些
    2022-07-07 13:54:44 580 瀏覽

      出納日常事務(wù)性工作內(nèi)容包括辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取,及時(shí)入賬資金收入,審批借出款項(xiàng);負(fù)責(zé)支票、發(fā)票等票據(jù)管理,按編號(hào)順序登記;編制銀行賬和現(xiàn)金賬,逐筆登記,做到日清月結(jié),保管財(cái)務(wù)章;審核報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi),工資薪金結(jié)算與發(fā)放。

    出納日常事務(wù)性工作包括哪些

      出納日常事務(wù)性工作包括哪些?

      出納日常事務(wù)性工作內(nèi)容包括辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取,對(duì)公司取得的資金收入及時(shí)入賬,嚴(yán)格審批借出款項(xiàng),禁止擅自挪用或借出貨幣資金;負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理,使用時(shí)按編號(hào)順序登記,若支票丟失,及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告,通知銀行辦理報(bào)失手續(xù);編制銀行賬和現(xiàn)金賬,負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章,且銀行賬和現(xiàn)金賬須逐筆登記,做到日清月結(jié);審核報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)工作,嚴(yán)格審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)及發(fā)票等原始憑證;負(fù)責(zé)工資薪金結(jié)算與工資發(fā)放,根據(jù)工資表編制憑證。

      出納人員編制的表格有哪些?

      1、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表:出納主要是管理現(xiàn)金,現(xiàn)金屬于企業(yè)資金,出納都會(huì)接觸到現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表。對(duì)于完整的現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表,可以精確反映盤(pán)點(diǎn)的時(shí)間、金額及其他細(xì)節(jié)方面的問(wèn)題,進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金后還需要與賬面進(jìn)行核對(duì);

      2、銀行余額調(diào)節(jié)表:原則上銀行余額調(diào)節(jié)表一般由會(huì)計(jì)填制,但接觸銀行業(yè)務(wù)最多的是出納人員,大多數(shù)企業(yè)的銀行余額調(diào)節(jié)表由出納進(jìn)行填制;

      3、資金日?qǐng)?bào)表:需要每天提交給領(lǐng)導(dǎo),讓其了解資金往來(lái)和余額,及時(shí)查看資金信息,確定后續(xù)計(jì)劃。資金日?qǐng)?bào)表縱向分為三部分:本日收入、本日支出和本日余額,需要滿足的關(guān)系為:上日余額+本日收入總計(jì)-本日支出總計(jì)=本日余額。

      出納工作需要遵循什么原則?

      出納工作遵循的基本原則為內(nèi)部牽制原則,也稱(chēng)錢(qián)賬分管原則。我國(guó)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定,會(huì)計(jì)內(nèi)部機(jī)構(gòu)應(yīng)建立稽核制度,出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。錢(qián)賬分管原則表示凡是涉及款項(xiàng)和財(cái)物收付、結(jié)算及登記的任何工作,須由兩人或兩人以上分工辦理,可以起到相互制約的作用。

      出納人員不得兼任的工作有什么?

      出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案的保管及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作,確保不相容職責(zé)相互分離、制約與監(jiān)督。

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    文章備用金的會(huì)計(jì)處理是什么?
    2021-03-12 21:56:44 1099 瀏覽

      備用金屬于企業(yè)撥付給內(nèi)部用款單位或員工作為零星開(kāi)支的備用款項(xiàng)。根據(jù)企業(yè)自身管理要求,可以選擇一次性備用金或者是定額備用金制度,對(duì)于企業(yè)備用金,應(yīng)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理?

    備用金會(huì)計(jì)處理

      備用金的會(huì)計(jì)處理

      1.備用金的借用

      借:其他應(yīng)收款——備用金

             貸:庫(kù)存現(xiàn)金

      2.備用金的報(bào)銷(xiāo)

      借:管理費(fèi)用

             貸: 其他應(yīng)收款——備用金

      備用金如何保管?

