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    文章備用金申請(qǐng)單怎么填寫入賬?
    2020-05-18 17:12:44 1526 瀏覽

    備用金領(lǐng)取的時(shí)候,很多公司都需要填寫申請(qǐng)單的,那么申請(qǐng)備用金的申請(qǐng)單應(yīng)該按照什么規(guī)范進(jìn)行填寫呢?如果你對(duì)這部分的內(nèi)容不了解,那就和會(huì)計(jì)網(wǎng)一起來(lái)學(xué)習(xí)吧。

    備用金申請(qǐng)單怎么填寫入賬?

    備用金申請(qǐng)單要有哪些明細(xì)?

    一般來(lái)說(shuō)是要有用款明細(xì)表,包括一下幾個(gè)明細(xì)范圍

    1、項(xiàng)目名稱

    2、備用金的借款用途

    3、用款明細(xì)表下還要有用途說(shuō)明、數(shù)量、單位、單價(jià)、合價(jià)以及支付方式這部分的問(wèn)題

    4、申請(qǐng)人金額阿拉伯?dāng)?shù)字+中文金額大寫

    5、申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人以及簽署部門的意見

    6、部門經(jīng)理審批、財(cái)務(wù)部審批、總經(jīng)理審批

    7、再把申請(qǐng)表交給出納申請(qǐng)備用款

    申請(qǐng)人還要保留申請(qǐng)表的復(fù)印件,對(duì)以后的核對(duì)工作做好備份和清算,一般來(lái)說(shuō)備用金是每三個(gè)月清算一次的,外派的工作人員的備用金清算期限就會(huì)長(zhǎng)一點(diǎn),一般是每年一次。

    備用金怎么填寫入賬?

    備用金根據(jù)領(lǐng)用的內(nèi)容填寫“備用金領(lǐng)用單”,然后根據(jù)“備用金領(lǐng)用單”,掛“其他應(yīng)收款-領(lǐng)用人”入帳,等報(bào)銷后沖減“其他應(yīng)收款-領(lǐng)用人”。

    備用金應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理,按照規(guī)定用途使用,不得轉(zhuǎn)借給他人或挪作他用。預(yù)支備作差旅費(fèi)、零星采購(gòu)等用的備用金,一般按估計(jì)需用數(shù)額領(lǐng)取,支用后一次報(bào)銷,多退少補(bǔ)。前賬未清,不得繼續(xù)預(yù)支。對(duì)于零星開支用的備用金,可實(shí)行定額備用金制度,即由指定的備用金負(fù)責(zé)人按照規(guī)定的數(shù)額領(lǐng)取,支用后按規(guī)定手續(xù)報(bào)銷,補(bǔ)足原定額。實(shí)行定額備用金制度的單位,備用金領(lǐng)用部門支用備用金后,應(yīng)根據(jù)各種費(fèi)用憑證編制費(fèi)用明細(xì)表,定期向財(cái)會(huì)部門報(bào)銷,領(lǐng)回所支用的備用金。對(duì)于預(yù)支的備用金,撥付時(shí)可記入"備用金"(或"其他應(yīng)收款")科目的借方;報(bào)銷和收回余款時(shí)記入該科目的貸方。在實(shí)行定額備用金制度的單位,除撥付、增加或減少備用金定額時(shí)通過(guò)"備用金"科目核算外,日常支用報(bào)銷補(bǔ)足定額時(shí),都無(wú)須通過(guò)該科目而將支用數(shù)直接記入有關(guān)成本類科目、費(fèi)用類科目。

    備用金主要用于小額零星報(bào)銷費(fèi)用支出,其使用范圍為:除工資統(tǒng)發(fā)項(xiàng)目外的國(guó)家規(guī)定對(duì)個(gè)人的其他支出;出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);其他確需支付現(xiàn)金的支出等。

    以上就是關(guān)于備用金申請(qǐng)單填寫入賬的相關(guān)內(nèi)容,想了解更多有關(guān)的會(huì)計(jì)知識(shí),請(qǐng)多多關(guān)注會(huì)計(jì)網(wǎng)!

