企業(yè)所得稅退稅的會計(jì)分錄_想知道更多進(jìn)入>>

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生產(chǎn)企業(yè)自營出口的退稅如何計(jì)算及會計(jì)分錄

生產(chǎn)企業(yè)自營出口退稅計(jì)算公式為：當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項(xiàng)稅額-(當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額)-上期期末留抵稅額；免抵退稅額=出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×出口貨物退稅率；企業(yè)根據(jù)“當(dāng)期應(yīng)退稅額”，在實(shí)際收到退稅款時(shí)，借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）。

張雅詩

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生產(chǎn)型出口企業(yè)退稅會計(jì)分錄

1、企業(yè)根據(jù)免抵退稅額中不能免抵的稅額，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）；2、企業(yè)根據(jù)當(dāng)期免抵稅額，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）；3、收到退稅時(shí)，借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）。

蔡敏

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商貿(mào)企業(yè)外貿(mào)退稅會計(jì)分錄

1、商貿(mào)企業(yè)按規(guī)定計(jì)算應(yīng)收出口退稅額時(shí)，借：應(yīng)收出口退稅款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）；2、收到出口退稅時(shí)，借：銀行存款，貸：應(yīng)收出口退稅款；3、退稅額低于購進(jìn)時(shí)取得的增值稅專用發(fā)票上的增值稅額的差額時(shí)，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）。

王寧

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出口企業(yè)的退稅的會計(jì)分錄

1、出口企業(yè)未實(shí)行免抵退辦法退稅，借：應(yīng)收賬款-應(yīng)收出口退稅款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）；2、實(shí)行免抵退辦法退稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）；3、收到退稅款時(shí)，借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）。

王寧

13571 瀏覽

純出口退稅企業(yè)的會計(jì)分錄

1、出口企業(yè)銷售貨物，借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入；2、出口企業(yè)未實(shí)行免抵退辦法退稅，借：應(yīng)收賬款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)（出口退稅）；3、出口實(shí)行免抵退辦法退稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)（出口退稅）；4、出口企業(yè)收到退稅款，借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)（出口退稅）。

王寧

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什么是企業(yè)所得稅退稅

企業(yè)所得稅退稅指企業(yè)按照“先征后退”的政策提前預(yù)繳企業(yè)所得稅，在往后業(yè)務(wù)中或匯算清繳后發(fā)現(xiàn)誤繳、多繳的情況后退回企業(yè)已繳所得稅的過程。企業(yè)所得稅退稅應(yīng)通過“所得稅費(fèi)用”或“以前年度損益調(diào)整”科目核算。

王寧

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企業(yè)所得稅退稅的會計(jì)處理

1、企業(yè)收到當(dāng)年所得稅的退稅時(shí)，借：銀行存款，借：所得稅費(fèi)用（紅字）；2、企業(yè)收到因匯算清繳所退回的以前年度所得稅時(shí)，借：銀行存款，借：以前年度損益調(diào)整（紅字）。

王寧

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小型微利企業(yè)所得稅退稅分錄

小型微利企業(yè)收到所得稅退稅會計(jì)分錄為，借：銀行存款，借：所得稅費(fèi)用（紅字）（減免部分）。小型微利企業(yè)是年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元的企業(yè)。

王寧

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所得稅匯算清繳退稅會計(jì)分錄

收到當(dāng)年的所得稅匯算清繳退稅時(shí)，借：銀行存款，借：所得稅費(fèi)用（紅字）；收到以前年度所得稅匯算清繳退稅時(shí)，借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整。

王寧

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企業(yè)所得稅退稅的會計(jì)分錄

1、企業(yè)收到當(dāng)年的所得稅退稅時(shí)，借：銀行存款，借：所得稅費(fèi)用（紅字）；2、企業(yè)收到因匯算清繳所退回的以前年度所得稅時(shí)，借：銀行存款，借：以前年度損益調(diào)整（紅字）。

