課程背景

　　紐約泛歐交易所集團(tuán)發(fā)布的“今年上半年全球資本市場(chǎng)IPO及二次融資統(tǒng)計(jì)”顯示，今年上半年，深交所躍居成為全球融資金額最大的資本市場(chǎng)，中國(guó)也成為全球IPO最活躍的國(guó)家。其中華泰證券、中國(guó)一重和中國(guó)西電在IPO融資金額方面排名前十，而7月初農(nóng)行又榮膺“全球最大的IPO”。在IPO的增加的同時(shí)，銀行再融資陰霾仍籠罩市場(chǎng)，在經(jīng)歷去年的天量信貸之后，銀行的資金普遍趨緊。

　　盡管市場(chǎng)擴(kuò)容的腳步?jīng)]放緩，IPO和再融資抽血效應(yīng)此起彼伏，但目前并沒(méi)有因此表現(xiàn)出過(guò)多的負(fù)面反應(yīng)，相反市場(chǎng)在擴(kuò)容下不斷前行。同時(shí)，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)在今年發(fā)布了《關(guān)于深化新股發(fā)行體制改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》，并規(guī)定于今年起施行，這標(biāo)志著新股發(fā)行主導(dǎo)權(quán)終將徹底市場(chǎng)化的趨勢(shì)。

課程收益

　　了解IPO的特點(diǎn)與基本上市程序

　　掌握IPO前期企業(yè)股份制改制中的要點(diǎn)

　　落實(shí)IPO盡職調(diào)查并及時(shí)修正盡職調(diào)查所暴露的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題

　　熟悉招股說(shuō)明說(shuō)的撰寫、提交與審核

　　明確成功路演的原則

　　了解影響股票定價(jià)的原因與內(nèi)部關(guān)聯(lián)

課程對(duì)象

　　公司董事、CEO、CFO、CPA(SEC法律顧問(wèn))

　　企業(yè)律師、資產(chǎn)評(píng)估師

　　保薦人、保薦人律師

　　財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、內(nèi)控經(jīng)理、內(nèi)審經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理

　　財(cái)務(wù)部人員、內(nèi)控部人員、內(nèi)審部人員、稅務(wù)人員

課程大綱

（課程案例以實(shí)際上課呈現(xiàn)為準(zhǔn)）想了解最新詳細(xì)課程大綱及資料，點(diǎn)擊網(wǎng)頁(yè)左側(cè)的在線咨詢圖標(biāo)，與在線老師交流咨詢領(lǐng)取。

課程背景

　　紐約泛歐交易所集團(tuán)發(fā)布的“今年上半年全球資本市場(chǎng)IPO及二次融資統(tǒng)計(jì)”顯示，今年上半年，深交所躍居成為全球融資金額最大的資本市場(chǎng)，中國(guó)也成為全球IPO最活躍的國(guó)家。其中華泰證券、中國(guó)一重和中國(guó)西電在IPO融資金額方面排名前十，而7月初農(nóng)行又榮膺“全球最大的IPO”。在IPO的增加的同時(shí)，銀行再融資陰霾仍籠罩市場(chǎng)，在經(jīng)歷去年的天量信貸之后，銀行的資金普遍趨緊。盡管市場(chǎng)擴(kuò)容的腳步?jīng)]放緩，IPO和再融資抽血效應(yīng)此起彼伏，但目前并沒(méi)有因此表現(xiàn)出過(guò)多的負(fù)面反應(yīng)，相反市場(chǎng)在擴(kuò)容下不斷前行。同時(shí)，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)在今年發(fā)布了《關(guān)于深化新股發(fā)行體制改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》，并規(guī)定于今年起施行，這標(biāo)志著新股發(fā)行主導(dǎo)權(quán)終將徹底市場(chǎng)化的趨勢(shì)。

課程收益

　　透徹理解《關(guān)于深化新股發(fā)行體制改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》的內(nèi)容及其影響

　　掌握IPO融資的準(zhǔn)備流程及其技巧

　　分享路演的十大成功原則

　　深入研究企業(yè)IPO失敗的原因及應(yīng)對(duì)之道

　　解密IPO產(chǎn)業(yè)鏈里的“潛規(guī)則”

　　了解海外IPO的“三大法寶”

　　掌握上市公司IPO財(cái)務(wù)準(zhǔn)備的要點(diǎn)和難點(diǎn)

　　掌握IPO審計(jì)和稅務(wù)的注意事項(xiàng)和方式方法

課程對(duì)象

　　公司董事、CEO、CFO、CPA(SEC法律顧問(wèn))

　　企業(yè)律師、資產(chǎn)評(píng)估師

　　保薦人、保薦人律師

　　財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、內(nèi)控經(jīng)理、內(nèi)審經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理

　　財(cái)務(wù)部人員、內(nèi)控部人員、內(nèi)審部人員、稅務(wù)人員

課程大綱

想了解詳細(xì)課程資料，點(diǎn)擊網(wǎng)頁(yè)的在線咨詢圖標(biāo)，與在線老師交流。

課程背景

　　企業(yè)境內(nèi)上市是一個(gè)及其復(fù)雜和龐大的工程，而IPO審核就是對(duì)這一工程“質(zhì)量”的評(píng)定與考核。如何才能讓企業(yè)更為順利的通過(guò)IPO審核?

　　紐約泛歐交易所集團(tuán)發(fā)布的“今年上半年全球資本市場(chǎng)IPO及二次融資統(tǒng)計(jì)”顯示，今年上半年，深交所躍居成為全球融資金額最大的資本市場(chǎng)，中國(guó)也成為全球IPO最活躍的國(guó)家。其中華泰證券、中國(guó)一重和中國(guó)西電在IPO融資金額方面排名前十，而7月初農(nóng)行又榮膺“全球最大的IPO”。在IPO的增加的同時(shí)，銀行再融資陰霾仍籠罩市場(chǎng)，在經(jīng)歷去年的天量信貸之后，銀行的資金普遍趨緊。盡管市場(chǎng)擴(kuò)容的腳步?jīng)]放緩，IPO和再融資抽血效應(yīng)此起彼伏，但目前并沒(méi)有因此表現(xiàn)出過(guò)多的負(fù)面反應(yīng)，相反市場(chǎng)在擴(kuò)容下不斷前行。同時(shí)，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)在今年發(fā)布了《關(guān)于深化新股發(fā)行體制改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》，并規(guī)定于今年起施行，這標(biāo)志著新股發(fā)行主導(dǎo)權(quán)終將徹底市場(chǎng)化的趨勢(shì)。

