企業(yè)稅務(wù)籌劃的目的,是在合法合理的前提下降低稅收成本。除此之外企業(yè)稅務(wù)籌劃還有哪些好處?
稅務(wù)籌劃對企業(yè)的好處
1.提高企業(yè)自覺納稅的意識
稅務(wù)籌劃是企業(yè)預(yù)先進(jìn)行的對節(jié)約稅收開支的合理規(guī)劃與設(shè)計(jì),是積極納稅的一種表現(xiàn),從本質(zhì)上區(qū)別于偷稅、逃稅、漏稅、抗稅等違法行為。
2.有助于企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤最大化
企業(yè)通過合理的稅務(wù)籌劃,利用稅收優(yōu)惠政策,避免多繳納可以無需繳納的稅款,使得企業(yè)降低了成本。而企業(yè)根據(jù)稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行決策調(diào)整,又在客觀上為國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與優(yōu)化生產(chǎn)力空間布局作出貢獻(xiàn)。
3.有助于提升企業(yè)競爭力
企業(yè)需要思考如何通過稅務(wù)籌劃,實(shí)現(xiàn)資金、成本及利潤的最優(yōu)效果,這也在一定程度上促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)管理,提高了企業(yè)的競爭力。
企業(yè)稅務(wù)籌劃需要具備的意識
1.合法意識
企業(yè)稅務(wù)籌劃行為必須建立在合法的前提條件下開展,并且要被稅務(wù)機(jī)關(guān)所認(rèn)同。不能與現(xiàn)行稅收法律、法規(guī)相抵觸。如果稅務(wù)籌劃超出了這個(gè)前提,就有可能演變成偷稅、騙稅等違法行為。
2.超前意識
若是業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生,相應(yīng)的納稅結(jié)果就產(chǎn)生了,稅務(wù)籌劃也就無從談起了。企業(yè)稅收籌劃是發(fā)生在業(yè)務(wù)發(fā)生之前,對自身經(jīng)營等財(cái)務(wù)活動進(jìn)行科學(xué)、合理的事先規(guī)劃,以達(dá)到節(jié)稅的目的。
3.保護(hù)意識
納稅人開展納稅籌劃,需要具備自我保護(hù)意識,離不合法的行為越遠(yuǎn)越好。需要注意以下4點(diǎn):一是增強(qiáng)法治觀念;二是熟練掌握稅收法律和法規(guī);三是熟練掌握有關(guān)的會計(jì)處理技巧;四是熟練掌握有關(guān)合理避稅技巧。
電商企業(yè)如何做好稅務(wù)籌劃是財(cái)務(wù)工作中的常見問題,對于電商企業(yè)而言,能夠巧妙進(jìn)行稅務(wù)籌劃達(dá)到合理避稅的前提下,可以提高利潤及降低成本。本文就針對電商企業(yè)如何做好稅務(wù)籌劃做一個(gè)相關(guān)介紹,來跟隨會計(jì)網(wǎng)一起了解下吧!
電商企業(yè)做好稅務(wù)籌劃的方法有哪些?
電商企業(yè)可以通過以下方法做好稅務(wù)籌劃:
1、可以通過企業(yè)的性質(zhì)進(jìn)行籌劃
多數(shù)電子商務(wù)的企業(yè)注冊地位于各地的高新技術(shù)園區(qū),擁有高新技術(shù)企業(yè)證書,營業(yè)執(zhí)照上并沒有明確提及電子商務(wù)業(yè)務(wù)。作為財(cái)務(wù)人員,通??梢砸源俗鳛榍腥朦c(diǎn)做好稅務(wù)籌劃。在所得稅方面,高新技術(shù)企業(yè)和生產(chǎn)制造型的外商投資企業(yè)是可以享受減免稅優(yōu)惠的;在增值稅方面,生產(chǎn)制造企業(yè)與商業(yè)企業(yè)在進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣時(shí)間上有著不同的規(guī)定。
2、可以通過收入的性質(zhì)進(jìn)行籌劃
電子商務(wù)由于將原先按照有形財(cái)產(chǎn)提供的商品轉(zhuǎn)化為數(shù)字形式提供,所以網(wǎng)上商品購銷與服務(wù)的界限變得相對模糊。目前對于以數(shù)字形式提供的數(shù)據(jù)和信息,應(yīng)視為提供服務(wù)所得還是銷售商品所得,并沒有明確的稅法規(guī)定。如果把電子商務(wù)中的有形貨物銷售收入視為服務(wù)收入,將會對稅種的適用與稅負(fù)大小造成一定的影響。對于貨物的銷售通常適用稅率為17%的增值稅,而對于勞務(wù)收入則是適用稅率為5%的營業(yè)稅。
3、通過印花稅進(jìn)行籌劃
電子商務(wù)在無紙化操作的背景下,雙方交易時(shí)比較隱蔽,對于網(wǎng)上訂單是否具備紙張合同的性質(zhì)及作用,要不要繳納印花稅這些問題,目前并沒有相關(guān)法律法規(guī)對此進(jìn)行明確。
4、通過轉(zhuǎn)讓定價(jià)進(jìn)行籌劃
互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展使得關(guān)聯(lián)企業(yè)在對待特定商品和勞務(wù)的生產(chǎn)和銷售上,有著更為廣泛的運(yùn)作空間。他們可以有目的地對費(fèi)用及利潤迅速進(jìn)行分?jǐn)?,以合理的轉(zhuǎn)讓定價(jià)策略為公司謀求最大化的利益。
稅務(wù)籌劃的基本方法是什么?
稅務(wù)籌劃的基本方法包括:
1、通過優(yōu)惠政策進(jìn)行稅收籌劃
納稅人可以利用國家稅法規(guī)定的優(yōu)惠政策進(jìn)行稅務(wù)籌劃。
2、地點(diǎn)流動籌劃法
按照國內(nèi)稅收環(huán)境來看,國家的稅收優(yōu)惠會相對向西部地區(qū)傾斜,納稅人為減輕企業(yè)稅收負(fù)擔(dān),可以根據(jù)實(shí)際需要選擇在優(yōu)惠地區(qū)注冊或者將目前不太景氣的生產(chǎn)轉(zhuǎn)移到優(yōu)惠地區(qū),達(dá)到能夠享有稅收優(yōu)惠政策的目的。
3、創(chuàng)造條件籌劃法
創(chuàng)造條件籌劃法指的是納稅人可以通過創(chuàng)造條件讓自己符合稅收優(yōu)惠規(guī)定或者通過掛靠在一些能夠享受優(yōu)惠待遇的企業(yè)或行業(yè)使自己能夠享有稅收優(yōu)惠。
企業(yè)稅務(wù)籌劃有什么好處?注意事項(xiàng)是什么?
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和稅有關(guān)的問題,也是令會計(jì)人頭疼的問題,那么企業(yè)在稅收籌劃中會遇到哪些風(fēng)險(xiǎn),遇到風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)該怎么避免?如果你對這部分內(nèi)容不了解,那就和會計(jì)網(wǎng)一起來學(xué)習(xí)吧。
稅務(wù)籌劃的風(fēng)險(xiǎn)主要有哪些?
1、稅收政策變化頻繁
這樣子容易導(dǎo)致合理依法的的稅收籌劃方案變得不合理,在方案籌劃期間或者是方案實(shí)行期間政策發(fā)生變動,那將會給企業(yè)帶來稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)。
2、稅收法律可控制的因素有限
大量的稅收籌劃文件以暫行條例、部門規(guī)章等形式出現(xiàn),缺乏統(tǒng)一性和嚴(yán)肅性,行政規(guī)章文件內(nèi)容不明晰,根據(jù)這樣的稅收政策展開籌劃,容易導(dǎo)致稅收籌劃失敗。
3、對稅收政策不了解
稅收政策具有時(shí)效性,很多納稅人因?yàn)閷Χ愂照吡私獾貌患皶r(shí),理解的不透徹,就會喪失了應(yīng)該得到的稅收優(yōu)惠。
4、稅收優(yōu)惠項(xiàng)目選擇不當(dāng)
很多稅收優(yōu)惠可能只涉及單個(gè)稅種,可是企業(yè)在稅收籌劃中選擇的項(xiàng)目可能會涉及到了很多個(gè)稅種,這就和稅收優(yōu)惠政策不相符。
怎么防范稅收籌劃的風(fēng)險(xiǎn)
1、樹立稅收籌劃的風(fēng)險(xiǎn)意識
首先要樹立納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)意識,在接受委托時(shí),要向委托人和接受籌劃的納稅人說明納稅籌劃的潛在風(fēng)險(xiǎn),并在委托合同就有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)問題簽署具體條款,從而對風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)事先約定,減少可能發(fā)生的經(jīng)濟(jì)糾紛。
2、及時(shí)的學(xué)習(xí)新的稅收政策
為了能夠及時(shí)調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)體現(xiàn)國家的產(chǎn)業(yè)政策,稅收政策處于不斷變化之中,納稅籌劃從某個(gè)角度講,就是利用稅收政策與經(jīng)濟(jì)實(shí)際適應(yīng)程度的不斷變化,尋找納稅人在稅收上的利益增長點(diǎn),從而達(dá)到利益最大化。
3、加強(qiáng)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的聯(lián)系
進(jìn)行納稅籌劃,由于許多活動是在法律的邊界運(yùn)作,納稅籌劃人員很難準(zhǔn)確把握其確切的界限,有些問題在概念的界定上本來就很模糊,比如納稅籌劃與避稅的區(qū)別等,況且各地具體的稅收征管方式有所不同,稅收執(zhí)法部門擁有較大的自由裁量權(quán)。
以上就是有關(guān)稅收籌劃的一些知識點(diǎn),希望能夠幫助大家,想了解更多有關(guān)的會計(jì)知識點(diǎn),請多多關(guān)注會計(jì)網(wǎng)!
