在當前經(jīng)濟環(huán)境下,企業(yè)財務管理和稅務籌劃已經(jīng)成為企業(yè)管理中不可或缺的一部分。為了幫助企業(yè)提升財務管理和稅務籌劃能力,本文將介紹一些實戰(zhàn)技能提升課程,包括資本運作中的稅務籌劃、稅務管理新利器:金四背景下的稅務數(shù)字化管理模型、賦能稅務管理:涉稅外包服務中的“優(yōu)”與“坑”、升維布局,多場景下企業(yè)稅負管理體系的構(gòu)建、出口退稅實務疑難解析與風險控制、新政下的賬、票、表、稅的實務協(xié)調(diào)及稽查應對、稅務視角下的醫(yī)藥行業(yè)商業(yè)模式轉(zhuǎn)型:全供應鏈管理與稅務籌劃、商業(yè)合規(guī)觀察:深入業(yè)務的節(jié)稅模型設計、以數(shù)治稅智慧稅務征管下關鍵稅收風控指標解析與應用、以數(shù)治稅風控預警:128個重要指標詳解與自查補救應對策略等。
首先,資本運作中的稅務籌劃課程可以幫助企業(yè)了解和掌握資本運作中的稅務籌劃方法和技巧,從而更好地規(guī)劃和管理企業(yè)的財務結(jié)構(gòu)和降低稅負的風險。
其次,稅務管理新利器:金四背景下的稅務數(shù)字化管理模型課程可以幫助企業(yè)了解和掌握金四背景下的稅務數(shù)字化管理模型的應用和方法,從而提高企業(yè)的財務管理水平和稅務合規(guī)能力。
第三,賦能稅務管理:涉稅外包服務中的“優(yōu)”與“坑”課程可以幫助企業(yè)了解和掌握涉稅外包服務中的優(yōu)缺點和應對策略,從而更好地控制和管理企業(yè)的涉稅風險。
第四,升維布局,多場景下企業(yè)稅負管理體系的構(gòu)建課程可以幫助企業(yè)了解和掌握多場景下企業(yè)稅負管理體系的構(gòu)建方法和技巧,從而更好地規(guī)劃和管理企業(yè)的財務結(jié)構(gòu)和降低稅負的風險。
第五,出口退稅實務疑難解析與風險控制課程可以幫助企業(yè)了解和掌握出口退稅實務疑難解析和風險控制的方法和技術,從而更好地規(guī)劃和管理企業(yè)的財務結(jié)構(gòu)和降低稅負的風險。
第六,新政下的賬、票、表、稅的實務協(xié)調(diào)及稽查應對課程可以幫助企業(yè)了解和掌握新政下賬、票、表、稅的實務協(xié)調(diào)和稽查應對的方法和技術,從而更好地規(guī)劃和管理企業(yè)的財務結(jié)構(gòu)和降低稅負的風險。
第七,稅務視角下的醫(yī)藥行業(yè)商業(yè)模式轉(zhuǎn)型:全供應鏈管理與稅務籌劃課程可以幫助企業(yè)了解和掌握醫(yī)藥行業(yè)商業(yè)模式轉(zhuǎn)型中全供應鏈管理和稅務籌劃的方法和技術,從而更好地規(guī)劃和管理企業(yè)的財務結(jié)構(gòu)和降低稅負的風險。
最后,商業(yè)合規(guī)觀察:深入業(yè)務的節(jié)稅模型設計課程可以幫助企業(yè)了解和掌握商業(yè)合規(guī)觀察中深入業(yè)務的節(jié)稅模型設計和優(yōu)化的方法和技術,從而更好地規(guī)劃和管理企業(yè)的財務結(jié)構(gòu)和降低稅負的風險。
建筑公司稅務籌劃怎么做是會計工作中的常見問題,這些年來建筑公司發(fā)展迅速,同時也面臨著較大的納稅壓力。如果能夠采取一些有效的稅務籌劃方法,往往能夠減輕企業(yè)稅負。本文就針對建筑公司稅務籌劃怎么做做一個相關介紹,來跟隨會計網(wǎng)一起了解下建筑行業(yè)的稅務籌劃方法有哪些吧!
建筑公司稅務籌劃方法都有哪些?
一、可以利用稅收優(yōu)惠政策合理避稅
利用稅收優(yōu)惠政策避稅是一種比較合法的避稅方法。建筑行業(yè)在稅務籌劃過程中應當及時掌握現(xiàn)有的優(yōu)惠政策,以便合理運用。直接用稅收優(yōu)惠政策避稅能夠起到一個較好的效果
二、提高企業(yè)的成本達到合理避稅的目標
納稅往往與企業(yè)的相關成本相互聯(lián)系,成本越高的情況下反而企業(yè)納稅支出少了。所以建筑公司可以利用提供企業(yè)成本的方法,實現(xiàn)合理避稅。一般可以通過折舊的方式提高企業(yè)成本,將折舊費用計入到當年的成本中,增加企業(yè)成本,達到合理避稅的目標。
三、加強增值稅發(fā)票管理工作,減輕稅負
在“營改增”政策實施背景之下,我們可以了解到目前建筑公司采取的是進項稅額抵扣的征稅方式。所以建議建筑公司應當與正規(guī)供應商進行合作,對于一些資質(zhì)不正規(guī),不能提供增值稅專用發(fā)票的企業(yè),可以減少業(yè)務往來的機會。同時加強增值稅專用發(fā)票的管理工作,盡可能進行進項稅額抵扣,從而達到減輕企業(yè)稅負的目的。
建筑行業(yè)稅務籌劃應當遵循的原則包括哪些?
一、應當遵循合法性原則
建筑行業(yè)進行稅務籌劃時,應當以合法性原則作為根本前提。必須是符合現(xiàn)有稅收法律法規(guī)的,是在相應法律規(guī)定范圍內(nèi)進行的。
二、應當遵循專業(yè)性原則
建筑公司稅務籌劃切忌盲目開展,制定相應稅收籌劃方案需以大量專業(yè)知識儲備作為前提。建議在專業(yè)財稅人士的指導之下進行。
三、應當遵循事前籌劃原則
建筑行業(yè)開展稅務籌劃時,應當通過對經(jīng)營、投資及理財活動的事前籌劃、安排,盡可能取得節(jié)稅經(jīng)濟利益。所以,建筑行業(yè)稅收籌劃行為應當是先于經(jīng)濟行為和業(yè)務往來的。
以上就是建筑公司稅務籌劃怎么做的全部介紹,希望對大家有所幫助。會計網(wǎng)后續(xù)也會更新更多有關建筑行業(yè)稅務籌劃方法的內(nèi)容,請大家持續(xù)關注!
納稅籌劃是什么意思?什么樣的企業(yè)會采取納稅籌劃呢?如果對這部分知識點不了解,那就和會計網(wǎng)一起來了解一下吧!