    備用金是什么?實(shí)際報(bào)銷的賬務(wù)該如何處理?

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    文章差旅費(fèi)該怎么報(bào)銷?報(bào)銷時(shí)需要注意什么?
    2020-04-03 14:22:01 1182 瀏覽

      在會(huì)計(jì)行業(yè)當(dāng)中,根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展需要,財(cái)會(huì)人難免都會(huì)進(jìn)行出差來(lái)處理工作上的事情。而說(shuō)到出差,就會(huì)涉及到一系列的費(fèi)用、比如住宿費(fèi)、交通費(fèi)、餐費(fèi)等,這些費(fèi)用都屬于差旅費(fèi)的一部分,那么,財(cái)會(huì)人該怎么報(bào)銷這些差旅費(fèi)?報(bào)銷時(shí)又該注意什么?

    差旅費(fèi)該怎么報(bào)銷?

      差旅費(fèi)報(bào)銷范圍

      上述都有說(shuō),對(duì)于財(cái)會(huì)人出差所涉及到的相關(guān)費(fèi)用,都屬于差旅費(fèi)的一部分,而當(dāng)中涉及到費(fèi)用能夠報(bào)銷的就包括有交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、通訊費(fèi)及其它瑣碎的費(fèi)用等。

      像交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi),相信大家通過(guò)字面意思都很清楚,就是出差人員在乘坐交通工具所產(chǎn)生的費(fèi)用,以及入住賓館、酒店產(chǎn)生的費(fèi)用,還有在外就餐涉及的費(fèi)用,而這些費(fèi)用必須在合理的范圍內(nèi)才能報(bào)銷,否則超出規(guī)定范圍,將不能報(bào)銷。

      而在通訊費(fèi)以及其它瑣碎費(fèi)用方面,因?yàn)樯婕敖痤~通常來(lái)說(shuō)會(huì)比較少,所以有不少出差人員都不會(huì)選擇這方面費(fèi)用的報(bào)銷。

      差旅費(fèi)報(bào)銷事宜

      關(guān)于差旅費(fèi)的報(bào)銷,流程并沒有大家想的那么簡(jiǎn)單,也不是在出差以后憑發(fā)票就能夠報(bào)銷的。有些企業(yè)在安排員工出差前,需要填寫一份“出差申請(qǐng)單”,申請(qǐng)單填寫的內(nèi)容就包括了員工的姓名、出差原因、出差地點(diǎn)、時(shí)間等方面內(nèi)容,在員工填寫完畢后,需要經(jīng)過(guò)部門經(jīng)理以及上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后才能夠出差。

      關(guān)于這點(diǎn),其實(shí)也是形式主義,對(duì)于出差員工來(lái)說(shuō),只要按照單上的信息填寫好,交到領(lǐng)導(dǎo)簽字就可以了。

      關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷單的填寫

      在員工出差完回到公司以后,要想報(bào)銷差旅費(fèi),員工還需要重新填寫一張報(bào)銷申請(qǐng)單,填寫信息基本上與“出差申請(qǐng)單”相似,不過(guò)不同的是,另外還需要填寫報(bào)銷的具體金額,除了填寫報(bào)銷單外,出差的員工必須要保留好出差所產(chǎn)生費(fèi)用的發(fā)票,假如缺少一張發(fā)票、收據(jù),都不能夠報(bào)銷對(duì)應(yīng)費(fèi)用的金額,關(guān)于這點(diǎn)大家一定要注意好。

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    文章差旅費(fèi)的報(bào)銷手續(xù)是怎么樣的?
    2020-10-30 10:55:26 427 瀏覽

      經(jīng)常出差的人,都會(huì)涉及差旅費(fèi)的報(bào)銷,那么報(bào)銷差旅費(fèi)的手續(xù)是怎么樣的呢?和會(huì)計(jì)網(wǎng)一起來(lái)學(xué)習(xí)一下吧!