工資、薪金所得的稅收籌劃方法都有哪些是會計(jì)工作中的常見問題,對于工資、薪金所得的稅收籌劃,我們可以從工資收入、五險(xiǎn)一金及專項(xiàng)附加扣除這幾個(gè)方面著手籌劃。本文就針對工資、薪金所得的稅收籌劃方法都有哪些做一個(gè)相關(guān)介紹,來跟隨會計(jì)網(wǎng)一同了解下吧!
工資、薪金所得的三個(gè)稅收籌劃方法
方法一:降低工資收入,提高支出
降低工資收入,我們可以具體從以下幾點(diǎn)著手:
1、可以采取非貨幣支付的形式,提升員工福利水平,降低名義收入。
比如:為員工提供員工餐、員工宿舍等。
2、采取年終獎(jiǎng)合理避稅的方法。
可以將納稅人取得的季度、 年度性獎(jiǎng)金,分?jǐn)偟綆讉€(gè)月發(fā)放,作為月工資所得計(jì)算納稅。
3、發(fā)票報(bào)銷
比如對通訊費(fèi)、差旅費(fèi)等實(shí)際、合法、有效的發(fā)票進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。
方法二:可以從五險(xiǎn)一金上進(jìn)行籌劃
在獲得員工許可的前提下,將部分工資以購買五險(xiǎn)一金的方式向員工發(fā)放,這樣一來就增加了社保購買檔次。增加檔次后,實(shí)際上單位支付的部分正是應(yīng)該發(fā)給員工工資的那一部分。
方法三:從專項(xiàng)附加扣除的角度上考慮稅收籌劃
專項(xiàng)附加扣除也就是六項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除,分別是新個(gè)人所得稅法規(guī)定的子女教育、繼續(xù)教育、住房貸款利息、大病醫(yī)療、住房租金、贍養(yǎng)老人。比如從子女教育、繼續(xù)教育及贍養(yǎng)老人這些方面來考慮稅收籌劃,家里如果夫妻二人都是在上班的,則可以將這些費(fèi)用以100%攤銷到收入高的那個(gè)人的頭上,而不按照50%攤銷到個(gè)人的頭上。這樣一來也就達(dá)到了降低稅率的目的。
稅收籌劃的基本原則包括哪些?
稅收籌劃的基本原則包括合法性原則、事前籌劃原則、目標(biāo)性原則。
1、合法性原則
合法性原則具體指的是納稅人以不違反國家法律法規(guī)為前提,通過對企業(yè)經(jīng)營、投資及理財(cái)活動進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整,最后達(dá)到減輕企業(yè)稅負(fù)的目標(biāo)。
2、事前籌劃原則
事前籌劃原則指的是企業(yè)的納稅籌劃必須在事前進(jìn)行。當(dāng)納稅義務(wù)產(chǎn)生時(shí),納稅人才開始做稅收籌劃,往往都是徒勞的。
3、目標(biāo)性原則
企業(yè)稅收籌劃之前,必須對企業(yè)所納稅種類、適用稅率、稅負(fù)、所在地區(qū)稅率情況、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程等企業(yè)所處的納稅環(huán)境加強(qiáng)了解并作深入分析,并以此為基礎(chǔ)制定稅收籌劃目標(biāo)。
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建筑公司稅務(wù)籌劃怎么做是會計(jì)工作中的常見問題,這些年來建筑公司發(fā)展迅速,同時(shí)也面臨著較大的納稅壓力。如果能夠采取一些有效的稅務(wù)籌劃方法,往往能夠減輕企業(yè)稅負(fù)。本文就針對建筑公司稅務(wù)籌劃怎么做做一個(gè)相關(guān)介紹,來跟隨會計(jì)網(wǎng)一起了解下建筑行業(yè)的稅務(wù)籌劃方法有哪些吧!
建筑公司稅務(wù)籌劃方法都有哪些?
一、可以利用稅收優(yōu)惠政策合理避稅
利用稅收優(yōu)惠政策避稅是一種比較合法的避稅方法。建筑行業(yè)在稅務(wù)籌劃過程中應(yīng)當(dāng)及時(shí)掌握現(xiàn)有的優(yōu)惠政策,以便合理運(yùn)用。直接用稅收優(yōu)惠政策避稅能夠起到一個(gè)較好的效果
二、提高企業(yè)的成本達(dá)到合理避稅的目標(biāo)
納稅往往與企業(yè)的相關(guān)成本相互聯(lián)系,成本越高的情況下反而企業(yè)納稅支出少了。所以建筑公司可以利用提供企業(yè)成本的方法,實(shí)現(xiàn)合理避稅。一般可以通過折舊的方式提高企業(yè)成本,將折舊費(fèi)用計(jì)入到當(dāng)年的成本中,增加企業(yè)成本,達(dá)到合理避稅的目標(biāo)。
三、加強(qiáng)增值稅發(fā)票管理工作,減輕稅負(fù)
在“營改增”政策實(shí)施背景之下,我們可以了解到目前建筑公司采取的是進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的征稅方式。所以建議建筑公司應(yīng)當(dāng)與正規(guī)供應(yīng)商進(jìn)行合作,對于一些資質(zhì)不正規(guī),不能提供增值稅專用發(fā)票的企業(yè),可以減少業(yè)務(wù)往來的機(jī)會。同時(shí)加強(qiáng)增值稅專用發(fā)票的管理工作,盡可能進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣,從而達(dá)到減輕企業(yè)稅負(fù)的目的。
建筑行業(yè)稅務(wù)籌劃應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括哪些?
一、應(yīng)當(dāng)遵循合法性原則
建筑行業(yè)進(jìn)行稅務(wù)籌劃時(shí),應(yīng)當(dāng)以合法性原則作為根本前提。必須是符合現(xiàn)有稅收法律法規(guī)的,是在相應(yīng)法律規(guī)定范圍內(nèi)進(jìn)行的。
二、應(yīng)當(dāng)遵循專業(yè)性原則
建筑公司稅務(wù)籌劃切忌盲目開展,制定相應(yīng)稅收籌劃方案需以大量專業(yè)知識儲備作為前提。建議在專業(yè)財(cái)稅人士的指導(dǎo)之下進(jìn)行。
三、應(yīng)當(dāng)遵循事前籌劃原則
建筑行業(yè)開展稅務(wù)籌劃時(shí),應(yīng)當(dāng)通過對經(jīng)營、投資及理財(cái)活動的事前籌劃、安排,盡可能取得節(jié)稅經(jīng)濟(jì)利益。所以,建筑行業(yè)稅收籌劃行為應(yīng)當(dāng)是先于經(jīng)濟(jì)行為和業(yè)務(wù)往來的。
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增值稅稅收籌劃方法都包括哪些是會計(jì)工作中的常見問題,對于企業(yè)而言,做好稅收籌劃工作非常重要。達(dá)到減輕企業(yè)稅負(fù)目的的前提是合理合法進(jìn)行稅收籌劃。本文就針對增值稅稅收籌劃方法都包括哪些做一個(gè)相關(guān)介紹,來跟隨會計(jì)網(wǎng)一同了解下吧!
增值稅稅收籌劃方法
方法一:充分利用兼營進(jìn)行增值稅稅收籌劃
兼營指的是納稅人的應(yīng)稅活動,涉及銷售貨物、應(yīng)稅勞務(wù)及應(yīng)稅服務(wù)等。當(dāng)納稅人兼營不同稅率項(xiàng)目時(shí),應(yīng)當(dāng)采用單獨(dú)記賬,按照各自的稅率分別核算增值稅。這樣一來能夠防止多繳稅款。
方法二:選擇恰當(dāng)?shù)匿N售方式進(jìn)行增值稅稅收籌劃
采用折扣銷售方式,銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上體現(xiàn)的情況下,則以銷售額扣除折扣額后的余額作為計(jì)稅金額;銷售額和折扣額不在同一張發(fā)票上體現(xiàn)的情況下,折扣額一律不得從銷售額中扣除。
若是采用現(xiàn)金折扣方式,折扣額不得從銷售額中扣除;若是采用以舊換新及還本銷售方式,均以全額作為計(jì)稅金額。
企業(yè)可以自主選擇銷售方式,恰當(dāng)?shù)匿N售方式能夠?yàn)槎愂栈I劃帶來更多的可能性。
方法三:通過出口退稅相關(guān)政策進(jìn)行稅收籌劃
可以通過出口退稅相關(guān)政策規(guī)定進(jìn)行合理避稅,按照中國稅法的規(guī)定,對于報(bào)關(guān)離境的出口產(chǎn)物,除了國家規(guī)定不能退稅的產(chǎn)物外,一律交還已征的增值稅。出口退稅的產(chǎn)物,依照國家統(tǒng)一核定的退稅稅率核算退稅。
如果選用出口退稅相關(guān)政策進(jìn)行合理避稅,必須要提前熟悉掌握相關(guān)優(yōu)惠政策,清楚退稅核算辦法。
企業(yè)增值稅合理避稅方法有哪些?
1、通過選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商進(jìn)行合理避稅
建議選擇長期穩(wěn)定的供應(yīng)商,盡量不要選擇小規(guī)模納稅人,因?yàn)樾∫?guī)模稅點(diǎn)低、抵扣少。
2、及時(shí)取得發(fā)票,避免多繳稅
應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員索要發(fā)票的習(xí)慣,及時(shí)取得發(fā)票,做到一物一票,可以避免多交稅款。
3、盡量避免進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好合理規(guī)劃,盡量避免進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。比如公司建造一棟大樓,如果是用于集體福利或免稅產(chǎn)品的,則應(yīng)當(dāng)做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。如果這棟大樓除了用于集體福利或免稅產(chǎn)品,還用于應(yīng)稅產(chǎn)品的,則不用做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
以上就是關(guān)于增值稅稅收籌劃方法的全部介紹,希望對大家有所幫助。會計(jì)網(wǎng)后續(xù)也會更新更多有關(guān)增值稅稅收籌劃方法的內(nèi)容,請大家持續(xù)關(guān)注!