王寧

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企業(yè)交所得稅的會計(jì)分錄

企業(yè)計(jì)提所得稅時(shí)，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；企業(yè)交所得稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款；收到當(dāng)年匯算清繳退回的所得稅時(shí)，借：銀行存款，貸：所得稅費(fèi)用（紅字）。

王寧

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所得稅退稅分錄

1、企業(yè)收到當(dāng)年所得稅退稅時(shí)，借：所得稅費(fèi)用（紅字），借：銀行存款；收到往年所得稅退稅時(shí)，借：銀行存款，借：以前年度損益調(diào)整（紅字）。2、企業(yè)個(gè)人所得稅退稅時(shí)，借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅。

戰(zhàn)雨彤

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企業(yè)所得稅退稅申請表是什么

企業(yè)滿足所得稅退稅的申請，需要主動向稅局進(jìn)行申請，獲得了稅局的審批之后才能夠獲得這筆退稅。如果沒有及時(shí)申請的話是無法獲得退稅的，在退稅時(shí)要填寫申請表。

王寧

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疫情原因退稅的會計(jì)分錄

1、本年退回，借：銀行存款，貸：所得稅費(fèi)用；借：所得稅費(fèi)用，貸：本年利潤；2、以前年度退回，借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)；借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：以前年度損益調(diào)整；3、政策退稅，借：銀行存款，貸：營業(yè)外收入。

崔金媛

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企業(yè)所得稅退稅的條件

企業(yè)所得稅退稅的條件在于納稅人企業(yè)所得稅當(dāng)期實(shí)際應(yīng)繳的稅費(fèi)小于納稅人企業(yè)所得稅當(dāng)期累計(jì)已預(yù)繳的稅費(fèi)，一般情況下納稅人會在完成企業(yè)所得稅匯算清繳工作后才會申請退稅。

崔金媛

1281 瀏覽

企業(yè)所得稅退稅申請條件

企業(yè)所得稅退稅申請條件：由于工作疏忽，發(fā)生技術(shù)性差錯(cuò)而造成多繳或誤繳稅款、征收過程中形成的匯算清繳退稅、結(jié)算退稅、減免退稅及調(diào)整政策和調(diào)整稅率退稅、依照法律，行政法規(guī)規(guī)定的其他情況。

崔金媛

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企業(yè)所得稅退稅要注意哪些事項(xiàng)

1、及時(shí)申請退稅，避免退稅資料遺失情況的發(fā)生；2、退稅表格的填寫，需準(zhǔn)確填寫申請人名稱、身份、稅種、品目名稱、申請退稅類型、實(shí)繳金額等信息；3、企業(yè)所得稅的更正申報(bào)，應(yīng)及時(shí)完成申報(bào)表更正工作。

戰(zhàn)雨彤

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企業(yè)所得稅退稅申請的條件

申請條件為：由于工作疏忽，發(fā)生技術(shù)性差錯(cuò)而造成多繳或誤繳稅款的；征收過程中形成的匯算清繳退稅、結(jié)算退稅、減免退稅及調(diào)整政策和調(diào)整稅率退稅；稅務(wù)機(jī)關(guān)按照規(guī)定應(yīng)給付扣繳義務(wù)人的代扣、代收手續(xù)費(fèi)；其他情況。

戰(zhàn)雨彤

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企業(yè)所得稅匯算清繳退稅注意事項(xiàng)

企業(yè)所得稅匯算清繳退稅的注意事項(xiàng)包括：1、及時(shí)申請退稅，避免退稅資料遺失情況的發(fā)生；2、退稅表格的填寫，需準(zhǔn)確填寫申請人名稱、身份、稅種、品目名稱、申請退稅類型、實(shí)繳金額等信息。

耿嘉蔚

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外貿(mào)企業(yè)出口退稅的會計(jì)分錄

1、借：庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)，貸：應(yīng)付賬款；2、借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入；3、借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品；4、借：應(yīng)收出口退稅款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)；5、借：銀行存款，貸：應(yīng)收出口退稅款。

鄭培庫

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