課程收益

　　了解境內(nèi)IPO市場(chǎng)的最新趨勢(shì)

　　明確IPO前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作

　　熟悉IPO的材料申報(bào)與審核流程

　　了解IPO審核中證監(jiān)會(huì)的關(guān)注要點(diǎn)

　　借鑒IPO審核成功與失敗案例，汲取和學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)

課程對(duì)象

　　公司董事、CEO、CFO、CPA(SEC法律顧問(wèn))

　　企業(yè)律師、資產(chǎn)評(píng)估師

　　保薦人、保薦人律師

　　財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、內(nèi)控經(jīng)理、內(nèi)審經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理

　　財(cái)務(wù)部人員、內(nèi)控部人員、內(nèi)審部人員、稅務(wù)人員

課程大綱

（課程案例以實(shí)際上課呈現(xiàn)為準(zhǔn)）想了解最新詳細(xì)課程大綱及資料，點(diǎn)擊網(wǎng)頁(yè)左側(cè)的在線咨詢圖標(biāo)，與在線老師交流咨詢領(lǐng)取。

課程背景

　　今年監(jiān)管層向多家券商和投行發(fā)布最新的IPO審核指引文件，這份指引文件發(fā)布了證監(jiān)會(huì)對(duì)員工持股會(huì)、三類股東信息披露、內(nèi)控制度等多個(gè)常見(jiàn)敏感問(wèn)題的可量化參考的審核標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)質(zhì)上將審核的過(guò)程前置，目的是以最新的財(cái)務(wù)指標(biāo)勸退一批申報(bào)企業(yè)，杜絕帶病申報(bào)現(xiàn)象。且從審核情況來(lái)看，今年上半年上會(huì)企業(yè)102家，其中58家過(guò)會(huì)，44家被否，同時(shí)有148家企業(yè)撤材料。不考慮撤材料的企業(yè)，今年上半年的過(guò)會(huì)率僅為56.86%，若考慮撤材料的企業(yè)，真實(shí)過(guò)會(huì)率僅為23.20%，創(chuàng)我國(guó)IPO歷史上過(guò)會(huì)率新低。

　　IPO形勢(shì)越來(lái)越嚴(yán)峻，企業(yè)想要順利上市面臨的挑戰(zhàn)也越來(lái)越大，為了幫助廣大擬上市企業(yè)順利走上資本市場(chǎng)道路，我們特邀權(quán)威專家現(xiàn)場(chǎng)傳遞最新的IPO資訊，幫助廣大擬上市企業(yè)提前做好上市籌劃，順利完成上市計(jì)劃。

課程收益

　　【大咖駕到】邀請(qǐng)業(yè)內(nèi)大咖現(xiàn)身授課，給您帶來(lái)更專業(yè)、更廣闊的視角

　　【聚焦人脈】班級(jí)式管理，學(xué)習(xí)之余更給您創(chuàng)造了一個(gè)校友交流平臺(tái)，結(jié)識(shí)更多志同道合的朋友

　　【高端體驗(yàn)】不僅能吸收先進(jìn)的IPO管理經(jīng)驗(yàn)，還有機(jī)會(huì)和名家、大師一起進(jìn)行多樣化的互動(dòng)、交流

　　【理清思路】結(jié)構(gòu)化的知識(shí)體系，為您搭建IPO戰(zhàn)略具體框架，理清IPO上市的思路

課程對(duì)象

　　董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、CEO

　　CFO、財(cái)務(wù)總監(jiān)、IPO運(yùn)作項(xiàng)目負(fù)責(zé)人

課程大綱

想了解詳細(xì)課程資料，點(diǎn)擊網(wǎng)頁(yè)的在線咨詢圖標(biāo)，與在線老師交流。

　　11月16日，財(cái)政部發(fā)布《關(guān)于嚴(yán)禁會(huì)計(jì)師事務(wù)所以或有收費(fèi)方式提供審計(jì)服務(wù)的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》），嚴(yán)禁會(huì)計(jì)師事務(wù)所以“或有收費(fèi)”方式提供審計(jì)服務(wù)。該消息在IPO市場(chǎng)引發(fā)關(guān)注，主要因?yàn)椤盎蛴惺召M(fèi)”通常表現(xiàn)為上市獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)，以及根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)類型、是否能夠?qū)崿F(xiàn)上市等收取部分或全部審計(jì)費(fèi)用。上市獎(jiǎng)勵(lì)通常在百萬(wàn)元以上。

　　為避免中介機(jī)構(gòu)為謀取經(jīng)濟(jì)利益做出幫助IPO企業(yè)“帶病闖關(guān)”的情況，增強(qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所獨(dú)立性，財(cái)政部嚴(yán)禁“或有收費(fèi)”行為，具體規(guī)定如下：

　　一、會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)按照職業(yè)道德守則和執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則規(guī)定，根據(jù)審計(jì)工作中所承擔(dān)的責(zé)任、工作量，以及所需的相關(guān)資源投入合理確定審計(jì)收費(fèi)，并與客戶簽署合規(guī)的收費(fèi)安排條款。

　　二、會(huì)計(jì)師事務(wù)所不得以或有收費(fèi)方式提供審計(jì)服務(wù)，收費(fèi)與否或者收費(fèi)多少不得以審計(jì)工作結(jié)果或?qū)崿F(xiàn)特定目的為條件?；蛴惺召M(fèi)通常表現(xiàn)為上市獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)，以及根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)類型、是否能夠?qū)崿F(xiàn)上市、能否實(shí)現(xiàn)發(fā)債等收取部分或全部審計(jì)費(fèi)用。

　　三、會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)按照職業(yè)道德守則和執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則規(guī)定，執(zhí)行有關(guān)客戶接受與保持程序，謹(jǐn)慎評(píng)估提出違規(guī)付費(fèi)要求的客戶風(fēng)險(xiǎn)。如果發(fā)現(xiàn)客戶存在或有付費(fèi)違規(guī)行為的，會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)拒絕承接或者終止該項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)。

　　四、各省級(jí)財(cái)政部門、財(cái)政部各地監(jiān)管局要高度重視會(huì)計(jì)師事務(wù)所或有收費(fèi)問(wèn)題，把或有收費(fèi)作為對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所監(jiān)督檢查的重點(diǎn)事項(xiàng)。對(duì)于違反本通知相關(guān)要求，未保持形式上和實(shí)質(zhì)上的獨(dú)立性的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定處理處罰。