企業(yè)合并的稅收籌劃怎么做是會計(jì)工作中的常見問題,企業(yè)合并的稅收籌劃中應(yīng)當(dāng)注意合并方式的選擇以及對合并方整體情況的了解。本文就針對企業(yè)合并的稅收籌劃做一個(gè)相關(guān)介紹,來跟隨會計(jì)網(wǎng)一同了解下吧!
企業(yè)合并的稅收籌劃
1、選擇橫向并購進(jìn)行籌劃
橫向并購會導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大,可以改變企業(yè)的納稅人身份,能夠適用于增值稅納稅人,增值率較低,存在大量可抵扣稅額的企業(yè)。
2、選擇股權(quán)式合并,能夠節(jié)稅
企業(yè)合并,如果選擇股權(quán)式合并,則可以適用于特殊性稅務(wù)處理,合理遞延企業(yè)所得稅。
非股權(quán)支付金額占合并總額的比例如果大于15%,則適用于一般性稅務(wù)處理。
企業(yè)合并稅收籌劃注意事項(xiàng)
1、需要對合并方整體情況進(jìn)行了解
企業(yè)合并稅收籌劃中,要加強(qiáng)對合并方整體情況的了解。對合并方整體情況的了解包括合并方、被合并方的情況的了解。相對而言,對被合并方的了解較為重要,與企業(yè)合并是否成功有著直接的關(guān)系。合并方需要對被合并方的發(fā)展環(huán)境、生產(chǎn)經(jīng)營、企業(yè)文化制度等情況深入了解,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。
2、合并方式的選擇很重要
從稅收的角度來看,企業(yè)合并又分為吸收合并和新設(shè)合并,最后選擇哪種方式,可以從合并目的、合并雙方持有資質(zhì)是否有特殊的要求等方面著手。
3、合并過程當(dāng)中需要考慮稅負(fù)
由于稅負(fù)對于合并成本有著一定的影響,所以合并企業(yè)過程中,需要考慮稅負(fù)問題。通常會涉及到企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、增值稅、印花稅、營業(yè)稅及附加等。
以上就是關(guān)于企業(yè)合并的稅收籌劃的全部介紹,希望對大家有所幫助。想要了解更多有關(guān)企業(yè)合并的稅收籌劃的內(nèi)容,請持續(xù)關(guān)注會計(jì)網(wǎng)!
稅務(wù)籌劃,是企業(yè)納稅人在經(jīng)營公司的過程中,最為關(guān)注的事情。如果能夠把相關(guān)的稅務(wù)籌劃做好,企業(yè)就可以在一定程度上獲得更大的經(jīng)濟(jì)利益。那么什么是稅務(wù)籌劃,稅務(wù)籌劃的重點(diǎn)又是什么呢?如果小伙伴在日常的工作中是負(fù)責(zé)稅務(wù)籌劃的,就不要錯(cuò)過哦。
企業(yè)并購的稅務(wù)籌劃有哪些方面?
合理的稅收籌劃,不僅可以減少兼并和收購的成本,實(shí)現(xiàn)并購的效益最大化,有可能會恨得的影響企業(yè)并購后的興衰。
并購的稅收籌劃包括:
(1)選擇并購目標(biāo)企業(yè)環(huán)節(jié)的稅收籌劃;
(2)選擇并購?fù)顿Y模式環(huán)節(jié)的稅收籌劃;
(3)擇并購資本融資模式環(huán)節(jié)的稅收籌劃;
(4)選擇并購會計(jì)處理方式環(huán)節(jié)的稅收籌劃。
籌劃點(diǎn):
一、爭取股權(quán)收購和資產(chǎn)收購的特殊性稅務(wù)處理,遞延稅款
最新出臺的“關(guān)于促進(jìn)企業(yè)重組處理有關(guān)企業(yè)所得稅問題的通知”(財(cái)稅[2014] 109號)將適用特殊性稅務(wù)處理:適用特殊性稅務(wù)處理的股權(quán)收購和資產(chǎn)收購比例由不低于75%調(diào)整為不低于50%,因此,符合下列條件的,可以申請?zhí)厥庑远悇?wù)處理,暫時(shí)不用繳納稅款:
(1)合理的商業(yè)目的,而不是減少,免除或者延緩的主要目的的稅款。
(2)被收購、合并或分立這一部分的資產(chǎn)或股權(quán)結(jié)構(gòu)比例進(jìn)行符合本通知相關(guān)規(guī)定的比例。(50%),
(3)企業(yè)重組后的連續(xù)12個(gè)月內(nèi)不改變重組資產(chǎn)原來的實(shí)質(zhì)性經(jīng)營活動。
(4)股權(quán)重組交易涉及支付金額性價(jià)比遵守本通知。
(5)在企業(yè)重組中取得股權(quán)報(bào)酬的原大股東,在重組后的連續(xù)12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓所取得的股權(quán)。
二、選擇資產(chǎn)購買計(jì)劃和股權(quán)收購的選擇
三、“過橋資金”的引入
如房地產(chǎn)和近年來其他行業(yè)“過橋融資”的,股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中的快速發(fā)展,公司面臨的一個(gè)突出問題是資產(chǎn)值太大,相比較而言,“原始值”的賬面金額太小,導(dǎo)致高稅收成本,甚至迫使并購交易的結(jié)束。實(shí)踐中,為了能夠提高被轉(zhuǎn)讓股權(quán)的“原值”,可以同時(shí)通過技術(shù)引入“過橋資金”,變債權(quán)為股權(quán),從而進(jìn)行實(shí)現(xiàn)中國轉(zhuǎn)讓收益的的降低,減少稅收成本。
四、計(jì)劃爭取分期付款的稅
“對于投資企業(yè)所得稅政策問題的非貨幣性資產(chǎn)的通知“的要求(財(cái)稅[2014] 116號),和”非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入居民企業(yè)的認(rèn)可,則可在沒有外國投資的非貨幣性資產(chǎn)超過5年的時(shí)間,即使分期付款列入相應(yīng)年度應(yīng)納稅所得額,計(jì)算需要繳納企業(yè)所得稅?!岸愂諏€(gè)人股東量存在于并購過程過大,缺乏必要的資金的實(shí)際問題,在實(shí)踐中,稅務(wù)機(jī)關(guān)和個(gè)人的一些地區(qū)采取協(xié)議的簽訂,分期繳納稅款實(shí)踐中,并購企業(yè)和個(gè)人也可以善加利用。
五、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的籌劃
《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知》(國稅函[2010]79號)規(guī)定:企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得,應(yīng)當(dāng)于簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議,股權(quán)變更手續(xù)完成后,確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。根據(jù)“股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得征收個(gè)人所得稅管理辦法(試行)”(國家稅務(wù)公告總局2014年第67號)規(guī)定,“有下列情形之一的,扣繳義務(wù)人,納稅人應(yīng)當(dāng)在15日內(nèi)到主管當(dāng)月稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅:
(1)受讓方已支付或部分支付的股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款;
(2)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議已經(jīng)生效;
(3)已經(jīng)享受關(guān)稅或股東權(quán)益的實(shí)際性能受讓;
(4)有效的國家當(dāng)局的判斷,登記或公告;
(5)本辦法第3條的第四至第七項(xiàng)行為已經(jīng)完成;其他證據(jù)
(6)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的情況表明,本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓有發(fā)生了。由此可見,股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的簽訂或價(jià)款的支付是否會影響稅收義務(wù)的產(chǎn)生,都需要提前籌劃,延遲稅收義務(wù)的產(chǎn)生。
企業(yè)所得稅是針對企業(yè)的各項(xiàng)所得而征收的一個(gè)稅種,那么關(guān)于企業(yè)所得稅的各項(xiàng)計(jì)算相信大家都是清楚的,今天主要帶大家學(xué)習(xí)關(guān)于企業(yè)所得稅的稅收籌劃。企業(yè)所得稅的稅收籌劃是指企業(yè)在法律的許可范圍內(nèi),通過對經(jīng)營,投資理財(cái)?shù)仁马?xiàng)進(jìn)行安排以充分利用各項(xiàng)優(yōu)惠政策而獲取最大節(jié)稅限度的一種行為。一般大規(guī)模的企業(yè)都會為自己的企業(yè)進(jìn)行稅收籌劃,讓我們一起來看看吧。
通過成本費(fèi)用籌劃企業(yè)所得額
成本費(fèi)用的納稅調(diào)整有四種類型:
1.不許扣。如發(fā)票不合規(guī)的費(fèi)用,與經(jīng)營沒有關(guān)系的費(fèi)用,違法違規(guī)費(fèi)用,比如少交稅,滯納金,罰款等。
2.部分扣。成本費(fèi)用不允許全額扣除,比如業(yè)務(wù)招待,廣告費(fèi),市場推廣費(fèi)等。
3.延后扣。費(fèi)用發(fā)生后,稅務(wù)不允許在當(dāng)期立即扣除,但延后可以扣除。如超過標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi),資本化的費(fèi)用。
4.加計(jì)扣。這是稅務(wù)給的優(yōu)惠,并不多見,主要有研發(fā)費(fèi)用,殘疾員工工資,企業(yè)為環(huán)保做的投資等。
對于成本費(fèi)用,所得稅籌劃思路是,突出加計(jì)扣除,避免不許扣除和延后扣除。
通過應(yīng)納稅所得額籌劃企業(yè)所得稅
通過應(yīng)納稅所得額籌劃企業(yè)所得稅,思路有三個(gè):在公司形式上考慮,設(shè)立分公司還是子公司;通過關(guān)聯(lián)交易平滑利潤;用足稅收優(yōu)惠政策。
第一,合理利用公司形式。
母公司打算在外地設(shè)立一個(gè)機(jī)構(gòu)來經(jīng)營,有兩種選擇:一是設(shè)立子公司,另一是設(shè)立分公司。如果預(yù)計(jì)新公司短期內(nèi)不會有盈利的話,設(shè)立分公司更合適。因?yàn)榉止究梢耘c總公司合并在一起繳納企業(yè)所得稅。
如果對公司前景沒有太大期望,還可以選擇合伙企業(yè)形式。合伙企業(yè)只需交個(gè)稅,沒有企業(yè)所得稅。合伙企業(yè)交稅是先分后稅,只有分到個(gè)人手里面才交,不分不交,顯然比較有利。
第二,如何利用關(guān)聯(lián)交易。
在關(guān)聯(lián)公司搞利潤調(diào)節(jié),一是在收入上調(diào)節(jié),就是把收入切換到另一個(gè)實(shí)體里面去做,二是在費(fèi)用上面去想辦法,把A公司費(fèi)用想辦法入到B公司。收入的確定要在簽署合同的時(shí)候考慮進(jìn)去,費(fèi)用要想得更早,不能等事后找發(fā)票。關(guān)聯(lián)公司間調(diào)節(jié)利潤的最核心因素就是要及早規(guī)劃,事先動手。最好的狀態(tài)就是讓所有的關(guān)聯(lián)公司都盈利或都虧損,數(shù)據(jù)上都能做到合理解釋,切忌讓人明顯察覺到是在人為調(diào)節(jié)利潤。
利用關(guān)聯(lián)交易去籌劃企業(yè)所得稅是一個(gè)雙刃劍,這種做法很容易引起稅務(wù)關(guān)注。做好關(guān)聯(lián)交易時(shí),定價(jià)策略是很重要的,定價(jià)一定符合常理。
第三,用足稅收優(yōu)惠政策。
常見的稅收優(yōu)惠政策包括:
1.研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除;
2.殘疾員工的工資加計(jì)扣除;
3.技術(shù)轉(zhuǎn)讓減免企業(yè)所得稅;
4.安全環(huán)保、節(jié)能、節(jié)水設(shè)備抵免稅額優(yōu)惠。
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稅收籌劃的方法有哪些?工資薪金的稅收籌劃有哪些不同的方法?和會計(jì)網(wǎng)一起來了解一下吧!