納稅籌劃是指納稅人在不違背國家稅法的前提下,以適應政府稅收政策導向為前提,在稅法允許的范疇內(nèi),采用稅法賦予的優(yōu)惠措施,對企業(yè)的經(jīng)營、投資、分配等進行管理的一項財務活動。管理者采用先進的處理技巧和手段,對生產(chǎn)經(jīng)營活動進行科學、合理的安排和規(guī)劃,達到少繳、緩繳稅款,從而實現(xiàn)節(jié)稅的一種財務管理方案,納稅籌劃的內(nèi)容包括避稅、節(jié)稅、規(guī)避“稅收陷阱”、轉(zhuǎn)嫁籌劃和實現(xiàn)零風險五個方面
一般什么樣的企業(yè)會采取納稅籌劃?
納稅籌劃等多是大企業(yè),尤其是集團性企業(yè),因為納稅籌劃除了個人所得稅是利用級差尋求更合適的稅率以外,增值稅和企業(yè)所得稅納稅籌劃都離不開關聯(lián)方交易,而只有集團化的企業(yè)才可能產(chǎn)生和利用關聯(lián)方,單個企業(yè)只能利用納稅地點、納稅人選擇(小規(guī)?;蛞话慵{稅人)來進行納稅籌劃,而更高級別和更多的納稅籌劃單個企業(yè)是無法實現(xiàn)的
增值稅的納稅籌劃主要從以下三方面考慮:
一、企業(yè)設立的增值稅籌劃
二、企業(yè)采購活動的增值稅籌劃
三、企業(yè)銷售活動的增值稅籌劃
以上就是有關納稅籌劃的相關知識,希望能夠幫助大家,想了解更多的會計知識,請多多關注會計網(wǎng)!
稅收負擔的輕重直接關系到企業(yè)實得利益的多寡,由于對稅務管理不夠重視,很多企業(yè)到最后才發(fā)現(xiàn)自己交了很多不該交的稅,痛心疾首之余,苦于思索應對良策。
公司想要節(jié)省稅務成本,但不知該從何處入手,稅務籌劃究竟怎么做?
稅收政策與稅務法規(guī)總在變,我們的企業(yè)適用哪些優(yōu)惠政策,總是弄不清楚?怎么創(chuàng)造條件讓企業(yè)滿足稅收優(yōu)惠政策的要求?
聽說不同的貸款結(jié)算條款和銷售方式都會影響稅額計算,一進一出影響稅額不小,怎么讓業(yè)務部門配合修改合同條款?
稅務管理與籌劃的核心并不是稅負“最低”,而是尋找適合企業(yè)的整體稅負“最優(yōu)”。
此次,我們推出《稅務管理與籌劃》課程,幫助企業(yè)了解最新財稅政策變化,將企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展、經(jīng)營活動、投資行為等進行事先規(guī)劃與安排,助力企業(yè)在當前會計準則和稅法政策的頻繁更新中能夠及時優(yōu)化稅收籌劃,點撥提示企業(yè)稅務風險應對之道。
【第一手的信息】以最快的速度深度解析最新國家財稅政策,打造靈活多樣的稅收籌劃平臺
【高起點的籌劃】站在企業(yè)戰(zhàn)略的角度進行企業(yè)整體稅務籌劃,規(guī)避稅務管理中的風險
【前沿方法引入】從各大稅種入手,解密稅務籌劃中的關鍵點,助力企業(yè)降低稅務成本
【豐富案例講解】結(jié)合案例全面理解與掌握所得稅、增值稅、關稅等籌劃方法與技巧
財務經(jīng)理、財務主管、財務會計
稅務經(jīng)理、稅務主管、稅務會計
其他具有一定財稅工作年限的財稅人員
一、稅制改革前瞻 | 二、稅收籌劃基本思路及風險識別 |
●稅種改革趨勢及對企業(yè)的影響 ●最新政策法規(guī)對企業(yè)納稅的影響 | ●對“稅收籌劃”的理解 ●稅收籌劃的達成目標 ●企業(yè)流程的分離與再造 ●與“合同、發(fā)票和賬務處理”結(jié)合 ●稅收籌劃的風險識別及管理 |
三、增值稅籌劃與“高壓線” | 五、企業(yè)所得稅的籌劃與指引 |
●增值稅籌劃技術的運用(流程再造,合同籌劃) ●不同商業(yè)促銷方式下的籌劃 ●營改增以后資產(chǎn)采購的籌劃與應用 ●增值稅納稅人的身份選擇 ●利用定價決策進行籌劃 ●自建廠房、裝修項目的增值稅籌劃 ●各種增值稅優(yōu)惠政策運用技巧(殘疾人) ●增值稅進項轉(zhuǎn)出的籌劃 ●對房地產(chǎn)企業(yè)的稅收籌劃(巧用農(nóng)業(yè)合作社) ●公司加農(nóng)戶流程設計籌劃 ●建安企業(yè)營改增后的納稅籌劃 ●甲供材的納稅籌劃 | ●大額資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的企業(yè)所得稅籌劃 ●企業(yè)重組的稅收籌劃 ●三免三減免稅收籌劃 ●企業(yè)所得稅稅收籌劃的“避稅通道” ●稅收優(yōu)惠政策的合理運用 固定資產(chǎn)加速折舊 討論:增值稅時代下設備更新對企業(yè)所得稅的影響 研究開發(fā)費用稅前扣除 集團公司高新技術企業(yè)優(yōu)惠政策綜合運用 ●稅收優(yōu)惠政策取舍的籌劃選擇 ●稅前扣除項目的合理籌劃 ●捐贈贊助與設施購建籌劃 ●外資轉(zhuǎn)內(nèi)資的股權(quán)轉(zhuǎn)讓籌劃 ●政府補助的稅收籌劃 ●購買司法拍賣不動產(chǎn)的納稅籌劃 |
四、消費稅籌劃思路與技巧 | 六、其他稅種的籌劃 |
●委托加工與自產(chǎn)的稅收籌劃 ●消費稅延期納稅籌劃 ●包裝品的納稅籌劃 | ●職工薪酬的賬務處理策略與技巧 ●工資與獎金納稅最優(yōu)分配 ●房產(chǎn)稅的納稅籌劃 ●土地增值稅的納稅籌劃 ●個人無形資產(chǎn)投資入股的籌劃與陷阱 |
七、稅務稽查的風險方法與節(jié)稅技巧 | |
●稅務稽查的幾種類型 ●如何避免被稅務稽查 ●稅務稽查的應對與溝通 ●如何縮小稽查損失,保證企業(yè)最大利益 |
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和稅有關的問題,也是令會計人頭疼的問題,那么企業(yè)在稅收籌劃中會遇到哪些風險,遇到風險時應該怎么避免?如果你對這部分內(nèi)容不了解,那就和會計網(wǎng)一起來學習吧。
稅務籌劃的風險主要有哪些?