    差旅費(fèi)的報(bào)銷手續(xù)是什么

      差旅費(fèi)的報(bào)銷手續(xù)

      1、首先,員工出差應(yīng)填寫出差"申請(qǐng)單",并按規(guī)定程序報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)

      2、在出差回來(lái)后,填寫"差旅費(fèi)"報(bào)銷單,連同出差"申請(qǐng)單"、原始報(bào)銷憑證,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷

      3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

      4、住宿費(fèi)問(wèn)題,這里舉例的是比較多公司的標(biāo)準(zhǔn),當(dāng)然各位可以按照公司的制度執(zhí)行,單人或雙人出差每天最高不超過(guò)200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過(guò)350元,超出部分由個(gè)人承擔(dān),如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

      5、交通費(fèi)用問(wèn)題,員工出差需購(gòu)買飛機(jī)票的,一律由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買,不得擅自購(gòu)買。如擅自購(gòu)買,費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的,普通員工以車,船交通工具。員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷,出租車票

      以上舉例的住宿費(fèi)用和交通費(fèi)用,都是依據(jù)大部分公司的規(guī)章制度一起報(bào)銷的,各位出納可以根據(jù)公司制度處理。

      一般報(bào)銷費(fèi)用的時(shí)間也是固定的,也是按照公司的規(guī)定來(lái)做事,不是去財(cái)務(wù)那里報(bào)銷就能馬上收到賬款的,這樣子財(cái)務(wù)要忙死,都是有固定的時(shí)間的。

      以上就是有關(guān)差旅費(fèi)報(bào)銷的相關(guān)手續(xù),希望能夠幫助大家,想了解更多的會(huì)計(jì)知識(shí),請(qǐng)多多關(guān)注會(huì)計(jì)網(wǎng)!

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    文章出差費(fèi)用屬于什么會(huì)計(jì)科目?出差人員的餐費(fèi)計(jì)入哪個(gè)科目?
    2020-08-21 17:55:08 6452 瀏覽

    在有一定規(guī)模的公司,員工出差是常有的事情,那么出差費(fèi)用屬于什么會(huì)計(jì)科目呢?出差人員的餐費(fèi)應(yīng)該計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目?如果對(duì)這部分知識(shí)點(diǎn)不了解,那就和會(huì)計(jì)網(wǎng)一起來(lái)學(xué)習(xí)一下吧!

    出差費(fèi)用屬于什么會(huì)計(jì)科目?出差人員的餐費(fèi)計(jì)入哪個(gè)科目?

    差旅費(fèi)在會(huì)計(jì)里是什么科目?

    差旅費(fèi)是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項(xiàng)重要的經(jīng)常性支出項(xiàng)目,主要包括因公出差期間所產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)和公雜費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。屬于"管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用"中的明細(xì)科目

    出差人員的餐費(fèi)計(jì)入哪個(gè)科目?

    1、出差人員的餐費(fèi),計(jì)入招待費(fèi)

    管理人員出差招待的,計(jì)入管理費(fèi)用---招待費(fèi);銷售人員的,計(jì)入管理費(fèi)用---招待費(fèi);生產(chǎn)管理人員的,計(jì)入制造費(fèi)用---招待費(fèi);工程人員的計(jì)入在建工程---招待費(fèi)

    借:管理費(fèi)用(或銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用、在建工程等科目)---招待費(fèi)

    貸:庫(kù)存現(xiàn)金

    2、出差人員的生活補(bǔ)助,計(jì)入差旅費(fèi)

    管理人員出差招待的,計(jì)入管理費(fèi)用---差旅費(fèi);銷售人員的,計(jì)入管理費(fèi)用---差旅費(fèi);生產(chǎn)管理人員的,計(jì)入制造費(fèi)用---差旅費(fèi);工程人員的計(jì)入在建工程---差旅費(fèi)

    借:管理費(fèi)用(或銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用、在建工程等科目)---差旅費(fèi)

    貸:庫(kù)存現(xiàn)金

    差旅費(fèi)在會(huì)計(jì)里是什么科目?