      1.備用金的收支需要設(shè)置相關(guān)的“備用金”賬戶,并需要編制備用金的“收、支日?qǐng)?bào)表”。

      2.備用金需要根據(jù)其報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票憑證定期的編制備用金支出一覽表,以此能夠清楚的知道備用金的支出情況。

      3.備用金賬戶需要按照月份進(jìn)行結(jié)清。

      4.出納人員需要保管好備用金相關(guān)的各種票據(jù)。

      備用金的含義

      備用金可以用來(lái)預(yù)支作為企業(yè)出差人員的差旅費(fèi)或者是用于零星采購(gòu),一般備用金按照估計(jì)需要使用的數(shù)額進(jìn)行領(lǐng)取,然后在支出之后才會(huì)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo),多退少補(bǔ)。如果之前借的備用金還沒(méi)有報(bào)銷(xiāo),那么不可以繼續(xù)預(yù)支。零星開(kāi)支需要的備用金,企業(yè)可以使用定額備用金制度,即有備用金的指定負(fù)責(zé)人按照企業(yè)規(guī)定的數(shù)量進(jìn)行領(lǐng)取,在支出發(fā)生之后再對(duì)費(fèi)用進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。使用定額備用金制度的單位,需要在支取使用備用金之后,根據(jù)相關(guān)的費(fèi)用憑證編制費(fèi)用明細(xì)表,定期向財(cái)會(huì)部門(mén)報(bào)銷(xiāo),并領(lǐng)回自用的備用金。

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    文章備用金的會(huì)計(jì)分錄怎么做?   
    2021-12-22 11:04:07 1847 瀏覽

      根據(jù)管理以及日常資金的使用,企業(yè)會(huì)給企業(yè)內(nèi)部用款單位或職工個(gè)人撥付備用款項(xiàng)作為零星開(kāi)支,那么備用金的會(huì)計(jì)分錄該怎么做?

    備用金分錄

      備用金的會(huì)計(jì)分錄

      1、撥付備用金時(shí):

      借:其他應(yīng)收款——備用金

        貸:銀行存款

      2、核準(zhǔn)備用金的花費(fèi)時(shí):

      借:財(cái)務(wù)費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/管理費(fèi)用

        貸:其他應(yīng)收款——備用金

      3、期末收回備用金時(shí):

      借:銀行存款

        貸:其他應(yīng)收款——備用金

      備用金的管理有哪些?

      一、借支

      1、填制“備用金借款單”,一方面憑此單據(jù)支給現(xiàn)金;另一方面,財(cái)務(wù)部門(mén)核定其零星開(kāi)支便于管理。

      2、一般來(lái)說(shuō),各部門(mén)的零星備用金不得超過(guò)規(guī)定數(shù)額。

      3、對(duì)于零星備用金的借支,應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財(cái)務(wù)部門(mén)備用金管理人員(出納人員)手中,沖轉(zhuǎn)借支款或補(bǔ)充備用金。

      二、保管

      1、應(yīng)為核算備用金收支而設(shè)置“備用金”賬戶,并編制收、支日?qǐng)?bào)表。

      2、為了及時(shí)反映備用金支出情況,應(yīng)該根據(jù)取得的發(fā)票,定期編制備用金支出一覽表。

      3、備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。

      4、各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)出納人員都應(yīng)妥善保管。

      財(cái)務(wù)費(fèi)用包括哪些?

      財(cái)務(wù)費(fèi)用是指企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金等而發(fā)生的費(fèi)用,具體包括利息凈支出(利息支出減利息收入后的差額)、匯兌凈損失(匯兌損失減匯兌收益的差額)、金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)以及籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金發(fā)生的其他費(fèi)用等。企業(yè)發(fā)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用在“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目中核算,該科目屬于損益類(lèi)一級(jí)科目,企業(yè)應(yīng)按費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)賬的設(shè)置。

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    文章申請(qǐng)備用金會(huì)計(jì)分錄怎么做?
    2020-08-19 19:34:14 1107 瀏覽

      備用金主要用于小額零星報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用支出,比如出差人員隨身攜帶差旅費(fèi)。申請(qǐng)備用金時(shí),如何做會(huì)計(jì)分錄?

    申請(qǐng)備用金分錄

      申請(qǐng)備用金分錄

      對(duì)于預(yù)支的備用金,撥付時(shí)可記入“備用金”(或“其他應(yīng)收款”)科目的借方,報(bào)銷(xiāo)和收回余款時(shí)記入該科目的貸方。在實(shí)行定額備用金制度的單位,除撥付、增加或減少備用金定額時(shí)通過(guò)“備用金”科目核算外,日常支用報(bào)銷(xiāo)補(bǔ)足定額時(shí),都無(wú)須通過(guò)該科目而將支用數(shù)直接記入有關(guān)成本類(lèi)科目、費(fèi)用類(lèi)科目。具體賬務(wù)處理如下:

      借:其他應(yīng)收款

             貸:庫(kù)存現(xiàn)金

      其他應(yīng)收款是指企業(yè)除買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、應(yīng)收代位追償款、應(yīng)收分保賬款、應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金、長(zhǎng)期應(yīng)收款等以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項(xiàng)。

      備用金如何管理?

