現在很多人都會做第二份副業(yè)，那么像翻譯費用之類的如果是個人支付的費用時沒辦法開發(fā)票的，那么要怎么入賬？收據可以嗎？如果翻譯費用發(fā)生在國外呢？應該怎么處理？不清楚就和會計網一起來學習吧。

個人支付的翻譯費用可以收據入賬嗎？

按內外關系收據可以分為內部收據和外部收據.外部收據又分為稅務部門監(jiān)制、財務部門監(jiān)制、部隊收據三種.

1、內部收據是單位內部的自制憑據,用于單位內部發(fā)生的業(yè)務,是合法的憑據,可以作為成本費用入賬.收費票據使用沒有監(jiān)制章的內部往來結算收據,沒有提供發(fā)票,不能給予稅前抵扣.企業(yè)內部使用的收款收據不能作為扣稅憑據.

2、單位之間發(fā)生業(yè)務往來,收款方在收款以后不需要納稅的,收款方就可以開具稅務部門監(jiān)制的收據.稅務收據,是稅務局監(jiān)制的收據,證明企業(yè)之間的經濟往來,不能作為合法憑據稅前列支的.

3、行政事業(yè)單位發(fā)生的行政事業(yè)性收費,可以使用財政部門監(jiān)制的收據.

個人提供翻譯費可以收據入賬嗎？

按內外關系收據可以分為內部收據和外部收據.外部收據又分為稅務部門監(jiān)制、財務部門監(jiān)制、部隊收據三種.

1、內部收據是單位內部的自制憑據,用于單位內部發(fā)生的業(yè)務,是合法的憑據,可以作為成本費用入賬.收費票據使用沒有監(jiān)制章的內部往來結算收據,沒有提供發(fā)票,不能給予稅前抵扣.企業(yè)內部使用的收款收據不能作為扣稅憑據.

2、單位之間發(fā)生業(yè)務往來,收款方在收款以后不需要納稅的,收款方就可以開具稅務部門監(jiān)制的收據.稅務收據,是稅務局監(jiān)制的收據,證明企業(yè)之間的經濟往來,不能作為合法憑據稅前列支的.

3、行政事業(yè)單位發(fā)生的行政事業(yè)性收費,可以使用財政部門監(jiān)制的收據.

單位之間發(fā)生的業(yè)務往來如何納稅?

用于單位內部發(fā)生的業(yè)務,如材料內部調撥、收取員工押金、退還多余出差借款等等.這時的內部自制收據是合法的憑據,可以作為成本費用入賬.

單位之間發(fā)生業(yè)務往來,收款方在收款以后不需要納稅的,收款方就可以開具稅務部門監(jiān)制的收據.行政事業(yè)單位發(fā)生的行政事業(yè)性收費,可以使用財政部門監(jiān)制的收據.

單位與部隊之間發(fā)生業(yè)務往來,按照規(guī)定不需要納稅的,可以使用部隊監(jiān)制的收據,這種收據也是合法的憑據,可以入賬.

除上述幾種收據外,單位或個人在收付款時使用的其他自制收據,就是日常所說的"白條",是不能作為憑證入賬的.

以上就是有關個人支付的翻譯費收據可不可以入賬的知識點，希望能夠幫助到大家，想了解更多的知識點，請多多關注會計網！

哪些收據可以當發(fā)票使用？收據能入賬嗎？

　　拿著收據去財務報銷，通常都會被打回來，這讓很多人惱怒不已，到底哪些票據能當發(fā)票使用，哪些不能，有沒有一個標準？

　　1.公司內部使用的自制單據

　　公司自制的原始單據，是最常見的允許入賬的單據。比如員工的出差津貼、餐補、收取員工押金、出庫單、領料單等。這些單據是用于公司內部發(fā)生的業(yè)務，有輔助材料證明，像員工補助標準、銀行轉賬憑證、員工簽字證明等。

　　2.特定的外部自制單據

　　單位之間發(fā)生業(yè)務往來，收款方在收款以后不需要納稅的，收款方就可以開具稅務部門監(jiān)制的收據，如收到下屬單位歸還的借款，因為收到借款不存在納稅義務，所以可以向下屬單位開具稅務局監(jiān)制的收據。

　　行政、事業(yè)單位發(fā)生的行政事業(yè)性收費，可以使用財政部門監(jiān)制的收據。像防疫費、環(huán)保費這些收費收據都可以作為合法的費用憑據。