1、稅收政策變化頻繁
這樣子容易導致合理依法的的稅收籌劃方案變得不合理,在方案籌劃期間或者是方案實行期間政策發(fā)生變動,那將會給企業(yè)帶來稅收籌劃風險。
2、稅收法律可控制的因素有限
大量的稅收籌劃文件以暫行條例、部門規(guī)章等形式出現(xiàn),缺乏統(tǒng)一性和嚴肅性,行政規(guī)章文件內(nèi)容不明晰,根據(jù)這樣的稅收政策展開籌劃,容易導致稅收籌劃失敗。
3、對稅收政策不了解
稅收政策具有時效性,很多納稅人因為對稅收政策了解得不及時,理解的不透徹,就會喪失了應該得到的稅收優(yōu)惠。
4、稅收優(yōu)惠項目選擇不當
很多稅收優(yōu)惠可能只涉及單個稅種,可是企業(yè)在稅收籌劃中選擇的項目可能會涉及到了很多個稅種,這就和稅收優(yōu)惠政策不相符。
怎么防范稅收籌劃的風險
1、樹立稅收籌劃的風險意識
首先要樹立納稅籌劃的風險意識,在接受委托時,要向委托人和接受籌劃的納稅人說明納稅籌劃的潛在風險,并在委托合同就有關風險問題簽署具體條款,從而對風險有一個事先約定,減少可能發(fā)生的經(jīng)濟糾紛。
2、及時的學習新的稅收政策
為了能夠及時調(diào)節(jié)經(jīng)濟體現(xiàn)國家的產(chǎn)業(yè)政策,稅收政策處于不斷變化之中,納稅籌劃從某個角度講,就是利用稅收政策與經(jīng)濟實際適應程度的不斷變化,尋找納稅人在稅收上的利益增長點,從而達到利益最大化。
3、加強與當?shù)囟悇諜C關的聯(lián)系
進行納稅籌劃,由于許多活動是在法律的邊界運作,納稅籌劃人員很難準確把握其確切的界限,有些問題在概念的界定上本來就很模糊,比如納稅籌劃與避稅的區(qū)別等,況且各地具體的稅收征管方式有所不同,稅收執(zhí)法部門擁有較大的自由裁量權(quán)。
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在市場經(jīng)濟環(huán)境下,資本資源的缺乏和企業(yè)追求效益的屬性,都要求企業(yè)加強資本籌集、融通各環(huán)節(jié)的管理與謀劃。資本融通運作水平的高低,直接影響企業(yè)的生存與發(fā)展。因此,以資本融通運作管理為核心的企業(yè)融資無疑成為企業(yè)管理的核心內(nèi)容。而且,經(jīng)濟越發(fā)展,市場競爭越激烈,企業(yè)對資本籌集就越重視。但在實際管理中卻時常遇到以下問題:
◆銀行融資渠道門檻夠不著是不是就不用考慮,也不需要做任何行動了?
◆融資渠道的選擇各式各樣,究竟如何選擇適合自身企業(yè)的發(fā)展?
◆企業(yè)融資模式在企業(yè)的各個周期之間究竟應不應該改變?
【拓展思路】構(gòu)建全面的企業(yè)融資籌劃思維,拓展企業(yè)資本運作思路
【換位思考】掌握融資活動中其他參與方的考慮點,知己知彼,百戰(zhàn)不殆。
【掌握方法】了解各種融資方式的運用情景與代價,制定符合企業(yè)戰(zhàn)略的融資方法
【案例演練】500強企業(yè)實戰(zhàn)案例深度解析,全方位多維度擊破融資難點
◆財務總監(jiān)/資金總監(jiān)/融資總監(jiān)等
◆財務經(jīng)理、資金經(jīng)理
◆融資部相關工作人員
一、企業(yè)生命周期與融資需求 | 二、企業(yè)融資渠道及方式一:債券融資 |
◆企業(yè)生命周期的六個階段 ◆企業(yè)不同生命周期的融資需求 ◆企業(yè)生命周期不同階段的融資準則 ◆企業(yè)生命周期與融資工具的匹配 溫馨提示: 融資方式的講解(版塊二—版塊十)將結(jié)合大量實操案例 | ◆國內(nèi)、國外銀行貸款 ◆發(fā)行債券融資 ◆民間借貸融資 ◆信用擔保融資 ◆金融租賃融資 |
三、企業(yè)融資渠道及方式二:股權(quán)融資 | 四、企業(yè)融資渠道及方式三:內(nèi)部融資 |
◆股權(quán)出讓融資 ◆產(chǎn)權(quán)交易融資 ◆杠桿收購融資 ◆引進風險投資 ◆境外上市融資 ◆買殼上市融資 | ◆暫存盈余融資 ◆應收賬款融資 ◆票據(jù)貼現(xiàn)融資 ◆資產(chǎn)典當融資 ◆商業(yè)信用融資 |
五、企業(yè)融資渠道及方式四:貿(mào)易融資 | 六、企業(yè)融資渠道及方式五:項目融資 |
◆國際貿(mào)易融資 ◆補償貿(mào)易融資 | ◆項目包裝、BOT項目融資 ◆IFC國際投資 |
七、企業(yè)融資渠道及方式六:政策融資 | 八、企業(yè)融資渠道及方式七:專業(yè)協(xié)作融資 |
◆科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新基金 ◆中小企業(yè)發(fā)展專項資金 ◆中小企業(yè)國際市場開拓資金 ◆農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化資金 | ◆農(nóng)業(yè)生產(chǎn)化項目協(xié)作融資 ◆零部件供應與組裝企業(yè)協(xié)作融資 |
九、助力企業(yè)融資成功關鍵點 | |
◆制定融資決策八項原則 ◆控制融資八個關鍵環(huán)節(jié) ◆避免陷入融資八個誤區(qū) ◆深入了解融資八種渠道 ◆財務風險防范八個誤區(qū) ◆幾種融資方式的對比及關鍵點 ◆多種融資方式的結(jié)合運用 |
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進入“金融+”時代的中國企業(yè),正在加速接受著資本市場前所未有的洗禮。在多層次資本市場中,越來越多的企業(yè)已經(jīng)、正在或計劃在不久的將來通過主板、創(chuàng)業(yè)板等上市,利用資本的力量助力實業(yè)。
而對于成功上市的企業(yè),從傳統(tǒng)市場向資本市場舞臺的轉(zhuǎn)移,必然意味著新課題的出現(xiàn)。
如果說,過去的傳統(tǒng)企業(yè)關注的是在產(chǎn)品市場中的競爭力,以利潤追求實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展;那么進入資本市場的企業(yè),將面臨一個全盤統(tǒng)籌的規(guī)劃。稅務架構(gòu)及籌劃在其中扮演著舉足輕重的作用。
作為納稅人如何用好用足稅收政策,進行稅務規(guī)劃,避免承擔資本運作中的納稅風險?
如何對股權(quán)與資產(chǎn)出資?什么樣的支付手段更有利于減低繳稅成本?
對于跨境股權(quán)交易的特殊稅務問題又如何處理?
如何利用稅務籌劃實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)在價值的即時互動并實現(xiàn)企業(yè)價值的最大化?
稅務機關是如何對資本運作企業(yè)進行稅務管理與跟蹤檢討的?又何如應對?
