增值稅的稅負率是什么意思嗎？稅負率是做什么用的？稅率和稅負率有哪些區別？和會計網一起來學習一下吧！

什么是稅負率？

稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例。對小規模納稅人來說，稅負率就是征收率：3%，而對一般納稅人來說，由于可以抵扣進項稅額,稅負率就不是17%或13%，而是遠遠低于該比例

相關的計算公式

稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入

當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額

假設本月沒有上期留抵稅額，稅負率＝（銷項－進項）/不含稅銷售收入

增值稅稅負率=實際交納稅額/不含稅的實際銷售收入×100%，某時期增值稅“稅負率”=當期的“應納稅額”÷當期的“應稅銷售額”

稅率和稅負率有什么區別？

稅率是指賣東西是按多少比率上稅；稅負率是實際負擔的比率，稅負率＝實際繳納的稅款/收入

增值稅稅負率是什么意思？

稅負率用于衡量企業在一定時期內實際稅收負擔的大小。從國家宏觀調空角度講，只有相對合理的稅負才能保障國民經濟的健康發展；從納稅監管角度講，在名義稅率和稅收政策一定情況下，實際稅負過低，則有可能存在偷漏稅問題，會引起稅務監管部門的注意；從企業來講，如果實際稅負較高，企業也應該查明原因，加強納稅核算管理，避免不必要的納稅損失

如果你想稅負率高一點，就少認證一點，當然稅負率和公司的存貨的增加都有關系的，只要公司的業務是真實的，都沒有什么太大的問題

以上就是有關稅負率的相關知識點，希望可以幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關注會計網！

快過年了，小伙伴們，每個企業都在為了KPI在沖刺??！包括民企、私企、甚至國企。小編的小伙伴怒氣沖沖的跑來告訴小編，他們公司因為稅負率過低被稅局約談了！財務部又陷入了每天加班的困境，那什么是稅負率呢？稅負率過低的原因又有哪些呢？被約談的企業該采取哪些措施呢？和小編一起來看看。

（一）什么是稅負率？

顧名思義，稅負率是稅收負擔的比率，準確的來說，稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例，計算公式是：稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入。

企業日常運作中，最經常接觸的就是增值稅稅負率和所得稅稅負率，增值稅稅負率計算公式為：增值稅稅負率=實際交納增值稅稅額/不含稅銷售收入×100%，所得稅稅負率的計算公式為：所得稅稅負率=實際交納所得稅稅額/不含稅銷售收入×100%

了解了以上的稅負率計算公式，我們接下來看看，為什么稅負率會過低？

（二）稅負率過低的原因有哪些？

1、進貨時的商品價格上漲；大家都知道進貨價格上漲后，可以抵扣的進項稅就會增多，如果在銷售價格不變的情況下，那銷項、進項稅的差距就會縮小，稅負率自然也就降低了。

2、銷量不好；這是第二種可能，在進貨很多壓倉庫的情況下，銷售量又上不去，自然進項稅多，銷項稅少，也會降低稅負率。

3、銷售的價格降低；這是第三種原因，在進貨價格不變的條件下，銷售價降低，銷項稅少，進項稅相對就多了，這也是稅負率過低的原因之一。

（三）稅負率過低被約談怎么辦？

了解了以上會影響稅負率低的種種原因，但是事情已經發生，稅局下發通知要約談負責人，這時候需要采取哪些措施補救呢？

1、企業需要做什么？

分析稅負率低的原因在哪里？即時整理和稅負率過低相關的資料，在被約談的時候帶上稅負率低的證據說明情況。

2、財務部需要做什么？

檢查報表，了解情況，在每次會計報表報送之前都要進行審查，數據不對或數據與其他月份出入過大的時候，就需要警惕了，發現問題就應該立即做內部處理和調整。

　　稅負率簡而言之就是稅率，稅率在定義上指的是納稅義務人當期應納稅額與應稅銷售收入的比例。對于納稅人，尤其是稅務人員來說，稅率是必須要掌握的內容。接下來會計網就來和大家詳細說說“稅負率”的定義。

　　稅負也稱為稅收負擔率，是當期應繳納的稅費與主營業務收入的比率。按照稅率與課稅對象的變動關系，有比例稅率、累進稅率、累退稅率三種形式。

　　比例的稅率是指負稅人所應承擔的稅款占其收入的比率，不會隨著收入的變化而相應變化;

　　累進的稅收負擔率是負稅人所應承擔的稅款占其收入的比率，會隨著收入的增加而有所增加;

　　累退的稅收負擔率是指負稅人所應負的稅款占其收入的比率，隨著收入的增加反而有所下降。

　　企業行業預警稅負率

　　稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納稅占當期應稅銷售收入的比例。如果企業稅負變動異常，或稅負率長期遠遠低于同行業水平，就會引起稅務局的關注。