　　根據國家稅務總局公告2018年第28號第9條，企業(yè)在境內發(fā)生的支出項目屬于增值稅應稅項目，對方為依法無需辦理稅務登記的單位或者從事小額零星經營業(yè)務的個人，其支出以稅務機關代開的發(fā)票或者收款憑證及內部憑證作為稅前扣除憑證，收款憑證應載明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項目、收款金額等相關信息。

　　小額零星經營業(yè)務的判斷標準是個人從事應稅項目經營業(yè)務的銷售額不超過增值稅相關政策規(guī)定的起征點，目前的起征點為500元。因此，只要賣方為個人，且交易金額不超過500元，都可以采用上述政策。

　　企業(yè)在采購時，收到這樣的符合要求的自制單據也是可以入賬的。除此之外，單位或個人的其它自制收據是不能作為憑據入賬的。

　　企業(yè)在交易過程中會為購買方開具收款收據，對于收款收據，一般通過應收賬款、主營業(yè)務收入等科目核算，相關的會計分錄怎么做？

　　收款收據會計分錄

　　收據已開，但款未收的會計分錄

　　借：應收賬款

　　　　貸：主營業(yè)務收入

　　　　　　應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）

　　收到款項時，會計分錄如下：

　　借：銀行存款

　　　　貸：應收賬款

　　收到收款收據的會計分錄：

　　1、收到現金收入的收據時

　　借：庫存現金

　　　　貸：主營業(yè)務收入

　　2、收到往來欠款的收據時

　　借：庫存現金

　　　　貸：其他應收款/其他應付款

　　應交稅費是什么？

　　應交稅費是根據稅法規(guī)定應上繳的各種稅款，是應付賬款的一種，主要包括應該交納的增值稅、城市維護建設稅等稅費。該科目的貸方登記應交納的各種稅費，借方登記已交納的各種稅費，期末貸方余額反映尚未交納的稅費，借方余額反映多交或尚未抵扣的稅費。

　　主營業(yè)務收入是什么？

　　主營業(yè)務收入是指企業(yè)從事本行業(yè)生產經營活動所取得的營業(yè)收入。主營業(yè)務收入科目核算企業(yè)確認的銷售商品、提供服務等主營業(yè)務的收入。企業(yè)與客戶之間的合同同時滿足下列五項條件的，企業(yè)應當在客戶取得相關商品控制權時確認收入：

　　（1）合同各方已批準該合同并承諾將履行各自義務；

　?。?）該合同明確了合同各方與所轉讓商品或提供勞務（以下簡稱“轉讓商品”）相關的權利和義務；

　?。?）該合同有明確的與所轉讓商品相關的支付條款；

　?。?）該合同具有商業(yè)實質，即履行該合同將改變企業(yè)未來現金流量的風險、時間分布或金額；

　?。?）企業(yè)因向客戶轉讓商品而有權取得的對價很可能收回。

　　收據需要蓋公司的財務章或者公章。收據具有一定的法律效力，也屬于合法憑證。但是一般情況下，收據收取的款項只能是往來款項，不能作為企業(yè)的成本費用在所得稅前扣除。如果是收入的收據，則需要據實申報，作為企業(yè)的收入入賬。

　　收據是企事業(yè)單位在經濟活動中使用的原始憑證，主要是指財政部門印制的蓋有財政票據監(jiān)制章的收付款憑證，用于行政事業(yè)性收入，即非應稅業(yè)務。

　　收據的分類有哪些？

　　收據的分類有內部收據和外部收據；外部收據又分為稅務部門監(jiān)制、財務部門監(jiān)制、部隊收據三種。內部收據是單位內部的自制憑據，用于單位內部發(fā)生的業(yè)務，如材料內部調撥、收取員工押金、退還多余出差借款等等。這時的內部自制收據是合法的憑據，可以作為成本費用入賬。

　　收據和發(fā)票的區(qū)別有什么？

　　收據和發(fā)票的區(qū)別有發(fā)票除了可以做為收取往來款的憑證外，還可以作為一家企業(yè)成本、費用和收入的原始憑證，而收據只能作為收取往來款項的憑證；也就是說，發(fā)票可以作為報銷的憑證列入成本費用；而收據僅僅能夠證明發(fā)生的現金關系而無法列入成本費用。從消費者的角度來說，如果只是為了證明支付了某筆款項，并不不是用之于報銷，則開收據就行。而如果是企業(yè)用途的支出，之后需要用在企業(yè)報銷，這個時候必須索要發(fā)票。