禁止“或有收費(fèi)”可增強(qiáng)會(huì)計(jì)所獨(dú)立性

　　早在2020年12月17日修訂的《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則第3號(hào)—提供專業(yè)服務(wù)的具體要求》，其中第45條就規(guī)定，除非法律法規(guī)允許，注冊(cè)會(huì)計(jì)師不得以或有收費(fèi)方式提供鑒證服務(wù)，收費(fèi)與否或收費(fèi)多少不得以鑒證工作結(jié)果或?qū)崿F(xiàn)特定目的為條件。

　　或有收費(fèi)的方式嚴(yán)重影響了注冊(cè)會(huì)計(jì)師的獨(dú)立性和職業(yè)道德，導(dǎo)致了一些違法違規(guī)的行為，例如，為了獲得收費(fèi)或多收費(fèi)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可能會(huì)發(fā)表不恰當(dāng)?shù)囊庖?jiàn)，做出有違社會(huì)公眾利益的行為；或者為了降低成本，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可能會(huì)縮短審計(jì)時(shí)間，減少審計(jì)程序，降低審計(jì)質(zhì)量，增加審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。這些行為不僅損害了注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)的聲譽(yù)，也危害了市場(chǎng)秩序和社會(huì)穩(wěn)定。

　　此次《通知》明確禁止或有收費(fèi)，將有助于增強(qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的獨(dú)立性?！锻ㄖ分赋觯骸盎蛴惺召M(fèi)”將作為行政監(jiān)管部門對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所監(jiān)督檢查的重點(diǎn)事項(xiàng)，若有違反依法依規(guī)處理處罰。

中注協(xié)就防范“或有收費(fèi)”風(fēng)險(xiǎn)約談會(huì)計(jì)師事務(wù)所

　　就在11月2日，中注協(xié)發(fā)布公告表示，中注協(xié)關(guān)注到個(gè)別擬上市公司選聘輔導(dǎo)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的中標(biāo)侯選人信息公示中，IPO審計(jì)報(bào)價(jià)包括前期審計(jì)費(fèi)用和上市獎(jiǎng)勵(lì)，審計(jì)收費(fèi)大部分金額取決于公司上市與否，構(gòu)成或有收費(fèi)，損害了會(huì)計(jì)師事務(wù)所的獨(dú)立性。

　　中注協(xié)立即約談了相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人，提示承擔(dān)擬上市公司業(yè)務(wù)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師要做好資本市場(chǎng)的“看門人”，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)監(jiān)督作用，確保獨(dú)立、客觀、公正、規(guī)范執(zhí)業(yè)，同時(shí)，在執(zhí)業(yè)過(guò)程中要重點(diǎn)關(guān)注以下方面：

　　一是審慎作出承接與保持的決策。在客戶關(guān)系和具體業(yè)務(wù)的接受與保持方面樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，了解相關(guān)擬上市公司項(xiàng)目的基本情況，充分考慮相關(guān)職業(yè)道德要求，確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估真實(shí)、到位。要綜合考慮客戶業(yè)務(wù)復(fù)雜程度、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，以及執(zhí)行業(yè)務(wù)必要的專業(yè)勝任能力、時(shí)間和資源、收費(fèi)安排等，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，審慎承接業(yè)務(wù)。

　　二是在執(zhí)業(yè)過(guò)程中要保持獨(dú)立性。獨(dú)立性是注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的靈魂，是會(huì)計(jì)師事務(wù)所客觀公正執(zhí)業(yè)的前提。注冊(cè)會(huì)計(jì)師要嚴(yán)格按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則》的要求，從實(shí)質(zhì)和形式上均要保持獨(dú)立，避免因自身利益產(chǎn)生非常嚴(yán)重的不利影響。在執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所不得采用或有收費(fèi)的安排。

　　三是要恰當(dāng)發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所要為擬上市審計(jì)業(yè)務(wù)分派具有適當(dāng)勝任能力的項(xiàng)目合伙人、項(xiàng)目組成員及項(xiàng)目質(zhì)量復(fù)核人員，并保證其有充足的時(shí)間持續(xù)高質(zhì)量地執(zhí)行業(yè)務(wù)，避免超出勝任能力執(zhí)業(yè)。在審計(jì)過(guò)程中保持應(yīng)有的職業(yè)懷疑，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念，保持職業(yè)懷疑，充分識(shí)別和評(píng)估可能存在的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，有效應(yīng)對(duì)舞弊風(fēng)險(xiǎn)，獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，恰當(dāng)發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。

“或有收費(fèi)”為何被禁止？

　　一、違反會(huì)計(jì)師事務(wù)所的獨(dú)立性原則

　　“或有收費(fèi)”這一行為違反了會(huì)計(jì)師事務(wù)所的獨(dú)立性原則，對(duì)審計(jì)質(zhì)量構(gòu)成了嚴(yán)重的威脅。中注協(xié)就防范“或有收費(fèi)”風(fēng)險(xiǎn)約談會(huì)計(jì)師事務(wù)所時(shí)指出：承擔(dān)擬上市公司業(yè)務(wù)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師要做好資本市場(chǎng)的“看門人”，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)監(jiān)督作用，確保獨(dú)立、客觀、公正、規(guī)范執(zhí)業(yè)。

　　“或有收費(fèi)”使會(huì)計(jì)師事務(wù)所的利益與客戶的利益產(chǎn)生了直接的聯(lián)系。可能會(huì)導(dǎo)致以下現(xiàn)象：

　　1、會(huì)計(jì)師事務(wù)所為了迎合客戶的需求，而放松審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，忽視或掩蓋客戶的財(cái)務(wù)問(wèn)題，損害了審計(jì)質(zhì)量和公信力；

　　2、導(dǎo)致會(huì)計(jì)師事務(wù)所在審計(jì)過(guò)程中可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，影響其充分盡責(zé)的執(zhí)行。

　　二、違反會(huì)計(jì)所的職業(yè)道德守則和執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則

　　“或有收費(fèi)”的行為違反了會(huì)計(jì)師事務(wù)所的職業(yè)道德守則和執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則。根據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則》等相關(guān)規(guī)定，會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)工作中所承擔(dān)的責(zé)任、工作量，以及所需的相關(guān)資源投入，合理確定審計(jì)收費(fèi)，并與客戶簽署合規(guī)的收費(fèi)安排條款。而“或有收費(fèi)”這一行為不利于維護(hù)行業(yè)的公平競(jìng)爭(zhēng)和良好秩序，恰恰違反了上述規(guī)定。

　　三、不利于IPO市場(chǎng)健康發(fā)展

　　1、“或有收費(fèi)”的行為使得IPO審計(jì)收費(fèi)的透明度降低，不僅影響了市場(chǎng)的公平競(jìng)爭(zhēng)，而且增加了監(jiān)管的難度；