我們將稅收籌劃的理念帶入企業(yè)資本運作中,在認識到資本運作對于企業(yè)壯大的重要性與必要性的同時,通過不同的資本運作模式,結(jié)合其相對應的節(jié)稅手段,并配合大量的實務案例,為學員提供一場獨一無二的資本運作稅收問題的饕餮盛宴。
【系統(tǒng)解讀】深層次了解資本運作與稅法的關系
【風險分析】掌握不同資本運作活動下的稅務高壓線
【未雨綢繆】直擊企業(yè)在各類資本運作活動中的稅務成本與籌劃思路
【案例實操】精彩案例提供資本運作的稅務籌劃參考
◆稅務總監(jiān)、財務總監(jiān)
◆投行、會計師事務所涉稅業(yè)務專業(yè)人士
◆總經(jīng)理、企業(yè)董事會成員
一、息息相關——稅法與資本運作的關系 | 二、資本運作各個擊破——對外出資 |
資本運作涉稅新政與熱點解讀 不同資本運作結(jié)構(gòu)下的稅務考量與風險分析 | 貨幣性資產(chǎn)出資VS非貨幣性資產(chǎn)出資 貨幣出資與債權(quán)出資的稅收成本分析 股權(quán)出資?房地產(chǎn)出資?不盲目,看利弊 |
三、資本運作各個擊破——并購業(yè)務 | 四、資本運作各個擊破——企業(yè)重組 |
透視目標企業(yè):價格、財務稅務情況、行業(yè)稅收優(yōu)惠 橫向并購VS縱向并購 股權(quán)支付VS非股權(quán)支付 企業(yè)資產(chǎn)并購的涉稅分析 | 企業(yè)重組中的涉稅內(nèi)容解析 企業(yè)重組中的稅收優(yōu)惠政策 一般性稅務處理VS特殊性稅務處理 企業(yè)分立重組中稅收成本考量 |
五、資本運作各個擊破——企業(yè)清算 | 六、資本運作中的熱點涉稅問題 |
清算并不是ending,清算概念撥亂反正 從政策理解清算中的稅務問題 調(diào)整清算所得與正常經(jīng)營所得 企業(yè)層面清算所得VS股東層面清算所得 | VIE結(jié)構(gòu)下的特殊稅務問題 一般反避稅規(guī)則在資本活動中運用 稅務稽查未了:潛在風險無限大 |
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稅收籌劃的方法有哪些?工資薪金的稅收籌劃有哪些不同的方法?和會計網(wǎng)一起來了解一下吧!
稅務籌劃的方法有哪些?
納稅籌劃是指在遵行稅收法律法規(guī)的前提下,當存在兩個或兩個以上納稅方案時,為實現(xiàn)最小合理納稅而進行設計和運籌。納稅籌劃的實質(zhì)是依法合理納稅,并最大程度地降低納稅風險,盡可能的減少應繳稅款的一種合法經(jīng)濟行為
工資薪金的稅收籌劃有哪些基本方法?
工資、薪金所得項目適用九級超額累進稅率,根據(jù)月實際收入水平課稅,對其進行稅收籌劃的方法主要有:
1、工資、薪金福利化籌劃。取得高薪是提高一個人消費水平的主要手段,但因為工資、薪金個人所得稅的稅率是累進的,當累進到一定程度,新增薪金帶給納稅人的可支配現(xiàn)金將會逐步減少,所以,把納稅人現(xiàn)金性工資轉(zhuǎn)為提供福利,照樣可以增加其消費滿足,卻可少繳個人所得稅。比如,由企業(yè)員工提供住所、假期旅游津貼、福利設施等
2、納稅項目轉(zhuǎn)換與選擇的籌劃。由于相同數(shù)額的工資、薪金所得與勞務報酬所得所適用的稅率不同,因此利用稅率的差異進行納稅籌劃是節(jié)稅的一個重要思路。在某些情況下將工資、薪金所得與勞務報酬所得分開,而在有些情況下將工資、薪金所得合并就會節(jié)約稅收。在特定情況下,需要將收入在工資、薪金與勞務報酬之間轉(zhuǎn)換以節(jié)約納稅
3、利用“削山頭”法進行籌劃。對于適用于累進稅率的納稅項目,應納稅的計稅依據(jù)在各期分布越平均,越有利于節(jié)省納稅支出。利用“削山頭”的方法,將納稅人的工資、薪金所得在各期進行分攤,可以起到降低邊際稅率、節(jié)約納稅的目的
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企業(yè)合并的稅收籌劃怎么做是會計工作中的常見問題,企業(yè)合并的稅收籌劃中應當注意合并方式的選擇以及對合并方整體情況的了解。本文就針對企業(yè)合并的稅收籌劃做一個相關介紹,來跟隨會計網(wǎng)一同了解下吧!
企業(yè)合并的稅收籌劃
1、選擇橫向并購進行籌劃
橫向并購會導致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的擴大,可以改變企業(yè)的納稅人身份,能夠適用于增值稅納稅人,增值率較低,存在大量可抵扣稅額的企業(yè)。
2、選擇股權(quán)式合并,能夠節(jié)稅
企業(yè)合并,如果選擇股權(quán)式合并,則可以適用于特殊性稅務處理,合理遞延企業(yè)所得稅。
非股權(quán)支付金額占合并總額的比例如果大于15%,則適用于一般性稅務處理。
企業(yè)合并稅收籌劃注意事項
1、需要對合并方整體情況進行了解
企業(yè)合并稅收籌劃中,要加強對合并方整體情況的了解。對合并方整體情況的了解包括合并方、被合并方的情況的了解。相對而言,對被合并方的了解較為重要,與企業(yè)合并是否成功有著直接的關系。合并方需要對被合并方的發(fā)展環(huán)境、生產(chǎn)經(jīng)營、企業(yè)文化制度等情況深入了解,加強風險管理。
2、合并方式的選擇很重要
從稅收的角度來看,企業(yè)合并又分為吸收合并和新設合并,最后選擇哪種方式,可以從合并目的、合并雙方持有資質(zhì)是否有特殊的要求等方面著手。
3、合并過程當中需要考慮稅負
由于稅負對于合并成本有著一定的影響,所以合并企業(yè)過程中,需要考慮稅負問題。通常會涉及到企業(yè)所得稅、個人所得稅、增值稅、印花稅、營業(yè)稅及附加等。
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電商企業(yè)如何做好稅務籌劃是財務工作中的常見問題,對于電商企業(yè)而言,能夠巧妙進行稅務籌劃達到合理避稅的前提下,可以提高利潤及降低成本。本文就針對電商企業(yè)如何做好稅務籌劃做一個相關介紹,來跟隨會計網(wǎng)一起了解下吧!
電商企業(yè)做好稅務籌劃的方法有哪些?