　　公司公章的作用是什么？

　　公司公章的作用是凡屬以公司名義對外發(fā)文、開具介紹信、報送報表等一律加蓋公司公章凡屬部門業(yè)務范圍內的加蓋部門章；凡屬合同類的用合同專用章；凡屬財務會計業(yè)務的用財務專用章。公司公章是公司處理內外部事務的印鑒，公司對外的正式信函、文件、報告使用公章，蓋了公章的文件具有法律效力。公章由公司的法定代表人執(zhí)掌，法定代表人如果把法定代表人章與公章一同使用就代表公司行為。

　　相信多數財務人員都處理過收據換發(fā)票的相關問題，那么收據換發(fā)票的賬務處理怎么做?通常是借記管理費用——辦公費科目，貸記銀行存款。來跟著會計網一同了解下吧!

　　收據換發(fā)票的賬務處理，會計分錄怎么做?

　　借：管理費用——辦公費

　　貸：銀行存款

　　收據入賬

　　借：應收賬款(其他應收款、預付賬款)

　　貸：銀行存款

　　換發(fā)票后

　　借：xx資產或xx費用

　　借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 一般納稅人取得專票

　　貸：應收賬款(其他應收款、預付賬款)

　　收據和發(fā)票有什么區(qū)別?

　　收據和發(fā)票是兩種不同性質的收款憑證。收據是財政性的票據，是首付款憑據。而發(fā)票是收款方在增值稅、營業(yè)稅納稅行為發(fā)生的時候，向付款方所開具的憑證。兩者效力不等。

　　收據與發(fā)票的區(qū)別是什么?大家必須要弄清楚！

　　開發(fā)票的注意事項是什么?

　　1、開具發(fā)票需按照規(guī)定的時限、逐欄填寫。填寫項目注意齊全、內容真實及字跡清楚。另外，記得加蓋單位財務印章或者發(fā)票專用章。

　　2、在整本發(fā)票使用之前，銷貨方應當認真檢查是否出現缺頁、錯號或者發(fā)票聯無發(fā)票監(jiān)制章等問題，一經發(fā)現應當馬上報送稅務機關處理。未經稅務機關批準，注意不得對專業(yè)發(fā)票使用范圍自行擴大。

　　3、銷貨方使用電子計算機開具發(fā)票時，需經過主管稅務機關的批準。應在規(guī)定的使用范圍內開具發(fā)票，注意不準買賣、轉讓、轉借及代理開具。

　　發(fā)票是企業(yè)經營過程中發(fā)生的成本、費用或收入的原始憑證，收據是財政部門印制的蓋有財政票據監(jiān)制章的的收付款憑證，對于發(fā)票和收據，應如何區(qū)分？

　　發(fā)票和收據的區(qū)別

　　首先，最大的不同就是發(fā)票除了可以做為收取往來款的憑證外，還可以作為一家企業(yè)成本、費用和收入的原始憑證，而收據只能作為收取往來款項的憑證。說白了，發(fā)票可以作為報銷的憑證列入成本費用;而收據僅僅能夠證明發(fā)生的現金關系而無法列入成本費用。所以，從消費者的角度來說，如果只是為了證明支付了某筆款項，并不不是用之于報銷，則開收據就行。而如果是企業(yè)用途的支出，之后需要用在企業(yè)報銷，這個時候必須索要發(fā)票。

　　收據也分成很多種。用于單位內部發(fā)生的業(yè)務如材料內部調撥、收取員工押金、退還多余出差借款等，這個時候使用企業(yè)內部自制收據是合法的憑據可作為成本費用入賬。企業(yè)和部隊之間發(fā)生業(yè)務往來，按照規(guī)定免稅的可以使用部隊監(jiān)制的收據，這種收據也可以入賬。行政事業(yè)單位發(fā)生的行政事業(yè)性收費，可以使用財政部門監(jiān)制的收據，同樣可以入賬。還有稅務機關監(jiān)制的收據，用于企業(yè)之間業(yè)務往來。

　　發(fā)票的基本內容及種類

　　發(fā)票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的業(yè)務憑證。簡單來說就是發(fā)生的成本、費用或收入的原始憑證。

　　對于公司來講——發(fā)票主要是公司做賬的依據，同時也是繳稅的費用憑證;

　　對于員工來講——發(fā)票主要是用來報銷的。

　　基本內容包括：

　　發(fā)票的名稱、發(fā)票代碼和號碼、聯次及用途、客戶名稱、開戶銀行及賬號、商品名稱或經營項目、計量單位、數量、單價、大小寫金額、開票人、開票日期、開票單位(個人)名稱(章)等。