　　2、“或有收費(fèi)”的行為使得IPO審計(jì)質(zhì)量的可信度降低，影響了投資者的信心，也增加了市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　內(nèi)容來(lái)源中華人民共和國(guó)財(cái)政部、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)等，會(huì)計(jì)網(wǎng)整理發(fā)布。

中國(guó)A股已正式邁入“全面注冊(cè)制”時(shí)代，監(jiān)管層更加重視擬IPO企業(yè)的信息披露，強(qiáng)調(diào)合規(guī)披露、規(guī)范運(yùn)營(yíng)的趨勢(shì)逐步加強(qiáng)。

上市企業(yè)財(cái)務(wù)門檻有所降低，但內(nèi)控問(wèn)題要求趨嚴(yán)，因此企業(yè)如何順應(yīng)監(jiān)管的這一趨勢(shì)要求是首要面臨的一道難題。全面注冊(cè)制之后出現(xiàn)首例因注冊(cè)批文到期而IPO失敗的案例，而這家企業(yè)的主要問(wèn)題就是內(nèi)部控制及管理存在缺陷，且未在相關(guān)年報(bào)及招股說(shuō)明書等文件中披露上述事項(xiàng)。證監(jiān)會(huì)《首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法》第十一條規(guī)定發(fā)行人內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證公司 運(yùn)行效率、合法合規(guī)和財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性，并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告。本文將從多個(gè)案例分析IPO審議中內(nèi)控問(wèn)題到底問(wèn)什么?幫助企業(yè)了解在A股IPO過(guò)程中應(yīng)如何順應(yīng)監(jiān)管趨勢(shì)，滿足監(jiān)管要求。

IPO內(nèi)控的問(wèn)詢問(wèn)題

從IPO終止企業(yè)關(guān)于內(nèi)控制度問(wèn)詢問(wèn)題來(lái)看，監(jiān)管層重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)控問(wèn)題主要包括：會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作是否規(guī)范，資金占用、資金管理問(wèn)題，業(yè)務(wù)與生產(chǎn)相關(guān)內(nèi)部控制制度是否健全等，具體類別被提及的案例如下：

一、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)內(nèi)控是否規(guī)范

1、山西**力新型材料股份有限公司(第一輪問(wèn)詢，2024年1月18日終止)請(qǐng)發(fā)行人：(1)說(shuō)明無(wú)真實(shí)交易背景的票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓行為和通過(guò)關(guān)聯(lián)方進(jìn)行轉(zhuǎn)貸融資的具體情況，是否違反《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》及其他有關(guān)法律法規(guī)，是否屬于重大違法行為或受到主管部門處罰，最近一期仍在發(fā)生的原因，發(fā)行人內(nèi)控措施是否健全有效。(2)說(shuō)明題述不規(guī)范行為發(fā)生的具體情況，包括金額、時(shí)間及原因，上述財(cái)務(wù)不規(guī)范行為履行的內(nèi)部決策程序，發(fā)行人采取的具體整改措施、稅款繳納情況，內(nèi)控措施是否健全、有效;最后一個(gè)審計(jì)截止日后是否仍然存在財(cái)務(wù)不規(guī)范行為。2、深圳**精密給藥系統(tǒng)股份有限公司(第一輪問(wèn)詢，2024年1月8日終止)請(qǐng)發(fā)行人：(1)說(shuō)明發(fā)行人客戶通過(guò)第三方回款的具體原因，發(fā)行人針對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)控不規(guī)范情形采取的整改措施，期后是否未發(fā)生新的財(cái)務(wù)內(nèi)控不規(guī)范情形，整改后內(nèi)控制度運(yùn)行情況及有效性。(2)對(duì)照《監(jiān)管規(guī)則適用指引——發(fā)行類第5號(hào)》第5-8條財(cái)務(wù)內(nèi)控不規(guī)范情形的要求，自查并說(shuō)明發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)是否存在其他財(cái)務(wù)內(nèi)控不規(guī)范情形。3、天津**堂集團(tuán)股份有限公司(第一輪問(wèn)詢，2023年9月7日終止)請(qǐng)發(fā)行人結(jié)合本所《創(chuàng)業(yè)板股票首次公開(kāi)發(fā)行上市審核問(wèn)答》問(wèn)題 25 的要求，補(bǔ)充說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人是否存在轉(zhuǎn)貸、第三方回款等財(cái)務(wù)內(nèi)控不規(guī)范的情形。若存在，請(qǐng)說(shuō)明整改措施，是否存在被行政主管機(jī)構(gòu)處罰的風(fēng)險(xiǎn)。4、湖北**電子科技股份有限公司(第一輪問(wèn)詢，2023年8月29日終止)請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明 2019、2020 年涉及第三方回款的客戶及指定外貿(mào)公司代為支付的具體情況，指定回款的原因、終止合作的原因，發(fā)行人 2021 年以來(lái)是否與該客戶關(guān)聯(lián)方或產(chǎn)業(yè)鏈內(nèi)客戶等進(jìn)行合作。

請(qǐng)保薦人、申報(bào)會(huì)計(jì)師發(fā)表明確意見(jiàn)，并結(jié)合《審核問(wèn)答》問(wèn)題 26 的要求說(shuō)明發(fā)行人財(cái)務(wù)內(nèi)控制度是否健全、有效。

二、資金占用問(wèn)題

1、**重機(jī)股份有限公司(第一輪問(wèn)詢，2023年1月24日終止)

請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明：(1)逐項(xiàng)列示關(guān)聯(lián)方資金拆借的時(shí)間和金額，具體資金來(lái)源、實(shí)際流向，是否存在將資金回流至發(fā)行人和實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方、發(fā)行人的客戶或供應(yīng)商的情況，是否存在體外資金循環(huán)等情形;(2)公司防止關(guān)聯(lián)方占用公司資金的內(nèi)控制度建設(shè)情況及有效性，保障相關(guān)制度措施有效執(zhí)行的具體手段。

2、北京**科技股份有限公司(第一輪問(wèn)詢，2023年9月5日終止)

公司在報(bào)告期內(nèi)存在實(shí)際控制人占用公司資金的情況。

請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明：

(1)年終獎(jiǎng)重新分配的具體事項(xiàng)，相關(guān)事項(xiàng)對(duì)財(cái)務(wù)的影響，需要重新分配的原因，所涉及的稅務(wù)事項(xiàng)合規(guī)性。