稅務(wù)籌劃的方法有哪些?
納稅籌劃是指在遵行稅收法律法規(guī)的前提下,當(dāng)存在兩個(gè)或兩個(gè)以上納稅方案時(shí),為實(shí)現(xiàn)最小合理納稅而進(jìn)行設(shè)計(jì)和運(yùn)籌。納稅籌劃的實(shí)質(zhì)是依法合理納稅,并最大程度地降低納稅風(fēng)險(xiǎn),盡可能的減少應(yīng)繳稅款的一種合法經(jīng)濟(jì)行為
工資薪金的稅收籌劃有哪些基本方法?
工資、薪金所得項(xiàng)目適用九級超額累進(jìn)稅率,根據(jù)月實(shí)際收入水平課稅,對其進(jìn)行稅收籌劃的方法主要有:
1、工資、薪金福利化籌劃。取得高薪是提高一個(gè)人消費(fèi)水平的主要手段,但因?yàn)楣べY、薪金個(gè)人所得稅的稅率是累進(jìn)的,當(dāng)累進(jìn)到一定程度,新增薪金帶給納稅人的可支配現(xiàn)金將會逐步減少,所以,把納稅人現(xiàn)金性工資轉(zhuǎn)為提供福利,照樣可以增加其消費(fèi)滿足,卻可少繳個(gè)人所得稅。比如,由企業(yè)員工提供住所、假期旅游津貼、福利設(shè)施等
2、納稅項(xiàng)目轉(zhuǎn)換與選擇的籌劃。由于相同數(shù)額的工資、薪金所得與勞務(wù)報(bào)酬所得所適用的稅率不同,因此利用稅率的差異進(jìn)行納稅籌劃是節(jié)稅的一個(gè)重要思路。在某些情況下將工資、薪金所得與勞務(wù)報(bào)酬所得分開,而在有些情況下將工資、薪金所得合并就會節(jié)約稅收。在特定情況下,需要將收入在工資、薪金與勞務(wù)報(bào)酬之間轉(zhuǎn)換以節(jié)約納稅
3、利用“削山頭”法進(jìn)行籌劃。對于適用于累進(jìn)稅率的納稅項(xiàng)目,應(yīng)納稅的計(jì)稅依據(jù)在各期分布越平均,越有利于節(jié)省納稅支出。利用“削山頭”的方法,將納稅人的工資、薪金所得在各期進(jìn)行分?jǐn)?,可以起到降低邊際稅率、節(jié)約納稅的目的
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納稅籌劃是什么意思?什么樣的企業(yè)會采取納稅籌劃呢?如果對這部分知識點(diǎn)不了解,那就和會計(jì)網(wǎng)一起來了解一下吧!
納稅籌劃是指納稅人在不違背國家稅法的前提下,以適應(yīng)政府稅收政策導(dǎo)向?yàn)榍疤?,在稅法允許的范疇內(nèi),采用稅法賦予的優(yōu)惠措施,對企業(yè)的經(jīng)營、投資、分配等進(jìn)行管理的一項(xiàng)財(cái)務(wù)活動。管理者采用先進(jìn)的處理技巧和手段,對生產(chǎn)經(jīng)營活動進(jìn)行科學(xué)、合理的安排和規(guī)劃,達(dá)到少繳、緩繳稅款,從而實(shí)現(xiàn)節(jié)稅的一種財(cái)務(wù)管理方案,納稅籌劃的內(nèi)容包括避稅、節(jié)稅、規(guī)避“稅收陷阱”、轉(zhuǎn)嫁籌劃和實(shí)現(xiàn)零風(fēng)險(xiǎn)五個(gè)方面
一般什么樣的企業(yè)會采取納稅籌劃?
納稅籌劃等多是大企業(yè),尤其是集團(tuán)性企業(yè),因?yàn)榧{稅籌劃除了個(gè)人所得稅是利用級差尋求更合適的稅率以外,增值稅和企業(yè)所得稅納稅籌劃都離不開關(guān)聯(lián)方交易,而只有集團(tuán)化的企業(yè)才可能產(chǎn)生和利用關(guān)聯(lián)方,單個(gè)企業(yè)只能利用納稅地點(diǎn)、納稅人選擇(小規(guī)模或一般納稅人)來進(jìn)行納稅籌劃,而更高級別和更多的納稅籌劃單個(gè)企業(yè)是無法實(shí)現(xiàn)的
增值稅的納稅籌劃主要從以下三方面考慮:
一、企業(yè)設(shè)立的增值稅籌劃
二、企業(yè)采購活動的增值稅籌劃
三、企業(yè)銷售活動的增值稅籌劃
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按規(guī)定繳納稅款是每個(gè)納稅人應(yīng)盡的義務(wù),稅務(wù)籌劃是站在一個(gè)整體布局上來看,財(cái)務(wù)上每個(gè)地方都可以稅務(wù)籌劃,大到一個(gè)企業(yè)的整體環(huán)境布局,小到一個(gè)科目的設(shè)置都可以稱之為稅務(wù)籌劃。
納稅籌劃的介紹
納稅籌劃,是指通過對涉稅業(yè)務(wù)進(jìn)行策劃,制作一整套完整的納稅操作方案,從而達(dá)到節(jié)稅的目的。納稅籌劃有其固有的特征,主要表現(xiàn)在:納稅籌劃的合法性、納稅籌劃的政策導(dǎo)向性、納稅籌劃的目的性、納稅籌劃的專業(yè)性和納稅籌劃的時(shí)效性等幾方面。
合理的納稅籌劃有利于企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為有效率的選擇,增強(qiáng)企業(yè)競爭能力;同時(shí)也有利于實(shí)現(xiàn)國家稅法的立法意圖,充分發(fā)揮稅收杠桿作用,增加國家收入。納稅籌劃的內(nèi)容包括避稅、節(jié)稅、規(guī)避“稅收陷阱”、轉(zhuǎn)嫁籌劃和實(shí)現(xiàn)零風(fēng)險(xiǎn)五個(gè)方面。
納稅籌劃的意義
雖然說利用籌劃的手段進(jìn)行節(jié)稅并不道德的,其行為與稅法的本意相違背,只是利用現(xiàn)有稅法的漏洞來謀取自己的私利,導(dǎo)致了國家稅收的減少。但是這也從側(cè)面說明了現(xiàn)有稅法并不健全。通過對節(jié)稅問題的研究,可以完善國家的稅收制度,有助于社會經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展。而且納稅人在節(jié)稅之前,會對稅法進(jìn)行研究,這能夠幫助納稅人知法懂法,樹立法制觀念和依法納稅意識,從而提高納稅人素質(zhì)。
稅收負(fù)擔(dān)的輕重直接關(guān)系到企業(yè)實(shí)得利益的多寡,由于對稅務(wù)管理不夠重視,很多企業(yè)到最后才發(fā)現(xiàn)自己交了很多不該交的稅,痛心疾首之余,苦于思索應(yīng)對良策。
公司想要節(jié)省稅務(wù)成本,但不知該從何處入手,稅務(wù)籌劃究竟怎么做?
稅收政策與稅務(wù)法規(guī)總在變,我們的企業(yè)適用哪些優(yōu)惠政策,總是弄不清楚?怎么創(chuàng)造條件讓企業(yè)滿足稅收優(yōu)惠政策的要求?