電商企業(yè)可以通過以下方法做好稅務籌劃:
1、可以通過企業(yè)的性質(zhì)進行籌劃
多數(shù)電子商務的企業(yè)注冊地位于各地的高新技術園區(qū),擁有高新技術企業(yè)證書,營業(yè)執(zhí)照上并沒有明確提及電子商務業(yè)務。作為財務人員,通??梢砸源俗鳛榍腥朦c做好稅務籌劃。在所得稅方面,高新技術企業(yè)和生產(chǎn)制造型的外商投資企業(yè)是可以享受減免稅優(yōu)惠的;在增值稅方面,生產(chǎn)制造企業(yè)與商業(yè)企業(yè)在進項稅額的抵扣時間上有著不同的規(guī)定。
2、可以通過收入的性質(zhì)進行籌劃
電子商務由于將原先按照有形財產(chǎn)提供的商品轉(zhuǎn)化為數(shù)字形式提供,所以網(wǎng)上商品購銷與服務的界限變得相對模糊。目前對于以數(shù)字形式提供的數(shù)據(jù)和信息,應視為提供服務所得還是銷售商品所得,并沒有明確的稅法規(guī)定。如果把電子商務中的有形貨物銷售收入視為服務收入,將會對稅種的適用與稅負大小造成一定的影響。對于貨物的銷售通常適用稅率為17%的增值稅,而對于勞務收入則是適用稅率為5%的營業(yè)稅。
3、通過印花稅進行籌劃
電子商務在無紙化操作的背景下,雙方交易時比較隱蔽,對于網(wǎng)上訂單是否具備紙張合同的性質(zhì)及作用,要不要繳納印花稅這些問題,目前并沒有相關法律法規(guī)對此進行明確。
4、通過轉(zhuǎn)讓定價進行籌劃
互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展使得關聯(lián)企業(yè)在對待特定商品和勞務的生產(chǎn)和銷售上,有著更為廣泛的運作空間。他們可以有目的地對費用及利潤迅速進行分攤,以合理的轉(zhuǎn)讓定價策略為公司謀求最大化的利益。
稅務籌劃的基本方法是什么?
稅務籌劃的基本方法包括:
1、通過優(yōu)惠政策進行稅收籌劃
納稅人可以利用國家稅法規(guī)定的優(yōu)惠政策進行稅務籌劃。
2、地點流動籌劃法
按照國內(nèi)稅收環(huán)境來看,國家的稅收優(yōu)惠會相對向西部地區(qū)傾斜,納稅人為減輕企業(yè)稅收負擔,可以根據(jù)實際需要選擇在優(yōu)惠地區(qū)注冊或者將目前不太景氣的生產(chǎn)轉(zhuǎn)移到優(yōu)惠地區(qū),達到能夠享有稅收優(yōu)惠政策的目的。
3、創(chuàng)造條件籌劃法
創(chuàng)造條件籌劃法指的是納稅人可以通過創(chuàng)造條件讓自己符合稅收優(yōu)惠規(guī)定或者通過掛靠在一些能夠享受優(yōu)惠待遇的企業(yè)或行業(yè)使自己能夠享有稅收優(yōu)惠。
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什么是納稅籌劃,有些初入行的小白問到,企業(yè)納稅籌劃是做會計財務必須要會的一項工作內(nèi)容,今天我們就來說一下關于納稅籌劃的這些內(nèi)容。
什么是納稅籌劃
納稅籌劃,是指通過對涉稅業(yè)務進行策劃,制作一整套完整的納稅操作方案,從而達到節(jié)稅的目的。納稅籌劃是企業(yè)的一種理財活動,是指納稅人為實現(xiàn)經(jīng)濟利益最大化的目的,在國家法律允許的范圍內(nèi),對自己的納稅事項進行系統(tǒng)安排,以獲得最大的經(jīng)濟利益。
關于納稅籌劃包括的內(nèi)容,目前國內(nèi)有三種不同的觀點:
一是認為納稅籌劃專指一種情況即節(jié)稅籌劃,也就是認為節(jié)稅籌劃與納稅籌劃是相同的范疇;
二是將納稅籌劃向外延伸到各種類型的少繳稅、不繳稅的行為,甚至將偷稅、逃稅、欠稅都包括在納稅籌劃的范疇之內(nèi);
三是關于對各種納稅事務的籌劃,是一個全方位的概念,涉及到納稅人納稅事務的各方面,但納稅籌劃不能違背國家有關的法律、法規(guī)。
納稅籌劃產(chǎn)生的原因
(1) 稅收制度因素
各國稅收制度不同:稅種差異、稅基差異、稅率差異、稅收優(yōu)惠差異。
稅收彈性的存在:納稅人身份可轉(zhuǎn)換性、計稅依據(jù)金額可調(diào)整性、稅率上的差異性、稅收優(yōu)惠。
(2) 國家間稅收管轄權(quán)區(qū)別
(3) 自我利益驅(qū)動
(4) 貨幣具有時間價值
納稅籌劃的種類
(1) 按節(jié)稅原理劃分
絕對節(jié)稅 相對節(jié)稅
(2) 按經(jīng)營過程劃分
設立過程、投資過程、銷售過程、成本核算過程、企業(yè)成果分配過程
(3) 按稅種劃分
納稅籌劃應注意的問題
(1) 綜合考慮交易各方的稅收影響
(2) 稅收籌劃不是追求稅收最少,而是效益最大化
(3) 關注稅收法律的變化
(4) 正視稅收籌劃的風險性
怎樣培養(yǎng)自己企業(yè)的稅務經(jīng)理人?怎樣才能成為精通稅務的高級稅務規(guī)劃師?怎樣讓精通財務的人也精通稅務?答案無疑是參加正統(tǒng)的稅務學習。我們特別邀請國家稅務局官員和相關權(quán)威專家,隆重推出首個旨在培養(yǎng)頂級稅務人才的稅務總監(jiān)高級研修班。
依法納稅是企業(yè)應盡的義務,合法節(jié)稅是企業(yè)應有的權(quán)利。隨著經(jīng)濟全球一體化,目前越來越多的國內(nèi)企業(yè)走出國門、跨國企業(yè)進入中國,由于稅制不同、適用會計準則不同、市場融資環(huán)境不同等,因此涉及到的稅收、會計、資本運作等都有很大差異。
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1、新稅制改革與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略最新稅收政策解讀 | 2、21世紀稅務總監(jiān)定位與職責 |
●稅制改革對企業(yè)發(fā)展的影響 √我國現(xiàn)行稅制結(jié)構(gòu)的特征 √新一輪改革原則及特點 √新一輪稅制改革的主要內(nèi)容 √改革給企業(yè)帶來的發(fā)展契機 ●統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)所得稅制度的內(nèi)容及影響 ●增值稅轉(zhuǎn)型改革 ●個人所得稅制改革 ●消費稅改革 ●國家反避稅政策的重大措施 | 稅務總監(jiān)的戰(zhàn)略角色界定與工作職責 稅務總監(jiān)必備觀念、素質(zhì)和能力 稅務總監(jiān)的職業(yè)道德 怎樣處理與稅務部門的關系 怎樣利用好稅務代理機構(gòu) |
3、所得稅政策深度精析及籌劃 | 4、流轉(zhuǎn)稅及其他稅政策深度精析與籌劃 |
新企業(yè)所得稅法與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略 最新企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策解析 新企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策應用與操作技巧 企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營環(huán)節(jié)的所得稅管理與納稅籌劃 企業(yè)投、融決策的所得稅管理與納稅籌劃 企業(yè)所得稅經(jīng)典案例分析 個人所得稅政策剖析與稅務規(guī)劃 | 增值稅改革與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略 新增值稅、營業(yè)稅、營業(yè)稅實施條例深度解析增值稅政策剖析與稅務籌劃 營業(yè)稅政策剖析與稅務籌劃 消費稅政策剖析與稅務籌劃 土地增值稅政策剖析和稅務規(guī)劃 房地產(chǎn)稅政策剖析和稅務規(guī)劃 流轉(zhuǎn)稅經(jīng)典案例分析 |