(2)個(gè)人卡事項(xiàng)影響的科目較多的原因，相關(guān)影響金額與發(fā)生額的匹配性，是否存在未提供的個(gè)人卡事項(xiàng)。(3)理財(cái)購(gòu)買及贖回、個(gè)人卡間相互轉(zhuǎn)賬的相關(guān)數(shù)據(jù)。(4)各期個(gè)人卡借款事項(xiàng)對(duì)應(yīng)的對(duì)象、原因、流出流入金額的匹配性、相關(guān)外部證據(jù)的充分性，未訪談的具體情形。(5)相關(guān)個(gè)人卡與發(fā)行人實(shí)控人控制的公司往來(lái)流入與流出金額差異較大的原因。(6)大額資金未嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)管理制度通過(guò) OA 審批流程付款的合理性及相關(guān)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行的有效性、內(nèi)控的有效性。3、**微電子股份有限公司(第一輪問(wèn)詢，2023年8月10日終止)報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人存在通過(guò)員工個(gè)人賬戶收付款、第三方代收貨款、關(guān)聯(lián)方代收貨款、與關(guān)聯(lián)方或第三方直接進(jìn)行資金拆借等情形。請(qǐng)發(fā)行人：(1)說(shuō)明各類第三方回款產(chǎn)生的具體原因、對(duì)應(yīng)的客戶情況，是否符合自身經(jīng)營(yíng)模式特點(diǎn)，第三方回款的付款方是否為發(fā)行人的關(guān)聯(lián)方或其他有利益傾斜的情形;第三方回款與相關(guān)銷售收入是否勾稽一致，是否具有可驗(yàn)證性，是否影響銷售循環(huán)內(nèi)部控制有效性的認(rèn)定。(2)說(shuō)明存在較多個(gè)人賬戶收取貨款的原因，同行業(yè)可比公司是否存在類似情形。(3)說(shuō)明內(nèi)部控制制度是否健全且被有效執(zhí)行。4、河南**新能源材料科技股份有限公司(第一輪問(wèn)詢，2023年4月27日終止)根據(jù)申報(bào)材料，(1)發(fā)行人于 2021 年 12 月存在轉(zhuǎn)貸行為，轉(zhuǎn)貸交易對(duì)手為武漢恒龍包裝有限公司，金額 2,000 萬(wàn)元。(2)2019 年通過(guò)發(fā)行人員工魏凱代收 4 家客戶貨款，合計(jì)金額 114.73 萬(wàn)元。(3)報(bào)告期內(nèi)存在關(guān)聯(lián)方資金拆借情形。請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明：(1)轉(zhuǎn)貸融資的背景，參與轉(zhuǎn)貸的公司基本情況及主營(yíng)業(yè)務(wù)，與發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人的關(guān)系;(2)通過(guò)發(fā)行人員工代收款項(xiàng)的原因及合理性，是否存在其他由員工代收貨款的情況，是否存在體外資金循環(huán)等情形;(3)關(guān)聯(lián)方資金拆借的具體用途、流向、還款及利息支付情況，約定的借款利率是否符合市場(chǎng)水平，是否存在關(guān)聯(lián)方代墊成本、費(fèi)用的情形。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師結(jié)合科創(chuàng)板審核問(wèn)答相關(guān)要求，說(shuō)明針對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)內(nèi)控整改規(guī)范情況及首次申報(bào)審計(jì)截止日后是否出現(xiàn)類似或其他不規(guī)范情形所履行的核查程序、核查證據(jù)及核查結(jié)論。三、經(jīng)營(yíng)相關(guān)內(nèi)控

1、贛州**新能源科技股份有限公司(第一輪問(wèn)詢，2024年1月17日終止)

結(jié)合報(bào)告期內(nèi)主要研發(fā)成果和在研項(xiàng)目投入情況、主要研發(fā)項(xiàng)目的研發(fā)過(guò)程、研發(fā)活動(dòng)與生產(chǎn)活動(dòng)在設(shè)備、工藝、人員、地理位置上的區(qū)分情況等，說(shuō)明發(fā)行人研發(fā)投入較高且研發(fā)費(fèi)用率大幅高于同行業(yè)可比公司的原因及合理性，研發(fā)費(fèi)用中投料數(shù)量和金額與研發(fā)產(chǎn)出的匹配關(guān)系、研發(fā)費(fèi)用結(jié)構(gòu)與同行業(yè)可比公司的差異情況、發(fā)行人研發(fā)相關(guān)內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況，研發(fā)費(fèi)用的歸集、核算的準(zhǔn)確性。

2、**奧(廣州)生物科技股份有限公司(第二輪問(wèn)詢，2023年12月31日終止)

補(bǔ)充說(shuō)明上述違規(guī)事項(xiàng)的具體情況，出現(xiàn)違規(guī)的具體環(huán)節(jié)及流程，發(fā)行人后續(xù)整改措施及其有效性，發(fā)行人關(guān)于第三方檢測(cè)業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度是否健全、完善;上述事項(xiàng)是否對(duì)發(fā)行人后續(xù)業(yè)務(wù)承接構(gòu)成重大不利影響。

3、北京**科技股份有限公司(第二輪問(wèn)詢，2023年9月5日終止)

請(qǐng)發(fā)行人：

(1)補(bǔ)充說(shuō)明在針對(duì)“是否實(shí)施未簽約項(xiàng)目”的內(nèi)控過(guò)程中，通過(guò)審批和未通過(guò)審批項(xiàng)目的占比情況，發(fā)行人上述內(nèi)控措施的有效性。(2)說(shuō)明在 2022 年預(yù)計(jì)收入變動(dòng)較小的情況下，2022 年 9 月末未完工項(xiàng)目實(shí)施成本中的職工薪酬遠(yuǎn)高于 2021 年度營(yíng)業(yè)成本-職工薪酬總額的合理性。(3)結(jié)合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，補(bǔ)充說(shuō)明發(fā)行人將未簽約項(xiàng)目成本確認(rèn)為存貨的合規(guī)性。(4)補(bǔ)充說(shuō)明 2021 年末、2022 年 9 月末未簽約項(xiàng)目存貨的后續(xù)簽約情況，若仍保持在較低水平請(qǐng)說(shuō)明原因及合理性。(5)補(bǔ)充說(shuō)明項(xiàng)目已實(shí)施但最終未簽約項(xiàng)目的金額和占比情況，發(fā)行人的會(huì)計(jì)處理方法及其合規(guī)性。4、江蘇**金剛石科技股份有限公司(第一輪問(wèn)詢，2023年9月4日終止)說(shuō)明廢料銷售的數(shù)量、價(jià)格、主要客戶，銷售數(shù)量與產(chǎn)量、廢品率變動(dòng)的匹配情況，廢料銷售的定價(jià)依據(jù)及銷售單價(jià)變動(dòng)合理性，不同客戶廢料價(jià)格差異的情況與原因，收入波動(dòng)的合理性，廢料銷售業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)控制度的有效性?？偨Y(jié)及建議