　　發(fā)票的種類：

　　發(fā)票種類眾多，有增值稅專用發(fā)票，增值稅普通發(fā)票，增值稅電子普通發(fā)票，機動車銷售統一發(fā)票，二手車銷售統一發(fā)票、通用定額發(fā)票等。

　　剛剛接觸財務工作的會計新人，可能對收據和發(fā)票這兩種票據還有些陌生，實際上兩者都屬于原始憑證，但又存在著明顯的區(qū)別。

　　收據和發(fā)票的區(qū)別

　　收據和發(fā)票都是屬于原始憑證，證明企業(yè)的某項經濟業(yè)務往來，但是在會計工作中兩者的作用是不一樣的。

　　首先收據只能用于一些和經營無關的往來業(yè)務，不能作為會計憑證來入賬，而發(fā)票不僅可以用于經營業(yè)務的憑證，還可以作為收入費用的會計憑證來入賬。

　　然后收據一般注明金額，付款人名稱和事項即可，但是發(fā)票是從稅控系統中開具的，其格式內容都要遵守要求，不能隨意亂開。

　　最后收據如果作為成本費用入賬，被稅務部門查處的話，會有相應的處罰，或者提高企業(yè)的企業(yè)所得稅的稅率。發(fā)票就可以入賬，作為成本費用的抵扣憑證。

　　但是也有例外情況，有些收據是可以入賬的，有外部收據，比如財政收據，像非稅收入收款收據、捐贈票據，政府主辦的非營利性醫(yī)療機構開具的收據，社會團體會費票據，軍隊收費票據。單位之間發(fā)生的業(yè)務往來，收款方收到的款項不需要交稅的，收款方具稅務部門監(jiān)制的收據。還有內部收據，如內部自制合法的憑據，比如材料內部調撥、收取員工押金、退還多余出差借款等。這些就可以入賬。還有對方為依法無需辦理稅務登記的單位或者從事小額零星經營業(yè)務的個人,其開具的收款憑證金額在500元以下，載明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項目、收款金額等相關信息.也可以作為成本費用入賬。

　　收據是企業(yè)在經濟活動過程中使用的原始憑證，發(fā)票是會計核算的一種原始依據，兩者有著明顯的區(qū)別。

　　收據和發(fā)票的區(qū)別？

　　收據收取的款項只能是往來款項，收據所收支款項不能作為成本、費用或收入，只能作為收取往來款項的憑證，而發(fā)票不但是收支款項的憑證，而且憑發(fā)票所收支的款項可以做為成本、費用或收入，也就是說發(fā)票是發(fā)生的成本、費用或收入的原始憑證;對于顧客所索要不同的憑證，這要根據他的目的而分，有的人是為企業(yè)辦事，需要到企業(yè)報銷費用，這時他必須索要發(fā)票，否則他不能報銷，因為收據不能做成本或費用的原始憑證。而有些人只是為證明他收了或付了某些款項，并不想作為報銷憑證，開票就要交稅，開收據不用交稅，索要發(fā)票要比索要收據的價格要高，所以這時這些人就索要收據而不索要發(fā)票。發(fā)票是從稅務機關購買的。其實商品含稅和不含稅是指商品價格含稅和不含稅。在銷售商品時，如果開的是普通發(fā)票，它所標示的價格就是含稅價格，如果開的是增值稅專用發(fā)票，那么它標示的價格就是不含稅的價格。

　　發(fā)票可以作為報銷的憑證，列入成本費用;而收據僅僅能夠證明發(fā)生的資金關系，而無法列入成本費用。

　　增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的區(qū)別

　　1、發(fā)票的內容不同，增值稅專用發(fā)票除了具備購買單位、銷售單位、商品或者服務的名稱、商品或者勞務的數量和計量單位、單價和價款、開票單位、收款人、開票日期等普通發(fā)票所具備的內容外，還包括納稅人稅務登記號、不含增值稅金額、適用稅率、應納增值稅額等內容。

　　2、發(fā)票的聯次不同，增值稅專用發(fā)票有三個聯次和七個聯次兩種，第一聯為記賬聯(用于銷售方記賬)，第二聯為發(fā)票聯(用于購買方記賬)，第三聯為抵扣聯(用作購買方扣稅憑證)，七聯次的其他三聯為備用聯，分別作為企業(yè)出門證、檢查和倉庫留存用;普通發(fā)票則只有三聯，第一聯為存根聯，第二聯為發(fā)票聯，第三聯為記賬聯。