5、新會計制度與稅法差異分析 | 6、國際避稅與反避稅問題 |
稅收與會計差異的分析運用 新會計準則應用及主要核算案例解析 稅收與財務差異分析及核算技巧 新企業(yè)所得稅法與新會計準則差異分析 增值稅轉(zhuǎn)型會計處理高級技巧 | 我國企業(yè)國際稅務籌劃現(xiàn)狀 一般反避稅條款 特別納稅調(diào)整 |
7、稅務稽查要點及常見風險 | 8、企業(yè)國際稅務籌劃實戰(zhàn)分析 |
●企業(yè)所得稅稽查要點和常見風險及應對 √收入項目稽查 √成本費用項目稽查 √納稅調(diào)整項目稽查 ●增值稅稽查要點和常見風險及應對 √銷項稅額稽查 √進項稅額稽查 √增值稅出口退稅稽查 √固定資產(chǎn)購進、出售稽查 ●其他稅種稽查要點和常見風險及應對 √消費稅稽查 √營業(yè)稅稽查 √土地增值稅稽查 √特殊業(yè)務稽查 | 利用避稅港--案例分析 合理選擇企業(yè)組織形式--案例分析 利用國際稅收協(xié)定--案例分析 利用稅收優(yōu)惠政策--案例分析 利用延期納稅的規(guī)定--案例分析 資本弱化--案例分析 利用轉(zhuǎn)讓定價--案例分析 |
9、資本運作、重組并購稅收政策及財務稅務規(guī)劃與高級運用 | |
境內(nèi)企業(yè)投資、重組并購的財務稅務問題的分析、運用與規(guī)劃 企業(yè)并購和資本擴張的財務、稅務規(guī)劃 境內(nèi)、外各種投資的涉稅問題與財務規(guī)劃 股權(quán)投資的稅務規(guī)劃與會計處理 重組的稅務規(guī)劃與會計處理 企業(yè)合并、分立的稅務規(guī)劃與會計處理 整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、置換的稅務規(guī)劃與會計處理 企業(yè)清算流程與稅務規(guī)劃與會計處理 |
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按規(guī)定繳納稅款是每個納稅人應盡的義務,稅務籌劃是站在一個整體布局上來看,財務上每個地方都可以稅務籌劃,大到一個企業(yè)的整體環(huán)境布局,小到一個科目的設置都可以稱之為稅務籌劃。
納稅籌劃的介紹
納稅籌劃,是指通過對涉稅業(yè)務進行策劃,制作一整套完整的納稅操作方案,從而達到節(jié)稅的目的。納稅籌劃有其固有的特征,主要表現(xiàn)在:納稅籌劃的合法性、納稅籌劃的政策導向性、納稅籌劃的目的性、納稅籌劃的專業(yè)性和納稅籌劃的時效性等幾方面。
合理的納稅籌劃有利于企業(yè)經(jīng)濟行為有效率的選擇,增強企業(yè)競爭能力;同時也有利于實現(xiàn)國家稅法的立法意圖,充分發(fā)揮稅收杠桿作用,增加國家收入。納稅籌劃的內(nèi)容包括避稅、節(jié)稅、規(guī)避“稅收陷阱”、轉(zhuǎn)嫁籌劃和實現(xiàn)零風險五個方面。
納稅籌劃的意義
雖然說利用籌劃的手段進行節(jié)稅并不道德的,其行為與稅法的本意相違背,只是利用現(xiàn)有稅法的漏洞來謀取自己的私利,導致了國家稅收的減少。但是這也從側(cè)面說明了現(xiàn)有稅法并不健全。通過對節(jié)稅問題的研究,可以完善國家的稅收制度,有助于社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展。而且納稅人在節(jié)稅之前,會對稅法進行研究,這能夠幫助納稅人知法懂法,樹立法制觀念和依法納稅意識,從而提高納稅人素質(zhì)。
企業(yè)所得稅是針對企業(yè)的各項所得而征收的一個稅種,那么關于企業(yè)所得稅的各項計算相信大家都是清楚的,今天主要帶大家學習關于企業(yè)所得稅的稅收籌劃。企業(yè)所得稅的稅收籌劃是指企業(yè)在法律的許可范圍內(nèi),通過對經(jīng)營,投資理財?shù)仁马椷M行安排以充分利用各項優(yōu)惠政策而獲取最大節(jié)稅限度的一種行為。一般大規(guī)模的企業(yè)都會為自己的企業(yè)進行稅收籌劃,讓我們一起來看看吧。
通過成本費用籌劃企業(yè)所得額
成本費用的納稅調(diào)整有四種類型:
1.不許扣。如發(fā)票不合規(guī)的費用,與經(jīng)營沒有關系的費用,違法違規(guī)費用,比如少交稅,滯納金,罰款等。
2.部分扣。成本費用不允許全額扣除,比如業(yè)務招待,廣告費,市場推廣費等。
3.延后扣。費用發(fā)生后,稅務不允許在當期立即扣除,但延后可以扣除。如超過標準發(fā)生的職工教育經(jīng)費,資本化的費用。
4.加計扣。這是稅務給的優(yōu)惠,并不多見,主要有研發(fā)費用,殘疾員工工資,企業(yè)為環(huán)保做的投資等。
對于成本費用,所得稅籌劃思路是,突出加計扣除,避免不許扣除和延后扣除。
通過應納稅所得額籌劃企業(yè)所得稅
通過應納稅所得額籌劃企業(yè)所得稅,思路有三個:在公司形式上考慮,設立分公司還是子公司;通過關聯(lián)交易平滑利潤;用足稅收優(yōu)惠政策。
第一,合理利用公司形式。
母公司打算在外地設立一個機構(gòu)來經(jīng)營,有兩種選擇:一是設立子公司,另一是設立分公司。如果預計新公司短期內(nèi)不會有盈利的話,設立分公司更合適。因為分公司可以與總公司合并在一起繳納企業(yè)所得稅。
如果對公司前景沒有太大期望,還可以選擇合伙企業(yè)形式。合伙企業(yè)只需交個稅,沒有企業(yè)所得稅。合伙企業(yè)交稅是先分后稅,只有分到個人手里面才交,不分不交,顯然比較有利。
第二,如何利用關聯(lián)交易。
在關聯(lián)公司搞利潤調(diào)節(jié),一是在收入上調(diào)節(jié),就是把收入切換到另一個實體里面去做,二是在費用上面去想辦法,把A公司費用想辦法入到B公司。收入的確定要在簽署合同的時候考慮進去,費用要想得更早,不能等事后找發(fā)票。關聯(lián)公司間調(diào)節(jié)利潤的最核心因素就是要及早規(guī)劃,事先動手。最好的狀態(tài)就是讓所有的關聯(lián)公司都盈利或都虧損,數(shù)據(jù)上都能做到合理解釋,切忌讓人明顯察覺到是在人為調(diào)節(jié)利潤。
利用關聯(lián)交易去籌劃企業(yè)所得稅是一個雙刃劍,這種做法很容易引起稅務關注。做好關聯(lián)交易時,定價策略是很重要的,定價一定符合常理。
第三,用足稅收優(yōu)惠政策。
常見的稅收優(yōu)惠政策包括:
1.研發(fā)費用加計扣除;
2.殘疾員工的工資加計扣除;
3.技術轉(zhuǎn)讓減免企業(yè)所得稅;
4.安全環(huán)保、節(jié)能、節(jié)水設備抵免稅額優(yōu)惠。
上述內(nèi)容就是小編為大家整理的關于企業(yè)所得稅的稅收籌劃的相關內(nèi)容了,這是財務人進階的一項不可缺少的知識點,相信大家在看完這篇文章以后都有了自己的理解和看法。如果大家還想看更多的精彩內(nèi)容,請繼續(xù)關注會計網(wǎng),感謝支持,感謝觀看。
稅務籌劃,是企業(yè)納稅人在經(jīng)營公司的過程中,最為關注的事情。如果能夠把相關的稅務籌劃做好,企業(yè)就可以在一定程度上獲得更大的經(jīng)濟利益。那么什么是稅務籌劃,稅務籌劃的重點又是什么呢?如果小伙伴在日常的工作中是負責稅務籌劃的,就不要錯過哦。
企業(yè)并購的稅務籌劃有哪些方面?