    差旅費(fèi)是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項(xiàng)重要的經(jīng)常性支出項(xiàng)目,主要包括因公出差期間所產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)和公雜費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。屬于"管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用"中的明細(xì)科目

    1、支出時(shí)

    借:其他應(yīng)收款--個(gè)人

    貸:銀行存款/現(xiàn)金

    2、報(bào)銷時(shí)

    借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用--差旅費(fèi)

    貸:其他應(yīng)收款--個(gè)人

    以上就是有關(guān)出差費(fèi)用的相關(guān)知識(shí)點(diǎn),希望能夠幫助大家,想了解更多的會(huì)計(jì)知識(shí),請(qǐng)多多關(guān)注會(huì)計(jì)網(wǎng)!

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    文章員工出差發(fā)生的餐飲費(fèi)怎么做賬?出差餐飲費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄
    2020-04-09 10:54:47 2216 瀏覽

      員工出差發(fā)生的餐飲費(fèi)怎么做賬?會(huì)計(jì)分錄怎么寫?員工出差所產(chǎn)生的費(fèi)用,通??梢詧?bào)銷。涉及的餐飲費(fèi)入賬問(wèn)題,財(cái)務(wù)人員如何處理呢?接下來(lái)就跟著會(huì)計(jì)網(wǎng)小編一起來(lái)看看吧!

    員工出差發(fā)生的餐飲費(fèi)怎么做賬

      員工出差發(fā)生的餐飲費(fèi)怎么做賬?會(huì)計(jì)分錄怎么做?

      員工出差發(fā)生的餐飲費(fèi)一般分為以下兩種情況:

      1、因業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的出差餐飲費(fèi),應(yīng)當(dāng)計(jì)入招待費(fèi),賬務(wù)處理具體如下:

      借:管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)用

      貸:現(xiàn)金等

      2、因出差人自身需要而發(fā)生的出差餐飲費(fèi),應(yīng)當(dāng)計(jì)入差旅費(fèi),賬務(wù)處理如下所示:

      借:管理費(fèi)用—差旅費(fèi)

      貸:現(xiàn)金等

      注意:如果公司招待費(fèi)過(guò)大,則可以考慮所得稅匯算。第一種情況可處理進(jìn)入第二種情況。

      差旅費(fèi)報(bào)銷單如何填寫?

      1、部門:填上出差人員所在部門。出差人員姓名填在出差人員這一欄目。

      2、出差日期:填上出差開始至截止的日期。

      3、出差事由:包括了出差目的和主要內(nèi)容,填寫清楚即可。

      4、報(bào)銷日期:即填寫該報(bào)銷單的具體日期。

      5、費(fèi)用欄:如實(shí)填寫實(shí)際發(fā)生的金額數(shù)目。

      6、填寫報(bào)銷單的時(shí)候,建議使用黑色或者藍(lán)色水筆寫,注意不得涂改。

      7、填完報(bào)銷單之后,右側(cè)合計(jì)與下方合計(jì)是相等的。合計(jì)用小寫,而報(bào)銷總額應(yīng)當(dāng)用大寫填寫。

      8、市內(nèi)交通、住宿費(fèi)、補(bǔ)助應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司的具體報(bào)銷制度來(lái)填寫。

      9、差旅費(fèi)報(bào)銷單應(yīng)當(dāng)根據(jù)出差次數(shù)進(jìn)行填寫。出差一次,則填寫相應(yīng)的一張的差旅費(fèi)報(bào)銷單。如果是在外連續(xù)出差多天的情況,則填寫在同一天差旅費(fèi)報(bào)銷單即可。差旅費(fèi)該怎么報(bào)銷?報(bào)銷時(shí)需要注意什么?