總體來(lái)說(shuō)，未來(lái)內(nèi)部控制仍將是擬上市企業(yè)重點(diǎn)關(guān)注的重要領(lǐng)域。上市程序極具挑戰(zhàn)，需要很大程度的投入并按既定時(shí)間逐步完成工作。擬上市企業(yè)應(yīng)在恰當(dāng)且盡早的時(shí)間著手準(zhǔn)備，在首次上市過(guò)程中規(guī)劃好每個(gè)階段的工作，建立符合自身行業(yè)特點(diǎn)的內(nèi)控合規(guī)體系，不要讓內(nèi)控和合規(guī)成為公司上市途中的絆腳石，早做診斷，盡早整改。

IPO企業(yè)內(nèi)控建設(shè)主要有兩個(gè)方面：1、建設(shè)內(nèi)容上應(yīng)滿足財(cái)務(wù)相關(guān)內(nèi)部控制的要求;2、關(guān)注合規(guī)化問(wèn)題，特別是稅務(wù)、社保、環(huán)保等領(lǐng)域合規(guī)化問(wèn)題。任何可靠的財(cái)務(wù)報(bào)告均依賴于良好的內(nèi)部控制，良好的內(nèi)部控制才能保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)從業(yè)務(wù)活動(dòng)發(fā)生到財(cái)務(wù)報(bào)告生成全過(guò)程是合理有效的。

企業(yè)在完善內(nèi)控機(jī)制的過(guò)程中，可以考慮從下列方面入手：加強(qiáng)對(duì)企業(yè)管理層的合規(guī)指導(dǎo)，提高公司高級(jí)管理層的合規(guī)觀念，明確管理層的合規(guī)責(zé)任是提高業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)合規(guī)性的基礎(chǔ)保障和核心要素，奠定管理層合規(guī)基調(diào)。利用技術(shù)手段、推動(dòng)合規(guī)監(jiān)管，將企業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)管理流程(包括銷售流程、報(bào)銷流程)線上化，利用技術(shù)工具監(jiān)控，識(shí)別異常。

課程背景

　　由于國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)的限制與體制問(wèn)題，越來(lái)越多的企業(yè)選擇海外上市從而尋求更大的發(fā)展資源與空間。我們通過(guò)對(duì)香港、美國(guó)、新加坡等中國(guó)企業(yè)熱門海外上市地點(diǎn)的分析，讓學(xué)員了解各個(gè)地點(diǎn)IPO法律、流程和實(shí)際操作等方面的差異，權(quán)衡各個(gè)地區(qū)上市的利弊所在，幫助學(xué)員選擇適合自己企業(yè)的上市方式。

　　紐約泛歐交易所集團(tuán)發(fā)布的“今年上半年全球資本市場(chǎng)IPO及二次融資統(tǒng)計(jì)”顯示，今年上半年，深交所躍居成為全球融資金額最大的資本市場(chǎng)，中國(guó)也成為全球IPO最活躍的國(guó)家。其中華泰證券、中國(guó)一重和中國(guó)西電在IPO融資金額方面排名前十，而今年初農(nóng)行又榮膺“全球最大的IPO”。在IPO的增加的同時(shí)，銀行再融資陰霾仍籠罩市場(chǎng)，在經(jīng)歷去年的天量信貸之后，銀行的資金普遍趨緊。盡管市場(chǎng)擴(kuò)容的腳步?jīng)]放緩，IPO和再融資抽血效應(yīng)此起彼伏，但目前并沒(méi)有因此表現(xiàn)出過(guò)多的負(fù)面反應(yīng)，相反市場(chǎng)在擴(kuò)容下不斷前行。同時(shí)，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)在今年發(fā)布了《關(guān)于深化新股發(fā)行體制改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》，并規(guī)定于今年起施行，這標(biāo)志著新股發(fā)行主導(dǎo)權(quán)終將徹底市場(chǎng)化的趨勢(shì)。

課程收益

　　了解中國(guó)企業(yè)外海上市的主要途徑

　　熟悉美國(guó)IPO的準(zhǔn)備過(guò)程

　　理解香港IPO的體制與過(guò)程

　　了解其他境外上市地點(diǎn)的IPO問(wèn)題

　　明確海外資本市場(chǎng)主要指標(biāo)的差異比較

課程對(duì)象

　　公司董事、CEO、CFO、CPA(SEC法律顧問(wèn))

　　企業(yè)律師、資產(chǎn)評(píng)估師

　　保薦人、保薦人律師

　　財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、內(nèi)控經(jīng)理、內(nèi)審經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理

　　財(cái)務(wù)部人員、內(nèi)控部人員、內(nèi)審部人員、稅務(wù)人員

課程大綱

（課程案例以實(shí)際上課呈現(xiàn)為準(zhǔn)）想了解最新詳細(xì)課程大綱及資料，點(diǎn)擊網(wǎng)頁(yè)左側(cè)的在線咨詢圖標(biāo)，與在線老師交流咨詢領(lǐng)取。

課程背景

　　紐約泛歐交易所集團(tuán)發(fā)布的“今年上半年全球資本市場(chǎng)IPO及二次融資統(tǒng)計(jì)”顯示，今年上半年，深交所躍居成為全球融資金額最大的資本市場(chǎng)，中國(guó)也成為全球IPO最活躍的國(guó)家。其中華泰證券、中國(guó)一重和中國(guó)西電在IPO融資金額方面排名前十，而7月初農(nóng)行又榮膺“全球最大的IPO”。在IPO的增加的同時(shí)，銀行再融資陰霾仍籠罩市場(chǎng)，在經(jīng)歷去年的天量信貸之后，銀行的資金普遍趨緊。

盡管市場(chǎng)擴(kuò)容的腳步?jīng)]放緩，IPO和再融資抽血效應(yīng)此起彼伏，但目前并沒(méi)有因此表現(xiàn)出過(guò)多的負(fù)面反應(yīng)，相反市場(chǎng)在擴(kuò)容下不斷前行。同時(shí)，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)在今年發(fā)布了《關(guān)于深化新股發(fā)行體制改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》，并規(guī)定于今年起施行，這標(biāo)志著新股發(fā)行主導(dǎo)權(quán)終將徹底市場(chǎng)化的趨勢(shì)。

課程收益

　　透徹理解《關(guān)于深化新股發(fā)行體制改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》的內(nèi)容及其影響