聽說不同的貸款結(jié)算條款和銷售方式都會影響稅額計(jì)算,一進(jìn)一出影響稅額不小,怎么讓業(yè)務(wù)部門配合修改合同條款?
稅務(wù)管理與籌劃的核心并不是稅負(fù)“最低”,而是尋找適合企業(yè)的整體稅負(fù)“最優(yōu)”。
此次,我們推出《稅務(wù)管理與籌劃》課程,幫助企業(yè)了解最新財(cái)稅政策變化,將企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展、經(jīng)營活動、投資行為等進(jìn)行事先規(guī)劃與安排,助力企業(yè)在當(dāng)前會計(jì)準(zhǔn)則和稅法政策的頻繁更新中能夠及時(shí)優(yōu)化稅收籌劃,點(diǎn)撥提示企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對之道。
【第一手的信息】以最快的速度深度解析最新國家財(cái)稅政策,打造靈活多樣的稅收籌劃平臺
【高起點(diǎn)的籌劃】站在企業(yè)戰(zhàn)略的角度進(jìn)行企業(yè)整體稅務(wù)籌劃,規(guī)避稅務(wù)管理中的風(fēng)險(xiǎn)
【前沿方法引入】從各大稅種入手,解密稅務(wù)籌劃中的關(guān)鍵點(diǎn),助力企業(yè)降低稅務(wù)成本
【豐富案例講解】結(jié)合案例全面理解與掌握所得稅、增值稅、關(guān)稅等籌劃方法與技巧
財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)會計(jì)
稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、稅務(wù)會計(jì)
其他具有一定財(cái)稅工作年限的財(cái)稅人員
一、稅制改革前瞻 | 二、稅收籌劃基本思路及風(fēng)險(xiǎn)識別 |
●稅種改革趨勢及對企業(yè)的影響 ●最新政策法規(guī)對企業(yè)納稅的影響 | ●對“稅收籌劃”的理解 ●稅收籌劃的達(dá)成目標(biāo) ●企業(yè)流程的分離與再造 ●與“合同、發(fā)票和賬務(wù)處理”結(jié)合 ●稅收籌劃的風(fēng)險(xiǎn)識別及管理 |
三、增值稅籌劃與“高壓線” | 五、企業(yè)所得稅的籌劃與指引 |
●增值稅籌劃技術(shù)的運(yùn)用(流程再造,合同籌劃) ●不同商業(yè)促銷方式下的籌劃 ●營改增以后資產(chǎn)采購的籌劃與應(yīng)用 ●增值稅納稅人的身份選擇 ●利用定價(jià)決策進(jìn)行籌劃 ●自建廠房、裝修項(xiàng)目的增值稅籌劃 ●各種增值稅優(yōu)惠政策運(yùn)用技巧(殘疾人) ●增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的籌劃 ●對房地產(chǎn)企業(yè)的稅收籌劃(巧用農(nóng)業(yè)合作社) ●公司加農(nóng)戶流程設(shè)計(jì)籌劃 ●建安企業(yè)營改增后的納稅籌劃 ●甲供材的納稅籌劃 | ●大額資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的企業(yè)所得稅籌劃 ●企業(yè)重組的稅收籌劃 ●三免三減免稅收籌劃 ●企業(yè)所得稅稅收籌劃的“避稅通道” ●稅收優(yōu)惠政策的合理運(yùn)用 固定資產(chǎn)加速折舊 討論:增值稅時(shí)代下設(shè)備更新對企業(yè)所得稅的影響 研究開發(fā)費(fèi)用稅前扣除 集團(tuán)公司高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠政策綜合運(yùn)用 ●稅收優(yōu)惠政策取舍的籌劃選擇 ●稅前扣除項(xiàng)目的合理籌劃 ●捐贈贊助與設(shè)施購建籌劃 ●外資轉(zhuǎn)內(nèi)資的股權(quán)轉(zhuǎn)讓籌劃 ●政府補(bǔ)助的稅收籌劃 ●購買司法拍賣不動產(chǎn)的納稅籌劃 |
四、消費(fèi)稅籌劃思路與技巧 | 六、其他稅種的籌劃 |
●委托加工與自產(chǎn)的稅收籌劃 ●消費(fèi)稅延期納稅籌劃 ●包裝品的納稅籌劃 | ●職工薪酬的賬務(wù)處理策略與技巧 ●工資與獎(jiǎng)金納稅最優(yōu)分配 ●房產(chǎn)稅的納稅籌劃 ●土地增值稅的納稅籌劃 ●個(gè)人無形資產(chǎn)投資入股的籌劃與陷阱 |
七、稅務(wù)稽查的風(fēng)險(xiǎn)方法與節(jié)稅技巧 | |
●稅務(wù)稽查的幾種類型 ●如何避免被稅務(wù)稽查 ●稅務(wù)稽查的應(yīng)對與溝通 ●如何縮小稽查損失,保證企業(yè)最大利益 |
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與所得稅相比較而言,流轉(zhuǎn)稅和財(cái)產(chǎn)行為稅,立法層次相對較低,政策分散,變化頻率卻較快。盡快掌握房地產(chǎn)行業(yè)相關(guān)稅法的熱點(diǎn)內(nèi)容,對房地產(chǎn)企業(yè)控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),降低稅收成本有著至關(guān)重要的作用。我們《房地產(chǎn)納稅籌劃與合規(guī)》課程將詳細(xì)解析新近出臺的房地產(chǎn)行業(yè)相關(guān)稅法法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件中企業(yè)關(guān)注的熱點(diǎn)政策問題,從出臺背景到具體實(shí)踐,讓企業(yè)能夠盡快掌握和熟練運(yùn)用這些新規(guī)定從而降低稅務(wù)成本和風(fēng)險(xiǎn)。
房地產(chǎn)企業(yè)涉及的地方稅種多,在納稅籌劃上還存在一些問題:首先,房地產(chǎn)企業(yè)的納稅意識淡薄,法律意識不強(qiáng);其次,房地產(chǎn)企業(yè)在納稅認(rèn)識上存在誤區(qū);再次,房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部缺乏必要的納稅管理。因此,有效規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn),在有限的空間內(nèi)盡可能地降低企業(yè)的納稅成本,實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤最大化,對房地產(chǎn)企業(yè)具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。
掌握房地產(chǎn)開發(fā)成本的納稅籌劃
學(xué)習(xí)如何有效防范稅務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)
掌握企業(yè)戰(zhàn)略決策中的稅務(wù)管理與籌劃方法
學(xué)習(xí)納稅籌劃的相關(guān)知識和技術(shù)手段
總經(jīng)理、董事會成員等企業(yè)高管
稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)專員等企業(yè)稅務(wù)專業(yè)人員
財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管等財(cái)務(wù)人員
第1部 房地產(chǎn)公司主要環(huán)節(jié)納稅籌劃 | 第2部 房地產(chǎn)項(xiàng)目主要環(huán)節(jié)的納稅籌劃 |
一、設(shè)立房地產(chǎn)公司 -工商管理部門對抽逃出資的處罰 -開發(fā)資質(zhì)管理 -股東借款——稅法界定為分利 -注冊子公司、分公司?法人投資/自然人投資?跨地區(qū)的項(xiàng)目公司如何注冊? -出資方式的涉稅問題: -個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓——公司法、公司登記管理?xiàng)l例、稅法(工商局與稅務(wù)局的協(xié)調(diào)) -公司籌辦階段,籌辦費(fèi)用的會計(jì)處理與稅務(wù)處理 二、土地使用權(quán)的取得 -取得轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的不同方式 -直接購買土地使用權(quán)(出讓;如果轉(zhuǎn)讓,投資額要超過25%)即招拍掛 -拆遷方式取得(國有土地上房屋征收與補(bǔ)償條例) -購買整體資產(chǎn)(先分立后購入) -購買股權(quán)——財(cái)稅[1995]48號(股權(quán)溢價(jià)) -合并——財(cái)稅[2008]175號 -租賃取得 -聯(lián)合開發(fā)——土地使用權(quán)、立項(xiàng)主體、初始產(chǎn)權(quán) -取得土地使用權(quán)環(huán)節(jié)涉及稅種分析 -印花稅、契稅、土地使用稅、耕地占用稅 -承諾負(fù)擔(dān)對方稅收(買地、設(shè)計(jì)、建安) -稅負(fù)增加對利潤的影響——不得稅前扣除 | 三、前期報(bào)批報(bào)建階段 -前期報(bào)批報(bào)建準(zhǔn)備工作 -財(cái)務(wù)預(yù)算、融資、可行性分析 -預(yù)算部門、工程部門單位建安成本/配套支出/裝修支出測定 -銷售部門銷售價(jià)格的確定 -土地使用稅單項(xiàng)計(jì)算 -企業(yè)所得稅準(zhǔn)確測算(利潤/所得額,按比例換算) -土地增值稅2-3%預(yù)交,是否清算與征管環(huán)境有關(guān)(稅務(wù)局的蓄水池) -營業(yè)稅金及附加 -期間費(fèi)用測算 -項(xiàng)目投資額度,資金計(jì)劃 -融資渠道 -商業(yè)貸款、統(tǒng)借統(tǒng)還、委托貸款、個(gè)人、商業(yè)信用 -借款費(fèi)用 -防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的根本 四、銷售階段的納稅籌劃 -商品房預(yù)售條件 -預(yù)售商品房的會計(jì)核算與納稅要求 -按揭貸款 -竣工驗(yàn)收環(huán)節(jié)(備案時(shí)間與所得稅匯繳) -現(xiàn)房銷售條件及會計(jì)核算處理 -銷售和裝修分離籌劃節(jié)稅是否有效 -代收款項(xiàng)(營業(yè)稅、所得稅、土地增值稅) -會計(jì)與稅法收入確認(rèn)條件 -年度匯算清繳 -銷售階段經(jīng)濟(jì)合同與稅負(fù) -銷售房產(chǎn)比較:以房產(chǎn)作投資,再轉(zhuǎn)讓股權(quán) -房屋出租比較:聯(lián)營/承包 -房屋轉(zhuǎn)租比較:委托代理租賃 -以房產(chǎn)、土地投資全資子公司or非全資子公司 -定金返息的涉稅問題分析(積分卡、買房贈××)購房贈送冰箱是否需交增值稅? -一次性收取兩年的房租應(yīng)如何納稅 -預(yù)租與租金收入的稅務(wù)處理 -車位車庫、配套設(shè)施 -項(xiàng)目收尾階段后續(xù)安排 -土地增值稅如何籌劃有效——清算制與預(yù)征制 -設(shè)立銷售公司一定節(jié)稅嗎 -合作建房與代建房屋 -利用股權(quán)重組、合并分立籌劃 -利用起征點(diǎn)(臨界點(diǎn)系數(shù))籌劃 -裝修費(fèi)用從房價(jià)剝離節(jié)稅嗎 -先投資再轉(zhuǎn)讓股權(quán)可以節(jié)稅嗎 -利息的扣除方式選擇技巧:只有一個(gè)開發(fā)項(xiàng)目,向金融機(jī)構(gòu)的貸款,土增稅清算利息扣 -除不能選擇;有兩個(gè)以上項(xiàng)目,未分?jǐn)偛艜霈F(xiàn)漏洞 -配套設(shè)施如何處理更有利?(攤銷、少留、銷售) |