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    文章員工報(bào)銷差旅費(fèi)補(bǔ)付現(xiàn)金會(huì)計(jì)分錄是什么?
    2021-02-10 15:59:39 1346 瀏覽

      員工報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí),可計(jì)入管理費(fèi)用科目核算,報(bào)銷時(shí)還需補(bǔ)付現(xiàn)金,應(yīng)如何做會(huì)計(jì)分錄?

    報(bào)銷差旅費(fèi)補(bǔ)付現(xiàn)金

      報(bào)銷差旅費(fèi)補(bǔ)付現(xiàn)金分錄

      職工小王報(bào)銷差旅費(fèi)6500元,補(bǔ)付現(xiàn)金500元,相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄怎么做?

      借:管理費(fèi)用 6500

             貸:其他應(yīng)收款 6000

                    庫(kù)存現(xiàn)金 500

      差旅費(fèi)是什么?

      差旅費(fèi)是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和公雜費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。差旅費(fèi)是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項(xiàng)重要的經(jīng)常性支出項(xiàng)目。

      差旅費(fèi)包括:

      交通費(fèi):出差途中的車票、船票、機(jī)票等;

      車輛費(fèi)用:如果是自帶車輛,出差路上的油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車費(fèi)等;

      住宿費(fèi);

      補(bǔ)助、補(bǔ)貼:誤差補(bǔ)助、交通補(bǔ)貼等;

      市內(nèi)交通費(fèi):目的地的公交、出租等費(fèi)用;

      雜費(fèi):行李托運(yùn)、訂票費(fèi)等

      報(bào)銷原則:

      差旅費(fèi)必須在各部門預(yù)算總額內(nèi)控制開支,超預(yù)算不得開支。

      員工出差必須事前提出書面申請(qǐng),填制出差申請(qǐng)單,經(jīng)其直屬上級(jí)批準(zhǔn)。凡未得事先批準(zhǔn)的,一律不予報(bào)銷。

      員工出差途中,因工作需要臨時(shí)增加出差行程到新的出差地點(diǎn),經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認(rèn)后,其增加的行程作為另一次出差時(shí)間,與原出差時(shí)間不連續(xù)計(jì)算;

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    文章差旅費(fèi)實(shí)行包干制的標(biāo)準(zhǔn)是什么?
    2020-07-02 11:36:43 2475 瀏覽

      會(huì)計(jì)費(fèi)用處理時(shí)企業(yè)比較重要的一個(gè)環(huán)節(jié),同時(shí)費(fèi)用的內(nèi)容處理也是會(huì)計(jì)人員的基礎(chǔ)工作。費(fèi)用處理設(shè)計(jì)的費(fèi)用類型也比較多,差旅費(fèi)就是其中的一項(xiàng)。但是差旅費(fèi)涉及到的知識(shí)內(nèi)容也很多,我們?cè)诠ぷ髦幸彩墙?jīng)常會(huì)接觸到這一塊。

    差旅費(fèi)實(shí)行包干制的標(biāo)準(zhǔn)

      什么是差旅費(fèi)包干制?

      包干就是按照出差的性質(zhì)和情況,比如按出差地定一個(gè)每天報(bào)銷多少錢,算出總的可以報(bào)銷多少差旅費(fèi),最后不管實(shí)際用了多少,都按照這個(gè)固定的方式計(jì)算。

      差旅費(fèi)開支范圍

      1.包括城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)等。

      2.證明差旅費(fèi)的是否真實(shí)發(fā)生的材料需包括:出差人員姓名、出差地點(diǎn)、出差時(shí)間、出差事由、費(fèi)用發(fā)生支付憑證等。

      3.差旅費(fèi)中列支補(bǔ)助1天需按人均100元標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。差旅費(fèi)必須根據(jù)各部門的預(yù)算總額中控制開支, 超過(guò)部門預(yù)算不得開支。

      差旅費(fèi)一般審批流程

      1.員工出差前需填制出差申請(qǐng)單提出書面申請(qǐng)并經(jīng)直屬上級(jí)批準(zhǔn)。凡經(jīng)事前批準(zhǔn)的,一律不予報(bào)銷。