　　具體計算為：稅負率=當期應納稅/當期應稅銷售收入*100%

　　當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額

　　實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉出-出口退稅-期末留抵進項稅額

　　需要注意的是，稅負預警指標只是納稅評估的指標之一，不等同于征收率，不是作為征收稅款的依據。

　　稅負率是企業實際繳納的稅款占其銷售收入凈額的百分比率。稅負按稅收種類劃分，分別包括增值稅稅負、所得稅稅負、附加稅稅負等。企業可以根據實際繳納稅款的情況，按月，按季度，或者按年度，規劃并核算企業一段時間的總稅務。然后，進行橫向和縱向的比較。從稅收方面去了解企業的發展狀況，并報備相關管理審批部門，及時調整相關運營策略。

稅負率高的事情可能每個行業都會出現，那么加工類型的企業稅負率高，說明企業出現了哪些問題呢？如果還不了解這部分的內容，那就和會計網一起來學習吧。

什么是稅負率？

稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例。

加工類型企業的稅負率高有哪些原因？

1、進銷差價高,造成毛利率偏高,稅負率就高

2、購進沒有取得相應的進項發票,無法抵扣進項稅額

3、虛增收入,銷項稅額虛高

但是如果是，企業本身毛利率就高，那么增值稅稅負高是非常正常的，如果不是毛利率高，那么出現的原因可能是：

1、收入漏記

2、應該抵扣的進項稅發票未到

3、應該抵扣的進項稅發票沒有取得

還有要注意的一點是，每個行業之間的稅負是不同的，這一點千萬要注意。生產加工企業的稅負率一般是4%

增值稅稅負率的計算：

理論上的稅負率=銷售毛利*17%/銷售收入

實際稅負率=實際上繳的稅款/銷售收入

小規模和一般納稅人

對小規模納稅人來說,稅負率就是征收率3%

對一般納稅人來說,由于可以抵扣進項稅額,稅負率就不是17%或13%,而是遠遠低于該比例

計算公式如下：

1、稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入

2、當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額

3、實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉出-出口退稅-期末留抵進項稅額

企業的稅負率一般要控制在哪里？

首先我們要知道，不同行業之間的稅負率是不一樣的，甚至有些企業類型會出現非常大的差異，比如：一般商品批發業增值稅的稅負率通常在1%-1.5%，醫藥制造行業的稅負率則可能接近10%，出現這些現象的原因是因為每個行業的毛利空間和最終的利潤都有著非常大的差異。

企業的稅負率能代表什么？

稅負率是測算企業的繳稅多少問題，一個正唱的企業在經營的時候其實是相對穩定的，企業所繳納的增值稅和所得稅也應該是相對穩定的，在相同的市場環境之下，同行業的企業之間具有明顯的可比性，如果與同行業的企業相比稅負率低很多，是會被稅局重點關注的。

以上就是有關稅負率高低的一些問題和知識點，希望能夠幫助到大家，想了解更多相關的會計知識，請多多關注會計網！

公司稅負率過稅負率過低要被查？稅負預警該如何應對？

　　我們在會計工作中，經常會聽到稅負率，那么稅負率和稅率到底該怎么來區分？稅負率是怎么計算的？稅負率對于企業納稅人來講意味著什么？一個企業的稅負一般為多少才合適呢？對此問題不太了解的小伙伴，來一起看看吧。

　　稅負率與稅率的區別

　　稅負率是納稅人實際交納稅額與其實際收益的比例，稅率是對課稅對象的征收比例(或征收額度)。

　　稅負率不直接等于稅率，只有當課稅對象與納稅人的實際收益額相等時，稅收負擔率才等于稅率。

　　稅負也稱為稅收負擔率，是應交稅費與主營業務收入的比率。稅負率是指增值稅納稅人增值稅當期所得稅會計利潤或應稅銷售額的比例。

　　企業的稅負大概為多少？

　　對于小規模的企業納稅人，稅率是稅率：3%，而我們一般由納稅人，可能是由于抵扣輸入稅，稅率不是17%或13%，但此比例的下方。一般稅率過低往往關注稅務局不能低于1%把握(約1.5%的商業企業)，行業的稅率是不同的，具體的稅率表為：增值稅稅率= {[年度總銷項稅額+稅應稅貨物的消費品銷售*實用稅率 - (年度總進項稅額 - 進項稅額轉出的年度總年以上的留抵稅額 - 留抵稅額的結束)] / [全年銷售應稅貨物的或服務稅，消費品銷售+]}×100%

　　企業稅負率計算

　　理論稅率：銷售毛利銷售收入分成的17%，實際稅率：繳納所得稅的營業稅稅率劃分為增值稅納稅人當期所得稅占增值稅當期應納稅的比例銷售額。

　　對小規模企業納稅人來說,稅負率就是征收率:商業4%,工業6%,而對我們國家一般都是通過納稅人自己公司來說,由于不同可以有效進行抵扣進項稅額,稅負率就不是17%或13%,而是社會發展水平遠遠不能低于該比例,具體問題分析方法計算;