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怎樣培養(yǎng)自己企業(yè)的稅務(wù)經(jīng)理人?怎樣才能成為精通稅務(wù)的高級稅務(wù)規(guī)劃師?怎樣讓精通財(cái)務(wù)的人也精通稅務(wù)?答案無疑是參加正統(tǒng)的稅務(wù)學(xué)習(xí)。我們特別邀請國家稅務(wù)局官員和相關(guān)權(quán)威專家,隆重推出首個(gè)旨在培養(yǎng)頂級稅務(wù)人才的稅務(wù)總監(jiān)高級研修班。
依法納稅是企業(yè)應(yīng)盡的義務(wù),合法節(jié)稅是企業(yè)應(yīng)有的權(quán)利。隨著經(jīng)濟(jì)全球一體化,目前越來越多的國內(nèi)企業(yè)走出國門、跨國企業(yè)進(jìn)入中國,由于稅制不同、適用會計(jì)準(zhǔn)則不同、市場融資環(huán)境不同等,因此涉及到的稅收、會計(jì)、資本運(yùn)作等都有很大差異。
本課程從企業(yè)的經(jīng)營管理角度,還將從企業(yè)資本運(yùn)作和跨國經(jīng)營的涉稅問題、跨國資本運(yùn)作和IPO的財(cái)稅處理這幾個(gè)方面切入,用大量的案例向?qū)W員講述其中奧妙。幫助企業(yè)培養(yǎng)一批高端的稅務(wù)經(jīng)理人,掌握國家稅收最新政策,更新稅收觀念,提高稅收管理水平,學(xué)會用稅收手段經(jīng)營和管理企業(yè)。幫企業(yè)建立完善的稅收管理體系;規(guī)范企業(yè)的稅收行為,為企業(yè)健康發(fā)展保駕護(hù)航。給企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展、資本運(yùn)作、跨國經(jīng)營提供更全面、無縫隙的財(cái)務(wù)、稅務(wù)專業(yè)方案,為企業(yè)發(fā)展避免財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)貢獻(xiàn)更多價(jià)值。
您不得不參加的課程:
1、為未來稅務(wù)總監(jiān)和企業(yè)高管量身定制的專業(yè)課程
2、系統(tǒng)理論知識與豐富實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)并重的正統(tǒng)訓(xùn)練
3、整合稅務(wù)學(xué)院一流專家和頂級稅務(wù)師組成豪華師資陣容
4、共享高層次學(xué)友平臺,拓展更廣闊的高層人脈
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以中國有史以來最強(qiáng)稅務(wù)力量為起點(diǎn),匯集中國最高級別稅務(wù)專家、最具權(quán)威政府官員,以及最前沿實(shí)戰(zhàn)專家,共同分享中國稅務(wù)領(lǐng)域的最高智慧。
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著眼稅務(wù)領(lǐng)域最新法規(guī)變化與全球最佳實(shí)踐的融合,以稅務(wù)管理為主線,貫穿企業(yè)商業(yè)模式、經(jīng)營管理、風(fēng)險(xiǎn)防范、資本運(yùn)作、投資并購、全球擴(kuò)張等領(lǐng)域,實(shí)現(xiàn)最高視野的稅務(wù)培養(yǎng)體系。
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針對財(cái)稅管理高級人才的分享研討、峰會論壇、行業(yè)交流、企業(yè)對標(biāo)活動,使得課堂以外的互動具有同樣高的價(jià)值,使得項(xiàng)目整體效果臻于完美。
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《稅務(wù)總監(jiān)高級研修班》同時(shí)打造了國內(nèi)稅務(wù)領(lǐng)域最具價(jià)值的溝通平臺,不僅可以結(jié)識國家稅務(wù)最高機(jī)關(guān)的權(quán)威政策專家,中國稅務(wù)領(lǐng)域最具前瞻性的實(shí)戰(zhàn)專家,還可以與全球稅務(wù)管理最佳實(shí)踐企業(yè)、行業(yè)標(biāo)桿企業(yè)建立同窗情誼,共謀發(fā)展。
稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會計(jì)師、高級稅務(wù)經(jīng)理等高層管理人員
1、新稅制改革與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略最新稅收政策解讀 | 2、21世紀(jì)稅務(wù)總監(jiān)定位與職責(zé) |
●稅制改革對企業(yè)發(fā)展的影響 √我國現(xiàn)行稅制結(jié)構(gòu)的特征 √新一輪改革原則及特點(diǎn) √新一輪稅制改革的主要內(nèi)容 √改革給企業(yè)帶來的發(fā)展契機(jī) ●統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)所得稅制度的內(nèi)容及影響 ●增值稅轉(zhuǎn)型改革 ●個(gè)人所得稅制改革 ●消費(fèi)稅改革 ●國家反避稅政策的重大措施 | 稅務(wù)總監(jiān)的戰(zhàn)略角色界定與工作職責(zé) 稅務(wù)總監(jiān)必備觀念、素質(zhì)和能力 稅務(wù)總監(jiān)的職業(yè)道德 怎樣處理與稅務(wù)部門的關(guān)系 怎樣利用好稅務(wù)代理機(jī)構(gòu) |
3、所得稅政策深度精析及籌劃 | 4、流轉(zhuǎn)稅及其他稅政策深度精析與籌劃 |
新企業(yè)所得稅法與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略 最新企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策解析 新企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策應(yīng)用與操作技巧 企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營環(huán)節(jié)的所得稅管理與納稅籌劃 企業(yè)投、融決策的所得稅管理與納稅籌劃 企業(yè)所得稅經(jīng)典案例分析 個(gè)人所得稅政策剖析與稅務(wù)規(guī)劃 | 增值稅改革與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略 新增值稅、營業(yè)稅、營業(yè)稅實(shí)施條例深度解析增值稅政策剖析與稅務(wù)籌劃 營業(yè)稅政策剖析與稅務(wù)籌劃 消費(fèi)稅政策剖析與稅務(wù)籌劃 土地增值稅政策剖析和稅務(wù)規(guī)劃 房地產(chǎn)稅政策剖析和稅務(wù)規(guī)劃 流轉(zhuǎn)稅經(jīng)典案例分析 |
5、新會計(jì)制度與稅法差異分析 | 6、國際避稅與反避稅問題 |
稅收與會計(jì)差異的分析運(yùn)用 新會計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用及主要核算案例解析 稅收與財(cái)務(wù)差異分析及核算技巧 新企業(yè)所得稅法與新會計(jì)準(zhǔn)則差異分析 增值稅轉(zhuǎn)型會計(jì)處理高級技巧 | 我國企業(yè)國際稅務(wù)籌劃現(xiàn)狀 一般反避稅條款 特別納稅調(diào)整 |
7、稅務(wù)稽查要點(diǎn)及常見風(fēng)險(xiǎn) | 8、企業(yè)國際稅務(wù)籌劃實(shí)戰(zhàn)分析 |
●企業(yè)所得稅稽查要點(diǎn)和常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對 √收入項(xiàng)目稽查 √成本費(fèi)用項(xiàng)目稽查 √納稅調(diào)整項(xiàng)目稽查 ●增值稅稽查要點(diǎn)和常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對 √銷項(xiàng)稅額稽查 √進(jìn)項(xiàng)稅額稽查 √增值稅出口退稅稽查 √固定資產(chǎn)購進(jìn)、出售稽查 ●其他稅種稽查要點(diǎn)和常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對 √消費(fèi)稅稽查 √營業(yè)稅稽查 √土地增值稅稽查 √特殊業(yè)務(wù)稽查 | 利用避稅港--案例分析 合理選擇企業(yè)組織形式--案例分析 利用國際稅收協(xié)定--案例分析 利用稅收優(yōu)惠政策--案例分析 利用延期納稅的規(guī)定--案例分析 資本弱化--案例分析 利用轉(zhuǎn)讓定價(jià)--案例分析 |
9、資本運(yùn)作、重組并購稅收政策及財(cái)務(wù)稅務(wù)規(guī)劃與高級運(yùn)用 | |
境內(nèi)企業(yè)投資、重組并購的財(cái)務(wù)稅務(wù)問題的分析、運(yùn)用與規(guī)劃 企業(yè)并購和資本擴(kuò)張的財(cái)務(wù)、稅務(wù)規(guī)劃 境內(nèi)、外各種投資的涉稅問題與財(cái)務(wù)規(guī)劃 股權(quán)投資的稅務(wù)規(guī)劃與會計(jì)處理 重組的稅務(wù)規(guī)劃與會計(jì)處理 企業(yè)合并、分立的稅務(wù)規(guī)劃與會計(jì)處理 整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、置換的稅務(wù)規(guī)劃與會計(jì)處理 企業(yè)清算流程與稅務(wù)規(guī)劃與會計(jì)處理 |
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進(jìn)入“金融+”時(shí)代的中國企業(yè),正在加速接受著資本市場前所未有的洗禮。在多層次資本市場中,越來越多的企業(yè)已經(jīng)、正在或計(jì)劃在不久的將來通過主板、創(chuàng)業(yè)板等上市,利用資本的力量助力實(shí)業(yè)。
而對于成功上市的企業(yè),從傳統(tǒng)市場向資本市場舞臺的轉(zhuǎn)移,必然意味著新課題的出現(xiàn)。
如果說,過去的傳統(tǒng)企業(yè)關(guān)注的是在產(chǎn)品市場中的競爭力,以利潤追求實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展;那么進(jìn)入資本市場的企業(yè),將面臨一個(gè)全盤統(tǒng)籌的規(guī)劃。稅務(wù)架構(gòu)及籌劃在其中扮演著舉足輕重的作用。
作為納稅人如何用好用足稅收政策,進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃,避免承擔(dān)資本運(yùn)作中的納稅風(fēng)險(xiǎn)?