      2.在員工出差途中,因工作需要臨時(shí)增加出差行程到新的出差地點(diǎn),經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認(rèn)后,其增加的行程作為另一次出差時(shí)間,與原出差時(shí)間不連續(xù)計(jì)算。

      3.員工出差乘坐交通工具、住宿、補(bǔ)助基本標(biāo)準(zhǔn)見企業(yè)內(nèi)部差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度。

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    文章員工差旅費(fèi)報(bào)銷如何做賬務(wù)處理?
    2020-09-26 10:59:46 888 瀏覽

      公司員工由于辦理公務(wù)需要出差的,出差期間產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)等費(fèi)用,可按規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。請(qǐng)問(wèn)員工差旅費(fèi)報(bào)銷如何做賬務(wù)處理?

    差旅費(fèi)報(bào)銷

      報(bào)銷差旅費(fèi)的賬務(wù)處理

      1、沒有向公司借錢

      借:管理費(fèi)用——差旅費(fèi)

          貸:庫(kù)存現(xiàn)金

      2、向公司借錢

      全部花完:

      借:管理費(fèi)用——差旅費(fèi)

          貸:其他應(yīng)收款

      有剩余現(xiàn)金:

      借:庫(kù)存現(xiàn)金

          管理費(fèi)用——差旅費(fèi)

          貸:其他應(yīng)收款

      補(bǔ)款時(shí):

      借:管理費(fèi)用——差旅費(fèi)

          貸:庫(kù)存現(xiàn)金

              其他應(yīng)收款

      差旅費(fèi)如何理解?

      差旅費(fèi)是是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項(xiàng)重要的經(jīng)常性支出項(xiàng)目,具體指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和公雜費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。

      差旅費(fèi)報(bào)銷范圍:

      1、出差旅途中車、船、火車、飛機(jī)的票費(fèi)支出,住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)及其他方面的支出。

      2、一般而言,單位若是補(bǔ)助出差伙食費(fèi),則不再報(bào)銷外地餐費(fèi);或者報(bào)銷餐費(fèi)就不再補(bǔ)助出差伙食費(fèi)。

      3、差旅費(fèi)的證明材料包括:出差人員姓名、時(shí)間、地點(diǎn)、任務(wù)、支付憑證等。

      報(bào)銷原則:

      1、超過(guò)公司各部門預(yù)算的差旅費(fèi),不得開支;

      2、員工出差必須事前提出書面申請(qǐng),填制出差申請(qǐng)單,經(jīng)其直屬上級(jí)批準(zhǔn)。凡未得事先批準(zhǔn)的,一律不予報(bào)銷。

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    文章員工預(yù)借差旅費(fèi)如何做賬務(wù)處理?
    2021-05-23 11:01:39 1172 瀏覽

      員工因公務(wù)而出差時(shí),一般會(huì)預(yù)借差旅費(fèi),企業(yè)預(yù)借差旅費(fèi)時(shí),應(yīng)計(jì)入其他應(yīng)收款科目核算。相關(guān)的賬務(wù)處理怎么做?

    預(yù)借出差費(fèi)

      員工預(yù)借差旅費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄

     ?。?)個(gè)人出差借款的分錄如下:

      借:其他應(yīng)收款

        貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款

     ?。?)出差回來(lái)報(bào)銷,根據(jù)員工的性質(zhì),記入管理費(fèi)用,銷售費(fèi)用等.

      借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等

        貸:其他應(yīng)收款

      個(gè)人向公司借款的會(huì)計(jì)分錄

      借:其他應(yīng)收款--xx個(gè)人

        貸:庫(kù)存現(xiàn)金

      報(bào)銷及還款時(shí):

      借:庫(kù)存現(xiàn)金

        管理費(fèi)用

        貸:其他應(yīng)收款--xx個(gè)人

      什么是其他應(yīng)收款?