      各預(yù)算單位領(lǐng)取的備用金應(yīng)按國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》進(jìn)行管理,單位所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)往來(lái),除規(guī)定的范圍可使用現(xiàn)金外,其他應(yīng)通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。備用金管理包括借支管理和保管管理。

      借支

      1、企業(yè)各部門(mén)填制“備用金借款單”,一方面財(cái)務(wù)部門(mén)核定其零星開(kāi)支便于管理;另一方面,憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。

      2、各部門(mén)零星備用金,一般不得超過(guò)規(guī)定數(shù)額,若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門(mén)經(jīng)理核準(zhǔn)。

      3、各部門(mén)零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財(cái)務(wù)部門(mén)備用金管理人員(出納員)手中,沖轉(zhuǎn)借支款或補(bǔ)充備用金。

      保管

      1、備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶,并編制“收、支日?qǐng)?bào)表”送經(jīng)理。

      2、備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表,及時(shí)反映備用金支出情況。

      3、備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。

      4、出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。

      備用金的管理不論采用何種辦法,都應(yīng)嚴(yán)格備用金的預(yù)借、使用和報(bào)銷(xiāo)的手續(xù)制度。

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    文章采購(gòu)具體的工作內(nèi)容是什么?
    2022-03-08 10:37:45 1904 瀏覽

      采購(gòu)?fù)ㄋ滓稽c(diǎn)理解就是“購(gòu)買(mǎi)物品”。一個(gè)公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn),采購(gòu)——這個(gè)崗位是不可缺少的,作為一個(gè)新手采購(gòu),我們應(yīng)該知道采購(gòu)具體有什么工作內(nèi)容?

    采購(gòu)具體的工作內(nèi)容

      采購(gòu)的具體工作內(nèi)容

      1、如果生產(chǎn)線和其他部門(mén)缺少材料,需要購(gòu)買(mǎi)不同的貨物,他們將首先向采購(gòu)員寫(xiě)一份“請(qǐng)購(gòu)單”,作為一個(gè)記錄,由采購(gòu)員進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)。一般情況下,他們會(huì)在網(wǎng)上向供應(yīng)商下訂單,制造商會(huì)在收到訂單后安排生產(chǎn)。特殊情況下急需的材料也可以直接從實(shí)體店購(gòu)買(mǎi)。采購(gòu)應(yīng)該意識(shí)到,他們不能接受其他人關(guān)于訂購(gòu)哪些材料的口頭陳述。一是怕聽(tīng)錯(cuò),數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確,二是沒(méi)有記錄,事情比較多的時(shí)候,容易忘記,一定要見(jiàn)“申請(qǐng)單”才能購(gòu)買(mǎi)。

      2、采購(gòu)了物料,采購(gòu)員需要記錄明細(xì),可以使用“商品進(jìn)貨記錄本”這個(gè)是需要手寫(xiě),相對(duì)來(lái)說(shuō)比較費(fèi)時(shí)間,有時(shí)也會(huì)用到,最好用電腦新建一個(gè)“Microsoft Office Excel工作表”,來(lái)做采購(gòu)的日?qǐng)?bào)表,內(nèi)容包含采購(gòu)任務(wù)、下單時(shí)間、完成情況和預(yù)計(jì)完成時(shí)間。

      3、一旦向制造商下了訂單,就必須對(duì)其進(jìn)行跟蹤。要求制造商指定交貨日期,以確保生產(chǎn)線和其他部門(mén)沒(méi)有材料短缺。材料退回時(shí),倉(cāng)庫(kù)將進(jìn)行驗(yàn)收,并填寫(xiě)“產(chǎn)品審批表”。采購(gòu)員根據(jù)收到的實(shí)際數(shù)量在“產(chǎn)品審批單”上登記,并登記在每日采購(gòu)報(bào)告中,便于隨時(shí)檢查材料是否到位。

      4、購(gòu)買(mǎi)的材料不可能是完美的。有些材料在制造商的生產(chǎn)過(guò)程中可能存在缺陷,因此必須執(zhí)行退貨流程。此時(shí),倉(cāng)庫(kù)將填寫(xiě)一份“退貨單”,采購(gòu)員必須保留一份副本,以便統(tǒng)計(jì)退貨后應(yīng)訂購(gòu)哪些材料。

      5、有些物料我們廠內(nèi)無(wú)法加工的,則需要采購(gòu)員寫(xiě)一個(gè)“外協(xié)加工單”,即外發(fā)給廠家加工,也需要統(tǒng)計(jì)托外加工是否有不良品,如有不良品及時(shí)申請(qǐng)訂購(gòu),確保物料到位,不影響生產(chǎn)一線制作、不影響出貨。