如何對股權(quán)與資產(chǎn)出資?什么樣的支付手段更有利于減低繳稅成本?
對于跨境股權(quán)交易的特殊稅務(wù)問題又如何處理?
如何利用稅務(wù)籌劃實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)在價(jià)值的即時(shí)互動并實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化?
稅務(wù)機(jī)關(guān)是如何對資本運(yùn)作企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)管理與跟蹤檢討的?又何如應(yīng)對?
我們將稅收籌劃的理念帶入企業(yè)資本運(yùn)作中,在認(rèn)識到資本運(yùn)作對于企業(yè)壯大的重要性與必要性的同時(shí),通過不同的資本運(yùn)作模式,結(jié)合其相對應(yīng)的節(jié)稅手段,并配合大量的實(shí)務(wù)案例,為學(xué)員提供一場獨(dú)一無二的資本運(yùn)作稅收問題的饕餮盛宴。
【系統(tǒng)解讀】深層次了解資本運(yùn)作與稅法的關(guān)系
【風(fēng)險(xiǎn)分析】掌握不同資本運(yùn)作活動下的稅務(wù)高壓線
【未雨綢繆】直擊企業(yè)在各類資本運(yùn)作活動中的稅務(wù)成本與籌劃思路
【案例實(shí)操】精彩案例提供資本運(yùn)作的稅務(wù)籌劃參考
◆稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)
◆投行、會計(jì)師事務(wù)所涉稅業(yè)務(wù)專業(yè)人士
◆總經(jīng)理、企業(yè)董事會成員
一、息息相關(guān)——稅法與資本運(yùn)作的關(guān)系 | 二、資本運(yùn)作各個(gè)擊破——對外出資 |
資本運(yùn)作涉稅新政與熱點(diǎn)解讀 不同資本運(yùn)作結(jié)構(gòu)下的稅務(wù)考量與風(fēng)險(xiǎn)分析 | 貨幣性資產(chǎn)出資VS非貨幣性資產(chǎn)出資 貨幣出資與債權(quán)出資的稅收成本分析 股權(quán)出資?房地產(chǎn)出資?不盲目,看利弊 |
三、資本運(yùn)作各個(gè)擊破——并購業(yè)務(wù) | 四、資本運(yùn)作各個(gè)擊破——企業(yè)重組 |
透視目標(biāo)企業(yè):價(jià)格、財(cái)務(wù)稅務(wù)情況、行業(yè)稅收優(yōu)惠 橫向并購VS縱向并購 股權(quán)支付VS非股權(quán)支付 企業(yè)資產(chǎn)并購的涉稅分析 | 企業(yè)重組中的涉稅內(nèi)容解析 企業(yè)重組中的稅收優(yōu)惠政策 一般性稅務(wù)處理VS特殊性稅務(wù)處理 企業(yè)分立重組中稅收成本考量 |
五、資本運(yùn)作各個(gè)擊破——企業(yè)清算 | 六、資本運(yùn)作中的熱點(diǎn)涉稅問題 |
清算并不是ending,清算概念撥亂反正 從政策理解清算中的稅務(wù)問題 調(diào)整清算所得與正常經(jīng)營所得 企業(yè)層面清算所得VS股東層面清算所得 | VIE結(jié)構(gòu)下的特殊稅務(wù)問題 一般反避稅規(guī)則在資本活動中運(yùn)用 稅務(wù)稽查未了:潛在風(fēng)險(xiǎn)無限大 |
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對于跨國企業(yè)而言,隨著經(jīng)營范圍和業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷增長,資金開始越來越分散,加之境外資金的回籠與發(fā)放受到各種外匯管制,無形中加大集團(tuán)資金管理難度。如何才能保證跨境資金使用效率、降低集團(tuán)資金管理成本,下好跨境資金集中管理這盤棋?
境內(nèi)外資金往來頻繁,要如何歸集到集團(tuán)進(jìn)行集中管理,以提高資金使用效率,降低資金管理成本?
最新外匯政策(3號文)對跨境資金流動有何影響?如何才能享受到更多的外債優(yōu)惠政策?
各國匯率一直處于波動狀態(tài),如何才能最大限度降低企業(yè)外匯風(fēng)險(xiǎn)?
集團(tuán)資金集中管理,會大大增加企業(yè)各項(xiàng)稅負(fù),要如何籌劃控制企業(yè)的稅務(wù)成本?
【境外資金管控之道】通過跨國企業(yè)集團(tuán)資金的集中管控,充分提升境外資金的使用價(jià)值
【最新外匯政策解讀】了解最新的外匯管制與外債優(yōu)惠政策,在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)爭取最大的利益
【外匯風(fēng)險(xiǎn)控制策略】積極應(yīng)對匯率波動給企業(yè)帶來的不利影響,將外匯風(fēng)險(xiǎn)控制到最低限度
【資金管理稅務(wù)籌劃】合理規(guī)劃由于資金集中管理帶來的各項(xiàng)稅務(wù)成本,爭取集團(tuán)效益最大化
★財(cái)務(wù)總監(jiān)、資金部總監(jiān)
★財(cái)務(wù)經(jīng)理、資金部經(jīng)理
一、如何對企業(yè)的跨境資金進(jìn)行集中管理? | 二、跨境資金管理受哪些外匯政策的影響? |
●跨境資金有哪些集中管理的方式? ●如何利用跨境雙向資金池進(jìn)行跨境資金管理? ●跨國公司和關(guān)聯(lián)企業(yè)跨境資金流動有哪些渠道,需要防范哪些風(fēng)險(xiǎn)? ●內(nèi)保外貸受哪些機(jī)構(gòu)或政策的制約?內(nèi)保外貸的資金能調(diào)回中國境內(nèi)嗎? | ●境內(nèi)企業(yè)向境外放款會受哪些限制與要求? ●境內(nèi)企業(yè)辦理貨物貿(mào)易集中收付匯或貨物貿(mào)易軋差凈額結(jié)算時(shí),需要注意哪些事項(xiàng)? ●外管局跨境擔(dān)保新規(guī)對境外融資有和影響? ●最新外匯政策(匯發(fā)[2017]3號文)對企業(yè)跨境資金流動有何影響,企業(yè)要如何進(jìn)行管理應(yīng)對? ●哪些國家或地區(qū)對跨境資金流動管制較為嚴(yán)格?哪些地方管制較為寬松?有何具體管制要求? ●在哪些特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域,企業(yè)能享受到人民幣外債優(yōu)惠政策? |
三、如何防范并控制跨境資金的外匯風(fēng)險(xiǎn)? | 四、跨境資金管理中的稅務(wù)籌劃 |
●合同約定保值 ●通過經(jīng)營決策避免外匯風(fēng)險(xiǎn) ●選擇貿(mào)易融資工具避免外匯風(fēng)險(xiǎn) ●選擇金融衍生產(chǎn)品 ●利用專業(yè)分析工具或方法做好匯率變動的預(yù)測分析 | ●資金池業(yè)務(wù)中的印花稅要如何計(jì)稅貼花? ●如何規(guī)劃集團(tuán)間各關(guān)聯(lián)子公司的借款利息支出,以合理控制企業(yè)所得稅? ●貸款服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅無法抵扣,要如何減輕增值稅稅負(fù)? ●從境外借入資金產(chǎn)生的利息支付是否需要繳納利息預(yù)提所得稅? |
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在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,資本資源的缺乏和企業(yè)追求效益的屬性,都要求企業(yè)加強(qiáng)資本籌集、融通各環(huán)節(jié)的管理與謀劃。資本融通運(yùn)作水平的高低,直接影響企業(yè)的生存與發(fā)展。因此,以資本融通運(yùn)作管理為核心的企業(yè)融資無疑成為企業(yè)管理的核心內(nèi)容。而且,經(jīng)濟(jì)越發(fā)展,市場競爭越激烈,企業(yè)對資本籌集就越重視。但在實(shí)際管理中卻時(shí)常遇到以下問題:
◆銀行融資渠道門檻夠不著是不是就不用考慮,也不需要做任何行動了?