      其他應(yīng)收款主要包括應(yīng)收的各種賠款、罰款,如因企業(yè)財(cái)產(chǎn)等遭受意外損失而向有關(guān)保險(xiǎn)公司收取的賠款等;應(yīng)收的出租包裝物租金;應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng),如為職工墊付的水電費(fèi)、應(yīng)由職工負(fù)擔(dān)的醫(yī)藥費(fèi);存出保證金,如租入包裝物支付的押金;其他各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)。

      其他應(yīng)收款是資產(chǎn)類科目,借方增加額表示資產(chǎn)增加,貸方增加額表示資產(chǎn)減少。

      差旅費(fèi)報(bào)銷的原則

     ?。?、差旅費(fèi)必須在各部門預(yù)算總額內(nèi)控制開支,超預(yù)算不得開支。

     ?。?、員工出差必須事前提出書面申請(qǐng),填制出差申請(qǐng)單,經(jīng)其直屬上級(jí)批準(zhǔn)。凡未得事先批準(zhǔn)的,一律不予報(bào)銷。

     ?。场T工出差途中,因工作需要臨時(shí)增加出差行程到新的出差地點(diǎn),經(jīng)出差簽批人書面郵件確認(rèn)后,其增加的行程作為另一次出差時(shí)間,與原出差時(shí)間不連續(xù)計(jì)算。

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    文章員工差旅費(fèi)的會(huì)計(jì)處理是什么?
    2021-03-12 21:57:26 822 瀏覽

      差旅費(fèi)是指企業(yè)內(nèi)部員工因工作出差發(fā)生的交通費(fèi)用、住宿費(fèi)用和一些其他公雜費(fèi)用等,對(duì)于差旅費(fèi),應(yīng)如何做會(huì)計(jì)處理?

    差旅費(fèi)會(huì)計(jì)處理

      差旅費(fèi)如何做會(huì)計(jì)處理?

      1.差旅費(fèi)的借取

      借:其他應(yīng)收款——XXX員工

             貸:庫(kù)存現(xiàn)金

      2.報(bào)銷差旅費(fèi)

      (1)有剩余的差旅費(fèi)

      借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用

             庫(kù)存現(xiàn)金

             貸:其他應(yīng)收款——XXX員工

      (2)需要進(jìn)行補(bǔ)款

      借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用

              貸:其他應(yīng)收款——XXX員工

                     庫(kù)存現(xiàn)金

      差旅費(fèi)報(bào)銷的原則

      1.差旅費(fèi)的費(fèi)用必須要在企業(yè)各個(gè)部門預(yù)算總額以內(nèi),預(yù)算超支則不允許開支。

      2.員工在出差之前必須要填制出差申請(qǐng)單,并需要得到直屬上司的批準(zhǔn),差旅費(fèi)才允許進(jìn)行報(bào)銷。

      3.員工在出差的途中,如果因?yàn)檗k公需要,臨時(shí)增加新的工作行程去到別的出差地點(diǎn),需要經(jīng)過(guò)出差簽批人的書面或者郵件確認(rèn)。新的出差行程不能與原來(lái)的出差時(shí)間連續(xù)計(jì)算。

      4.員工出差所乘坐的交通工具,住宿費(fèi)用和出差補(bǔ)助都需要符合差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度。

      差旅費(fèi)的報(bào)銷范圍

      差旅費(fèi)包括:車票、船票、飛機(jī)票、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等等。一般情況下,如果企業(yè)補(bǔ)助了出差伙食費(fèi),就不能再對(duì)外地餐費(fèi)進(jìn)行報(bào)銷,或者報(bào)銷了餐費(fèi),就不會(huì)再補(bǔ)助出差的伙食費(fèi)。差旅費(fèi)的證明材料需要包含:出差人員的姓名,出差的地點(diǎn),出差的時(shí)間,出差的辦公任務(wù),以及支付費(fèi)用的相關(guān)憑證等等。

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