　　掌握IPO融資的準(zhǔn)備流程及其技巧

　　分享路演的十大成功原則

　　深入研究企業(yè)IPO失敗的原因及應(yīng)對(duì)之道

　　解密IPO產(chǎn)業(yè)鏈里的“潛規(guī)則”

　　了解海外IPO的“三大法寶”

　　掌握上市公司IPO財(cái)務(wù)準(zhǔn)備的要點(diǎn)和難點(diǎn)

　　掌握IPO審計(jì)和稅務(wù)的注意事項(xiàng)和方式方法

課程對(duì)象

　　公司董事、CEO、CFO、CPA(SEC法律顧問(wèn))

　　企業(yè)律師、資產(chǎn)評(píng)估師

　　保薦人、保薦人律師

　　財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、內(nèi)控經(jīng)理、內(nèi)審經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理

　　財(cái)務(wù)部人員、內(nèi)控部人員、內(nèi)審部人員、稅務(wù)人員

課程大綱

（課程案例以實(shí)際上課呈現(xiàn)為準(zhǔn)）想了解最新詳細(xì)課程大綱及資料，點(diǎn)擊網(wǎng)頁(yè)左側(cè)的在線咨詢圖標(biāo)，與在線老師交流咨詢領(lǐng)取。

課程背景

　　企業(yè)的成功上市造就了很多個(gè)億萬(wàn)富豪，創(chuàng)業(yè)板的推出，更引發(fā)無(wú)數(shù)企業(yè)夢(mèng)想實(shí)現(xiàn)走上“陽(yáng)光財(cái)富”的資本大道。

　　然而，根據(jù)目前資本市場(chǎng)的狀況，上市似乎沒(méi)有那么容易。今年上半年，根據(jù)證監(jiān)會(huì)最新披露的擬上市公司排隊(duì)名單，A股市場(chǎng)已有703家公司排隊(duì)上市，119家過(guò)而未發(fā)。資產(chǎn)存疑、內(nèi)控不利、財(cái)務(wù)疑云、成長(zhǎng)性不足、獨(dú)立性差、股權(quán)結(jié)構(gòu)存疑、上市前外資股東股權(quán)轉(zhuǎn)回境內(nèi)、調(diào)控企業(yè)利潤(rùn)、數(shù)據(jù)造假、PE腐敗都是企業(yè)上市夭折的原因。

課程收益

　　深入理解證監(jiān)會(huì)對(duì)準(zhǔn)備上市企業(yè)的合規(guī)性要求

　　掌握IPO前三年財(cái)務(wù)合規(guī)性改造方法

　　吸取其他企業(yè)上市成功經(jīng)驗(yàn)與失敗教訓(xùn)

　　把握上市公司IPO財(cái)務(wù)準(zhǔn)備的要點(diǎn)和難點(diǎn)

　　明確IPO審計(jì)和稅務(wù)的注意事項(xiàng)并靈活處理

課程對(duì)象

　　董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、CFO等企業(yè)高管人員

　　企業(yè)中負(fù)責(zé)證券事務(wù)、法律事務(wù)的人員

　　會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、證券公司、投行等金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、分析師、研究員

課程大綱

了解最新詳細(xì)課程大綱及資料，點(diǎn)擊網(wǎng)頁(yè)左側(cè)的在線咨詢圖標(biāo)，與在線老師交流咨詢領(lǐng)取

課程背景

　　中小企業(yè)融資難問(wèn)題是一個(gè)世界性難題,而我國(guó)由于社會(huì)資金使用分配上的嚴(yán)重不合理,導(dǎo)致這一問(wèn)題在我國(guó)尤其突出。比如,我國(guó)有九成以上的企業(yè)根本就無(wú)法從銀行獲得貸款支持,數(shù)據(jù)顯示,目前99%的中小企業(yè)都無(wú)法從銀行取得融資。加上經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下滑，GDP破八，出口下滑，銀行都是晴天售傘，雨天收傘，企業(yè)的資金趨緊，隨時(shí)有資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)，資金鏈斷裂意味著對(duì)企業(yè)判了死刑。

　　然而，新三板市場(chǎng)給了我們一絲曙光。對(duì)于廣大中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，新三板的爆發(fā)對(duì)中小企業(yè)有著積極的意義。作為專業(yè)的財(cái)務(wù)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，我們有責(zé)任和義務(wù)幫助企業(yè)渡過(guò)難關(guān)。因此，我們?nèi)珖?guó)首發(fā)，推出《新三板市場(chǎng)上市策略》課程，整合新三板管理部門意見(jiàn)以及專業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)驗(yàn)，幫助廣大中小企業(yè)充分了解三板市場(chǎng)，做好上市前的準(zhǔn)備，擴(kuò)充融資渠道，助力企業(yè)發(fā)展，讓新三板不斷惠及更多渴望資金的中小企業(yè)。

課程收益

　　全面了解新三板，拓展中小企業(yè)融資渠道

　　掌握新三板上市規(guī)則，把握上市的有利時(shí)機(jī)

　　明晰新三板上市步驟，規(guī)避上市過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)

　　成敗經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，完善企業(yè)上市準(zhǔn)備策略

課程對(duì)象

　　董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、CFO等企業(yè)高管人員

　　企業(yè)中負(fù)責(zé)證券事務(wù)、法律事務(wù)的人員

　　會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、證券公司、投行等金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、分析師、研究員

課程大綱

想了解詳細(xì)課程資料，點(diǎn)擊網(wǎng)頁(yè)左側(cè)的在線咨詢圖標(biāo)，與在線老師交流。

課程背景

　　為應(yīng)對(duì)國(guó)內(nèi)外IPO市場(chǎng)的不斷變化以及國(guó)內(nèi)相關(guān)政策條例的出臺(tái)與改革，我們財(cái)務(wù)培訓(xùn)隆重推出《IPO財(cái)務(wù)準(zhǔn)備》課程!本課程通過(guò)資深講師對(duì)案例的生動(dòng)講解，幫助學(xué)員了解IPO市場(chǎng)的最新趨勢(shì)以及相關(guān)政策的解讀，在深入剖析企業(yè)IPO為何會(huì)被否決的同時(shí)揭開(kāi)IPO產(chǎn)業(yè)鏈潛規(guī)則的神秘面紗，鞏固企業(yè)IPO在操作流程、財(cái)務(wù)、審計(jì)、涉稅等方面的準(zhǔn)備與管理，協(xié)助學(xué)員成功的做好、做強(qiáng)IPO。為了企業(yè)的發(fā)展，讓我們?cè)谑袌?chǎng)融資的戰(zhàn)場(chǎng)上打響第一槍!