合理的稅收籌劃,不僅可以減少兼并和收購的成本,實現(xiàn)并購的效益最大化,有可能會恨得的影響企業(yè)并購后的興衰。
并購的稅收籌劃包括:
(1)選擇并購目標企業(yè)環(huán)節(jié)的稅收籌劃;
(2)選擇并購投資模式環(huán)節(jié)的稅收籌劃;
(3)擇并購資本融資模式環(huán)節(jié)的稅收籌劃;
(4)選擇并購會計處理方式環(huán)節(jié)的稅收籌劃。
籌劃點:
一、爭取股權(quán)收購和資產(chǎn)收購的特殊性稅務處理,遞延稅款
最新出臺的“關于促進企業(yè)重組處理有關企業(yè)所得稅問題的通知”(財稅[2014] 109號)將適用特殊性稅務處理:適用特殊性稅務處理的股權(quán)收購和資產(chǎn)收購比例由不低于75%調(diào)整為不低于50%,因此,符合下列條件的,可以申請?zhí)厥庑远悇仗幚?,暫時不用繳納稅款:
(1)合理的商業(yè)目的,而不是減少,免除或者延緩的主要目的的稅款。
(2)被收購、合并或分立這一部分的資產(chǎn)或股權(quán)結(jié)構(gòu)比例進行符合本通知相關規(guī)定的比例。(50%),
(3)企業(yè)重組后的連續(xù)12個月內(nèi)不改變重組資產(chǎn)原來的實質(zhì)性經(jīng)營活動。
(4)股權(quán)重組交易涉及支付金額性價比遵守本通知。
(5)在企業(yè)重組中取得股權(quán)報酬的原大股東,在重組后的連續(xù)12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓所取得的股權(quán)。
二、選擇資產(chǎn)購買計劃和股權(quán)收購的選擇
三、“過橋資金”的引入
如房地產(chǎn)和近年來其他行業(yè)“過橋融資”的,股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中的快速發(fā)展,公司面臨的一個突出問題是資產(chǎn)值太大,相比較而言,“原始值”的賬面金額太小,導致高稅收成本,甚至迫使并購交易的結(jié)束。實踐中,為了能夠提高被轉(zhuǎn)讓股權(quán)的“原值”,可以同時通過技術引入“過橋資金”,變債權(quán)為股權(quán),從而進行實現(xiàn)中國轉(zhuǎn)讓收益的的降低,減少稅收成本。
四、計劃爭取分期付款的稅
“對于投資企業(yè)所得稅政策問題的非貨幣性資產(chǎn)的通知“的要求(財稅[2014] 116號),和”非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入居民企業(yè)的認可,則可在沒有外國投資的非貨幣性資產(chǎn)超過5年的時間,即使分期付款列入相應年度應納稅所得額,計算需要繳納企業(yè)所得稅。“稅收對個人股東量存在于并購過程過大,缺乏必要的資金的實際問題,在實踐中,稅務機關和個人的一些地區(qū)采取協(xié)議的簽訂,分期繳納稅款實踐中,并購企業(yè)和個人也可以善加利用。
五、納稅義務發(fā)生時間的籌劃
《國家稅務總局關于貫徹落實企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知》(國稅函[2010]79號)規(guī)定:企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得,應當于簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議,股權(quán)變更手續(xù)完成后,確認收入的實現(xiàn)。根據(jù)“股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得征收個人所得稅管理辦法(試行)”(國家稅務公告總局2014年第67號)規(guī)定,“有下列情形之一的,扣繳義務人,納稅人應當在15日內(nèi)到主管當月稅務機關申報納稅:
(1)受讓方已支付或部分支付的股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款;
(2)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議已經(jīng)生效;
(3)已經(jīng)享受關稅或股東權(quán)益的實際性能受讓;
(4)有效的國家當局的判斷,登記或公告;
(5)本辦法第3條的第四至第七項行為已經(jīng)完成;其他證據(jù)
(6)稅務機關認定的情況表明,本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓有發(fā)生了。由此可見,股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的簽訂或價款的支付是否會影響稅收義務的產(chǎn)生,都需要提前籌劃,延遲稅收義務的產(chǎn)生。
增值稅稅收籌劃方法都包括哪些是會計工作中的常見問題,對于企業(yè)而言,做好稅收籌劃工作非常重要。達到減輕企業(yè)稅負目的的前提是合理合法進行稅收籌劃。本文就針對增值稅稅收籌劃方法都包括哪些做一個相關介紹,來跟隨會計網(wǎng)一同了解下吧!