　　3、發(fā)票的印制要求不同，增值稅專用發(fā)票由國務院稅務主管部門指定的企業(yè)印制;其他發(fā)票，由省、自治區(qū)、直轄市國家稅務局、地方稅務局指定企業(yè)印制。

　　先付款后收到發(fā)票怎么做賬？

　　1、企業(yè)向供應單位預付款項時

　　借：預付賬款

　　       貸：銀行存款

　　2、企業(yè)收到所購物資

　　借：原材料、庫存商品

　　      應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

　      　貸：預付賬款

　　3、補付貨款時

　　借：預付賬款

　　       貸：銀行存款

　　預付賬款是指企業(yè)按照合同規(guī)定預付的款項，預付賬款應當按實際預付的金額入賬。

　　預付款項情況不多的企業(yè)，可以不設置“預付賬款”科目，而將預付的款項通過“應付賬款”科目核算。

　　會計人員處理工作的過程非常復雜，因為會計在處理工作內容時，涉及到各種數據內容需要整理。所以很多新手會計在做賬時候都有過疑問，收據與發(fā)票的區(qū)別是什么？收據能否入賬？今天我們就來探討一下收據與發(fā)票的區(qū)別。

　　收據和發(fā)票的區(qū)別

　　發(fā)票和收據都是購買憑證，它們都可以證明收支了某項款項。

　　收據不能作為成本或費用報銷的原始憑證，如果需要去公司報銷費用，這個時候就必須要發(fā)票，否則不能報銷。而如果只是為了證明已經收到或支付了一定的金額，而不需要被用作報銷證明，可以只索取收據。

　　即：發(fā)票可以作為報銷的憑證，計入成本費用中；而收據只能證明發(fā)生的現金關系，不能計入成本費用。

　　發(fā)票是合規(guī)的原始憑證，可以入賬。收據原則上來說是不可以入賬的。

　　發(fā)票必須到稅務局領，顯示了你的納稅情況，相當于這筆入上報到稅務系統了。也就是開發(fā)票需要繳稅，開收據不需要繳稅，因此索取發(fā)票的代價比索取收據的代價要高。

　　發(fā)票上的含稅和不含稅，實際上是指含稅和不含稅的商品價格。銷售貨物，開具普通發(fā)票的，發(fā)票上注明的價格為含稅價格；如果是增值稅專用發(fā)票，則注明的價格為不含稅價格。

　　企業(yè)租賃辦公樓，繳納房租時可取得相應的房租收據，實務中房租收據可以直接入賬嗎？

　　房租收據能否直接入賬？

　　對于房租的收據，一般有兩種情況，一種情況是企業(yè)是收到房租的一方，這種情況下，企業(yè)可以用收據入賬，但是要據實確認收入，繳納對應的稅費。另外一種情況是，企業(yè)是支付房租的一方，這種情況下，企業(yè)可以先用收據入賬，但是要及時取得發(fā)票，如果不能取得發(fā)票的，則需要在匯算清繳時調增利潤，繳納所得稅。

　　企業(yè)繳納房租的賬務處理

　　支付租金的同時收到租賃費發(fā)票，根據租用房屋的不同用途計入不同的會計科目，

　　借：管理費用-租賃費租用辦公室

　　       銷售費用-租賃費租用銷售用房

　　       制造費用-租賃費租用廠房

　　       應交稅費-應交增值稅-進項稅額

　　       貸：銀行存款

　              　庫存現金等

　　管理費用是指企業(yè)為組織和管理企業(yè)生產經營所發(fā)生的各項費用。包括：企業(yè)籌建期間發(fā)生的開辦費、工會經費、董事會費、訴訟費、業(yè)務招待費、房產稅、車船稅、土地使用稅、印花稅、技術轉讓費等。

　　銷售費用是指企業(yè)銷售商品和材料、提供勞務過程中發(fā)生的各項費用，包括保險費、包裝費、展覽費和廣告費、商品維修費、預計產品質量保證損失、運輸費、裝卸費等以及為銷售本企業(yè)商品而專設的銷售機構的職工薪酬、業(yè)務費、折舊費等經營費用。

　　制造費用是企業(yè)生產單位為生產產品或提供勞務而發(fā)生的，應計入產品或勞務成本但沒有專設成本項目的各項生產費用。制造費用指企業(yè)為生產產品和提供勞務而發(fā)生的各項間接成本。制造費用包含間接材料費、間接人工費用、折舊費等。