      6、每個(gè)月末,采購(gòu)員必須核對(duì)上月的賬單,包括采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)金額、退貨數(shù)量和退貨金額。如果有任何問(wèn)題,請(qǐng)及時(shí)聯(lián)系制造商進(jìn)行審查。如果確認(rèn)無(wú)誤,將其發(fā)送給財(cái)務(wù)部審核,財(cái)務(wù)部將安排向制造商支付貨款。

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    文章醫(yī)藥公司出納工作內(nèi)容
    2022-09-02 10:56:35 1513 瀏覽

      醫(yī)藥公司出納工作的主要內(nèi)容為:負(fù)責(zé)銀行開(kāi)戶、銷(xiāo)戶等基礎(chǔ)工作,負(fù)責(zé)編制資金日?qǐng)?bào);負(fù)責(zé)辦理公司各類(lèi)現(xiàn)金、銀行收付款結(jié)算業(yè)務(wù),負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行憑證的編制;負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬,做到日清月結(jié)、賬實(shí)相符;負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行存款的核對(duì)工作,負(fù)責(zé)編制余額調(diào)節(jié)表;負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金、銀行票據(jù)及各種有價(jià)證券,做到定時(shí)盤(pán)點(diǎn),做到賬實(shí)相符。

    出納工作

      醫(yī)療出納崗的崗位職責(zé)

      1、在醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度。

      2、負(fù)責(zé)全院的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳票據(jù)的收付工作,當(dāng)日收入的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳票據(jù),要在當(dāng)天下午五時(shí)前送存銀行,不得積壓;對(duì)于收付的現(xiàn)金要當(dāng)面點(diǎn)清,支票和其它票據(jù)要認(rèn)真填寫(xiě),并要審視填寫(xiě)的正確性。

      3、做到收支兩條線,不坐支現(xiàn)金,不出借賬戶,嚴(yán)禁開(kāi)具空頭支票和遠(yuǎn)期支票。

      4、嚴(yán)把資金流出關(guān),對(duì)于應(yīng)付款或員工報(bào)銷(xiāo)的付款,要認(rèn)真審查有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)是否簽字,付款內(nèi)容是否合理合法,對(duì)于有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)未簽字的付款,一律拒絕付款。

      5、負(fù)責(zé)編制有關(guān)銀行存款、現(xiàn)金科目的會(huì)計(jì)分錄;對(duì)于分管的現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳,每天要根據(jù)憑證做好登記,日清月結(jié),月末結(jié)出余額。季末作出銀行對(duì)帳單調(diào)節(jié)表,對(duì)未達(dá)帳款要查明原因。

      6、每天要根據(jù)現(xiàn)金、銀行發(fā)生額,編制資金流量日?qǐng)?bào)表,經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核以后報(bào)送院長(zhǎng)、董事、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)。

      7、財(cái)務(wù)印鑒要管理好,嚴(yán)守保險(xiǎn)柜密碼,鑰匙不得轉(zhuǎn)交他人代辦,遇有特殊情況離崗,經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后安排他人交接。

      出納人員三大禁忌

      1、使用“白條”進(jìn)行抵庫(kù)

      2、大量現(xiàn)金過(guò)夜

      3、現(xiàn)金坐支

      出納對(duì)賬主要內(nèi)容

      1、賬證核對(duì)。它是指賬簿記錄與記賬憑證及其所附原始憑證的核對(duì)。

      2、賬賬核對(duì)。它是指不同賬簿記錄之間的核對(duì)。主要核對(duì)的是所有總賬賬戶借方發(fā)生額合計(jì)與貸方發(fā)生額合計(jì)是否相符;所有總賬賬戶借方余額合計(jì)與貸方余額合計(jì)是否相符;有關(guān)總賬賬戶余額與其所屬明細(xì)分類(lèi)賬余額合計(jì)是否相符現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的余額與其總賬余額是否相符。

      3、賬實(shí)核對(duì)。它是指各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資賬面余額與實(shí)有數(shù)額之間的核對(duì)。主要核對(duì)的是現(xiàn)金日記賬賬面余額與庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)額是否相符;銀行存款日記賬賬面余額與銀行對(duì)賬單的余額是否相符;各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬余額與財(cái)產(chǎn)物資的實(shí)有數(shù)額是否相符;有關(guān)債權(quán)債務(wù)明細(xì)賬賬面余額與對(duì)方單位的賬面記錄是否相相符等。

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