增值稅稅收籌劃方法
方法一:充分利用兼營進行增值稅稅收籌劃
兼營指的是納稅人的應稅活動,涉及銷售貨物、應稅勞務及應稅服務等。當納稅人兼營不同稅率項目時,應當采用單獨記賬,按照各自的稅率分別核算增值稅。這樣一來能夠防止多繳稅款。
方法二:選擇恰當?shù)匿N售方式進行增值稅稅收籌劃
采用折扣銷售方式,銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上體現(xiàn)的情況下,則以銷售額扣除折扣額后的余額作為計稅金額;銷售額和折扣額不在同一張發(fā)票上體現(xiàn)的情況下,折扣額一律不得從銷售額中扣除。
若是采用現(xiàn)金折扣方式,折扣額不得從銷售額中扣除;若是采用以舊換新及還本銷售方式,均以全額作為計稅金額。
企業(yè)可以自主選擇銷售方式,恰當?shù)匿N售方式能夠為稅收籌劃帶來更多的可能性。
方法三:通過出口退稅相關政策進行稅收籌劃
可以通過出口退稅相關政策規(guī)定進行合理避稅,按照中國稅法的規(guī)定,對于報關離境的出口產(chǎn)物,除了國家規(guī)定不能退稅的產(chǎn)物外,一律交還已征的增值稅。出口退稅的產(chǎn)物,依照國家統(tǒng)一核定的退稅稅率核算退稅。
如果選用出口退稅相關政策進行合理避稅,必須要提前熟悉掌握相關優(yōu)惠政策,清楚退稅核算辦法。
企業(yè)增值稅合理避稅方法有哪些?
1、通過選擇優(yōu)質(zhì)供應商進行合理避稅
建議選擇長期穩(wěn)定的供應商,盡量不要選擇小規(guī)模納稅人,因為小規(guī)模稅點低、抵扣少。
2、及時取得發(fā)票,避免多繳稅
應當加強業(yè)務人員索要發(fā)票的習慣,及時取得發(fā)票,做到一物一票,可以避免多交稅款。
3、盡量避免進項轉(zhuǎn)出
企業(yè)應當做好合理規(guī)劃,盡量避免進項轉(zhuǎn)出。比如公司建造一棟大樓,如果是用于集體福利或免稅產(chǎn)品的,則應當做進項轉(zhuǎn)出。如果這棟大樓除了用于集體福利或免稅產(chǎn)品,還用于應稅產(chǎn)品的,則不用做進項轉(zhuǎn)出。
以上就是關于增值稅稅收籌劃方法的全部介紹,希望對大家有所幫助。會計網(wǎng)后續(xù)也會更新更多有關增值稅稅收籌劃方法的內(nèi)容,請大家持續(xù)關注!
工資、薪金所得的稅收籌劃方法都有哪些是會計工作中的常見問題,對于工資、薪金所得的稅收籌劃,我們可以從工資收入、五險一金及專項附加扣除這幾個方面著手籌劃。本文就針對工資、薪金所得的稅收籌劃方法都有哪些做一個相關介紹,來跟隨會計網(wǎng)一同了解下吧!
工資、薪金所得的三個稅收籌劃方法
方法一:降低工資收入,提高支出
降低工資收入,我們可以具體從以下幾點著手:
1、可以采取非貨幣支付的形式,提升員工福利水平,降低名義收入。
比如:為員工提供員工餐、員工宿舍等。
2、采取年終獎合理避稅的方法。
可以將納稅人取得的季度、 年度性獎金,分攤到幾個月發(fā)放,作為月工資所得計算納稅。
3、發(fā)票報銷
比如對通訊費、差旅費等實際、合法、有效的發(fā)票進行實報實銷。
方法二:可以從五險一金上進行籌劃
在獲得員工許可的前提下,將部分工資以購買五險一金的方式向員工發(fā)放,這樣一來就增加了社保購買檔次。增加檔次后,實際上單位支付的部分正是應該發(fā)給員工工資的那一部分。
方法三:從專項附加扣除的角度上考慮稅收籌劃
專項附加扣除也就是六項專項附加扣除,分別是新個人所得稅法規(guī)定的子女教育、繼續(xù)教育、住房貸款利息、大病醫(yī)療、住房租金、贍養(yǎng)老人。比如從子女教育、繼續(xù)教育及贍養(yǎng)老人這些方面來考慮稅收籌劃,家里如果夫妻二人都是在上班的,則可以將這些費用以100%攤銷到收入高的那個人的頭上,而不按照50%攤銷到個人的頭上。這樣一來也就達到了降低稅率的目的。
稅收籌劃的基本原則包括哪些?
稅收籌劃的基本原則包括合法性原則、事前籌劃原則、目標性原則。
1、合法性原則
合法性原則具體指的是納稅人以不違反國家法律法規(guī)為前提,通過對企業(yè)經(jīng)營、投資及理財活動進行相應的調(diào)整,最后達到減輕企業(yè)稅負的目標。
2、事前籌劃原則
事前籌劃原則指的是企業(yè)的納稅籌劃必須在事前進行。當納稅義務產(chǎn)生時,納稅人才開始做稅收籌劃,往往都是徒勞的。
3、目標性原則
企業(yè)稅收籌劃之前,必須對企業(yè)所納稅種類、適用稅率、稅負、所在地區(qū)稅率情況、經(jīng)濟業(yè)務流程等企業(yè)所處的納稅環(huán)境加強了解并作深入分析,并以此為基礎制定稅收籌劃目標。
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企業(yè)稅務籌劃的目的,是在合法合理的前提下降低稅收成本。除此之外企業(yè)稅務籌劃還有哪些好處?
稅務籌劃對企業(yè)的好處
1.提高企業(yè)自覺納稅的意識
稅務籌劃是企業(yè)預先進行的對節(jié)約稅收開支的合理規(guī)劃與設計,是積極納稅的一種表現(xiàn),從本質(zhì)上區(qū)別于偷稅、逃稅、漏稅、抗稅等違法行為。
2.有助于企業(yè)實現(xiàn)利潤最大化
企業(yè)通過合理的稅務籌劃,利用稅收優(yōu)惠政策,避免多繳納可以無需繳納的稅款,使得企業(yè)降低了成本。而企業(yè)根據(jù)稅收優(yōu)惠政策進行決策調(diào)整,又在客觀上為國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與優(yōu)化生產(chǎn)力空間布局作出貢獻。
3.有助于提升企業(yè)競爭力
企業(yè)需要思考如何通過稅務籌劃,實現(xiàn)資金、成本及利潤的最優(yōu)效果,這也在一定程度上促進企業(yè)加強經(jīng)營管理、財務管理,提高了企業(yè)的競爭力。
企業(yè)稅務籌劃需要具備的意識
1.合法意識
企業(yè)稅務籌劃行為必須建立在合法的前提條件下開展,并且要被稅務機關所認同。不能與現(xiàn)行稅收法律、法規(guī)相抵觸。如果稅務籌劃超出了這個前提,就有可能演變成偷稅、騙稅等違法行為。
2.超前意識
若是業(yè)務已經(jīng)發(fā)生,相應的納稅結(jié)果就產(chǎn)生了,稅務籌劃也就無從談起了。企業(yè)稅收籌劃是發(fā)生在業(yè)務發(fā)生之前,對自身經(jīng)營等財務活動進行科學、合理的事先規(guī)劃,以達到節(jié)稅的目的。
3.保護意識
納稅人開展納稅籌劃,需要具備自我保護意識,離不合法的行為越遠越好。需要注意以下4點:一是增強法治觀念;二是熟練掌握稅收法律和法規(guī);三是熟練掌握有關的會計處理技巧;四是熟練掌握有關合理避稅技巧。