　　稅負率=當期所得稅增值稅/銷售利潤或應納稅營業收入 當期應納企業增值稅=當期銷項稅額-實際發展需要進行抵扣進項稅額

　　實際生產成本進行抵扣企業進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉出-出口產品貿易投資退稅-期末留抵進項稅額

　　通常這種情況下，目前的增值稅應納稅額=應納稅土地增值稅是“轉出未交增值稅”累計數+“出口抵減內銷產品應納稅額”累計數

　　企業實際稅收負擔的大小，可以用增值稅稅負率來衡量，一般情況下，增值稅稅負率為銷售總額的1%。今天會計網給大家整理了關于稅負率含義及其計算的內容，來一起了解吧。

　　增值稅稅負率如何理解？

　　增值稅稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例，用于衡量企業在一定時期內實際稅收負擔的大小。站在國家宏觀調控的角度來看，只有相對合理的稅負才能保障國民經濟的健康發展；站在納稅監管的角度來看，在名義稅率和稅收政策一定情況下，若是實際稅負過低，則有可能存在偷漏稅問題，會引起稅務監管部門的注意；站在企業的角度來看，實際稅負若是較高，企業應馬上查明原因并加強納稅核算管理。

　　稅負率如何計算？

　　一般增值稅的稅負率為銷售總額的1%，對于小規模納稅人而言，稅負率是指征收率，統一按3%征收。稅負率計算公式如下：

　　稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入

　　當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額

　　實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+ 本期進項稅額-進項轉出-出口退稅-期末留抵進項稅額

　　由于各個行業的毛利率趨于同化，保持在一個波動區間之內，因此增值稅形成了行業內的平均稅負率。通常稅負率作為稅務機關考核企業經營是否出現異常的指標之一。

　　稅負率的另一種更加直觀的說法是企業的稅率，企業按期納稅，稅率是計算應納稅額時能使用到的很重要的一個數據。稅率是納稅義務人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例。那稅率的計算方法具體有哪些呢？

　　稅率有三種形式：分別是比例稅率，累進稅率，累退稅率

　　比例稅率是指：稅款與收入的比隨收入的變化而變化；

　　累進稅率是指：稅款與收入的比隨收入增加而增加；

　　累退稅率是指：稅款與收入的比隨收入增加而減少；

　　稅負率的計算方法是： 稅收負擔率=當期 應繳納的增值稅稅額/ 當期的銷售收入。

　　即(平均)稅負率= 本年累計應納稅額/本年累計應稅銷售額(不含稅)×100%。

　　稅收負擔率具體可根據稅種的不同進行相應地劃分：增值稅稅負，所得稅稅負，附加稅稅負等。

　　一般情況下，而對一般納稅人來說，由于可以抵扣進項稅額，稅負率就不是17%或13%，對小規模納稅人來說，稅負率就是征收率是3%，而實際比列也會有所差別。

　　稅負率=當期應繳納的增值稅稅額/當期應稅銷售收入，

　　其中，當期應納增值稅=當期銷項稅額—實際抵扣進項稅額

　　上面就是小編幫助大家整理的“稅收負擔率”的計算方法，企業在實際經營中，上述計算方法一般都適用。當然，不排除例外情況。

　　物流行業，主要提供運輸，倉儲，裝卸搬運等服務，與我們日常生活息息相關。對于會計人員而言，實務操作上必須掌握稅負率的相關內容。物流行業稅負率一般是多少？來一同了解下吧。

　　一、物流行業增值稅稅負率

　　一般情況下，物流行業的增值稅的稅負率是在2%~3%之間的。每個月可能也會有不同程度的浮動，但最終以公歷年度中，一年的最后一個月匯總稅負為準。

　　二、物流行業所得稅稅負率

　　物流行業的企業所得稅稅負率一般在3%左右。

　　物流行業雖然發展的越來越快，發展前景越來越大。但是，這個行業的利潤率卻是很薄弱的。其中成本利潤率大概這是在10%左右，也就是說，收入1000元的時候，能掙到100元。

　　利潤率計算公式，具體如下：

　　1、營業利潤率：（營業利潤/營業收入）*100%；

　　2、銷售凈利率：（凈利潤/銷售收入）*100%；

　　3、資產利潤率：（凈利潤/總資產）*100%。

　　以上公式可以用來衡量企業的盈利情況。如果是衡量企業的經營效益，則需要用到成本利潤率：

　　成本利潤率=（利潤/成本）*100%

　　對于企業的稅負問題，收到的發票也是一個關鍵點。如果能夠取得增值稅專用發票那就可以抵扣銷項稅額，從而減輕企業的稅收負擔。

　　以上就是會計網今天分享的有關物流行業的稅負問題，希望對你的工作和學習能有所幫助。