課程收益

　　了解國(guó)內(nèi)外IPO市場(chǎng)的最新趨勢(shì)

　　了解海外IPO的“三大法寶”

　　掌握上市公司IPO財(cái)務(wù)準(zhǔn)備的要點(diǎn)和難點(diǎn)

　　掌握IPO審計(jì)和稅務(wù)的注意事項(xiàng)和方式方法

課程對(duì)象

　　公司董事、CEO、CFO、CPA(SEC法律顧問(wèn))

　　企業(yè)律師、資產(chǎn)評(píng)估師

　　保薦人、保薦人律師

　　財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、內(nèi)控經(jīng)理、內(nèi)審經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理

　　財(cái)務(wù)部人員、內(nèi)控部人員、內(nèi)審部人員、稅務(wù)人員

課程大綱

想了解詳細(xì)課程資料，點(diǎn)擊網(wǎng)頁(yè)左側(cè)的在線咨詢圖標(biāo)，與在線老師交流。

課程背景

　　紐約泛歐交易所集團(tuán)發(fā)布的“今年上半年全球資本市場(chǎng)IPO及二次融資統(tǒng)計(jì)”顯示，今年上半年，深交所躍居成為全球融資金額最大的資本市場(chǎng)，中國(guó)也成為全球IPO最活躍的國(guó)家。其中華泰證券、中國(guó)一重和中國(guó)西電在IPO融資金額方面排名前十，而7月初農(nóng)行又榮膺“全球最大的IPO”。

　　在IPO的增加的同時(shí)，銀行再融資陰霾仍籠罩市場(chǎng)，在經(jīng)歷去年的天量信貸之后，銀行的資金普遍趨緊。盡管市場(chǎng)擴(kuò)容的腳步?jīng)]放緩，IPO和再融資抽血效應(yīng)此起彼伏，但目前并沒(méi)有因此表現(xiàn)出過(guò)多的負(fù)面反應(yīng)，相反市場(chǎng)在擴(kuò)容下不斷前行。同時(shí)，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)在今年發(fā)布了《關(guān)于深化新股發(fā)行體制改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》，并規(guī)定于今年起施行，這標(biāo)志著新股發(fā)行主導(dǎo)權(quán)終將徹底市場(chǎng)化的趨勢(shì)。

課程收益

　　理解最新IPO相關(guān)條例法規(guī)的出臺(tái)背景、改革舉措以及現(xiàn)實(shí)意義

　　熟悉企業(yè)股份制改造與A股首次發(fā)行、上市實(shí)質(zhì)性法律條件與要求

　　明確IPO盡職調(diào)查的過(guò)程及其涉及到的法律問(wèn)題

　　了解香港IPO的監(jiān)管重點(diǎn)與相關(guān)法律規(guī)范

　　熟悉美國(guó)IPO的監(jiān)管側(cè)重以及相對(duì)的法律法規(guī)

課程對(duì)象

　　公司董事、CEO、CFO、CPA(SEC法律顧問(wèn))

　　企業(yè)律師、資產(chǎn)評(píng)估師

　　保薦人、保薦人律師

　　財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、內(nèi)控經(jīng)理、內(nèi)審經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理

　　財(cái)務(wù)部人員、內(nèi)控部人員、內(nèi)審部人員、稅務(wù)人員

課程大綱

（課程案例以實(shí)際上課呈現(xiàn)為準(zhǔn)）想了解最新詳細(xì)課程大綱及資料，點(diǎn)擊網(wǎng)頁(yè)左側(cè)的在線咨詢圖標(biāo)，與在線老師交流咨詢領(lǐng)取。

課程背景

　　IPO的稅務(wù)處理貫穿于整個(gè)IPO過(guò)程，從上市前的上市架構(gòu)搭建、稅務(wù)內(nèi)控的建立;上市中的IPO交易成本維護(hù)與稅務(wù)處理以及上市后的稅務(wù)規(guī)劃等等，“稅務(wù)”無(wú)疑在IPO中起著越來(lái)越重要的作用。

　　紐約泛歐交易所集團(tuán)發(fā)布的“今年上半年全球資本市場(chǎng)IPO及二次融資統(tǒng)計(jì)”顯示，今年上半年，深交所躍居成為全球融資金額最大的資本市場(chǎng)，中國(guó)也成為全球IPO最活躍的國(guó)家。其中華泰證券、中國(guó)一重和中國(guó)西電在IPO融資金額方面排名前十，而7月初農(nóng)行又榮膺“全球最大的IPO”。在IPO的增加的同時(shí)，銀行再融資陰霾仍籠罩市場(chǎng)，在經(jīng)歷去年的天量信貸之后，銀行的資金普遍趨緊。盡管市場(chǎng)擴(kuò)容的腳步?jīng)]放緩，IPO和再融資抽血效應(yīng)此起彼伏，但目前并沒(méi)有因此表現(xiàn)出過(guò)多的負(fù)面反應(yīng)，相反市場(chǎng)在擴(kuò)容下不斷前行。同時(shí)，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)在今年發(fā)布了《關(guān)于深化新股發(fā)行體制改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》，并規(guī)定于今年起施行，這標(biāo)志著新股發(fā)行主導(dǎo)權(quán)終將徹底市場(chǎng)化的趨勢(shì)。

課程收益

　　了解最新IPO相關(guān)的稅收法律與合規(guī)要求

　　明確如何選擇上市地點(diǎn)與上市架構(gòu)

　　設(shè)計(jì)和建立有效的稅務(wù)內(nèi)控體系

　　熟悉可能影響上市進(jìn)程的潛在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其應(yīng)對(duì)

　　學(xué)習(xí)從全局出發(fā)的IPO稅務(wù)規(guī)劃，降低上市稅務(wù)成本與風(fēng)險(xiǎn)

課程對(duì)象

　　公司董事、CEO、CFO、CPA(SEC法律顧問(wèn))

　　企業(yè)律師、資產(chǎn)評(píng)估師

　　保薦人、保薦人律師

　　財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、內(nèi)控經(jīng)理、內(nèi)審經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理

　　財(cái)務(wù)部人員、內(nèi)控部人員、內(nèi)審部人員、稅務(wù)人員

課程大綱

（課程案例以實(shí)際上課呈現(xiàn)為準(zhǔn)）想了解最新詳細(xì)課程大綱及資料，點(diǎn)擊網(wǎng)頁(yè)左側(cè)的在線咨詢圖標(biāo)，與在線老師交流咨詢領(lǐng)取。