◆融資渠道的選擇各式各樣,究竟如何選擇適合自身企業(yè)的發(fā)展?
◆企業(yè)融資模式在企業(yè)的各個(gè)周期之間究竟應(yīng)不應(yīng)該改變?
【拓展思路】構(gòu)建全面的企業(yè)融資籌劃思維,拓展企業(yè)資本運(yùn)作思路
【換位思考】掌握融資活動中其他參與方的考慮點(diǎn),知己知彼,百戰(zhàn)不殆。
【掌握方法】了解各種融資方式的運(yùn)用情景與代價(jià),制定符合企業(yè)戰(zhàn)略的融資方法
【案例演練】500強(qiáng)企業(yè)實(shí)戰(zhàn)案例深度解析,全方位多維度擊破融資難點(diǎn)
◆財(cái)務(wù)總監(jiān)/資金總監(jiān)/融資總監(jiān)等
◆財(cái)務(wù)經(jīng)理、資金經(jīng)理
◆融資部相關(guān)工作人員
一、企業(yè)生命周期與融資需求 | 二、企業(yè)融資渠道及方式一:債券融資 |
◆企業(yè)生命周期的六個(gè)階段 ◆企業(yè)不同生命周期的融資需求 ◆企業(yè)生命周期不同階段的融資準(zhǔn)則 ◆企業(yè)生命周期與融資工具的匹配 溫馨提示: 融資方式的講解(版塊二—版塊十)將結(jié)合大量實(shí)操案例 | ◆國內(nèi)、國外銀行貸款 ◆發(fā)行債券融資 ◆民間借貸融資 ◆信用擔(dān)保融資 ◆金融租賃融資 |
三、企業(yè)融資渠道及方式二:股權(quán)融資 | 四、企業(yè)融資渠道及方式三:內(nèi)部融資 |
◆股權(quán)出讓融資 ◆產(chǎn)權(quán)交易融資 ◆杠桿收購融資 ◆引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資 ◆境外上市融資 ◆買殼上市融資 | ◆暫存盈余融資 ◆應(yīng)收賬款融資 ◆票據(jù)貼現(xiàn)融資 ◆資產(chǎn)典當(dāng)融資 ◆商業(yè)信用融資 |
五、企業(yè)融資渠道及方式四:貿(mào)易融資 | 六、企業(yè)融資渠道及方式五:項(xiàng)目融資 |
◆國際貿(mào)易融資 ◆補(bǔ)償貿(mào)易融資 | ◆項(xiàng)目包裝、BOT項(xiàng)目融資 ◆IFC國際投資 |
七、企業(yè)融資渠道及方式六:政策融資 | 八、企業(yè)融資渠道及方式七:專業(yè)協(xié)作融資 |
◆科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金 ◆中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金 ◆中小企業(yè)國際市場開拓資金 ◆農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化資金 | ◆農(nóng)業(yè)生產(chǎn)化項(xiàng)目協(xié)作融資 ◆零部件供應(yīng)與組裝企業(yè)協(xié)作融資 |
九、助力企業(yè)融資成功關(guān)鍵點(diǎn) | |
◆制定融資決策八項(xiàng)原則 ◆控制融資八個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié) ◆避免陷入融資八個(gè)誤區(qū) ◆深入了解融資八種渠道 ◆財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范八個(gè)誤區(qū) ◆幾種融資方式的對比及關(guān)鍵點(diǎn) ◆多種融資方式的結(jié)合運(yùn)用 |
(課程案例以實(shí)際上課呈現(xiàn)為準(zhǔn))想了解最新詳細(xì)課程大綱及資料,點(diǎn)擊網(wǎng)頁左側(cè)的在線咨詢圖標(biāo),與在線老師交流咨詢領(lǐng)取。
在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,企業(yè)財(cái)務(wù)管理和稅務(wù)籌劃已經(jīng)成為企業(yè)管理中不可或缺的一部分。為了幫助企業(yè)提升財(cái)務(wù)管理和稅務(wù)籌劃能力,本文將介紹一些實(shí)戰(zhàn)技能提升課程,包括資本運(yùn)作中的稅務(wù)籌劃、稅務(wù)管理新利器:金四背景下的稅務(wù)數(shù)字化管理模型、賦能稅務(wù)管理:涉稅外包服務(wù)中的“優(yōu)”與“坑”、升維布局,多場景下企業(yè)稅負(fù)管理體系的構(gòu)建、出口退稅實(shí)務(wù)疑難解析與風(fēng)險(xiǎn)控制、新政下的賬、票、表、稅的實(shí)務(wù)協(xié)調(diào)及稽查應(yīng)對、稅務(wù)視角下的醫(yī)藥行業(yè)商業(yè)模式轉(zhuǎn)型:全供應(yīng)鏈管理與稅務(wù)籌劃、商業(yè)合規(guī)觀察:深入業(yè)務(wù)的節(jié)稅模型設(shè)計(jì)、以數(shù)治稅智慧稅務(wù)征管下關(guān)鍵稅收風(fēng)控指標(biāo)解析與應(yīng)用、以數(shù)治稅風(fēng)控預(yù)警:128個(gè)重要指標(biāo)詳解與自查補(bǔ)救應(yīng)對策略等。
首先,資本運(yùn)作中的稅務(wù)籌劃課程可以幫助企業(yè)了解和掌握資本運(yùn)作中的稅務(wù)籌劃方法和技巧,從而更好地規(guī)劃和管理企業(yè)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)和降低稅負(fù)的風(fēng)險(xiǎn)。
其次,稅務(wù)管理新利器:金四背景下的稅務(wù)數(shù)字化管理模型課程可以幫助企業(yè)了解和掌握金四背景下的稅務(wù)數(shù)字化管理模型的應(yīng)用和方法,從而提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平和稅務(wù)合規(guī)能力。
第三,賦能稅務(wù)管理:涉稅外包服務(wù)中的“優(yōu)”與“坑”課程可以幫助企業(yè)了解和掌握涉稅外包服務(wù)中的優(yōu)缺點(diǎn)和應(yīng)對策略,從而更好地控制和管理企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。
第四,升維布局,多場景下企業(yè)稅負(fù)管理體系的構(gòu)建課程可以幫助企業(yè)了解和掌握多場景下企業(yè)稅負(fù)管理體系的構(gòu)建方法和技巧,從而更好地規(guī)劃和管理企業(yè)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)和降低稅負(fù)的風(fēng)險(xiǎn)。
第五,出口退稅實(shí)務(wù)疑難解析與風(fēng)險(xiǎn)控制課程可以幫助企業(yè)了解和掌握出口退稅實(shí)務(wù)疑難解析和風(fēng)險(xiǎn)控制的方法和技術(shù),從而更好地規(guī)劃和管理企業(yè)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)和降低稅負(fù)的風(fēng)險(xiǎn)。
第六,新政下的賬、票、表、稅的實(shí)務(wù)協(xié)調(diào)及稽查應(yīng)對課程可以幫助企業(yè)了解和掌握新政下賬、票、表、稅的實(shí)務(wù)協(xié)調(diào)和稽查應(yīng)對的方法和技術(shù),從而更好地規(guī)劃和管理企業(yè)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)和降低稅負(fù)的風(fēng)險(xiǎn)。
第七,稅務(wù)視角下的醫(yī)藥行業(yè)商業(yè)模式轉(zhuǎn)型:全供應(yīng)鏈管理與稅務(wù)籌劃課程可以幫助企業(yè)了解和掌握醫(yī)藥行業(yè)商業(yè)模式轉(zhuǎn)型中全供應(yīng)鏈管理和稅務(wù)籌劃的方法和技術(shù),從而更好地規(guī)劃和管理企業(yè)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)和降低稅負(fù)的風(fēng)險(xiǎn)。
最后,商業(yè)合規(guī)觀察:深入業(yè)務(wù)的節(jié)稅模型設(shè)計(jì)課程可以幫助企業(yè)了解和掌握商業(yè)合規(guī)觀察中深入業(yè)務(wù)的節(jié)稅模型設(shè)計(jì)和優(yōu)化的方法和技術(shù),從而更好地規(guī)劃和管理企業(yè)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)和降低稅負(fù)的風(fēng)險(xiǎn)。
什么是納稅籌劃,有些初入行的小白問到,企業(yè)納稅籌劃是做會計(jì)財(cái)務(wù)必須要會的一項(xiàng)工作內(nèi)容,今天我們就來說一下關(guān)于納稅籌劃的這些內(nèi)容。
什么是納稅籌劃
納稅籌劃,是指通過對涉稅業(yè)務(wù)進(jìn)行策劃,制作一整套完整的納稅操作方案,從而達(dá)到節(jié)稅的目的。納稅籌劃是企業(yè)的一種理財(cái)活動,是指納稅人為實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益最大化的目的,在國家法律允許的范圍內(nèi),對自己的納稅事項(xiàng)進(jìn)行系統(tǒng)安排,以獲得最大的經(jīng)濟(jì)利益。
關(guān)于納稅籌劃包括的內(nèi)容,目前國內(nèi)有三種不同的觀點(diǎn):
一是認(rèn)為納稅籌劃專指一種情況即節(jié)稅籌劃,也就是認(rèn)為節(jié)稅籌劃與納稅籌劃是相同的范疇;
二是將納稅籌劃向外延伸到各種類型的少繳稅、不繳稅的行為,甚至將偷稅、逃稅、欠稅都包括在納稅籌劃的范疇之內(nèi);
三是關(guān)于對各種納稅事務(wù)的籌劃,是一個(gè)全方位的概念,涉及到納稅人納稅事務(wù)的各方面,但納稅籌劃不能違背國家有關(guān)的法律、法規(guī)。
納稅籌劃產(chǎn)生的原因
(1) 稅收制度因素
各國稅收制度不同:稅種差異、稅基差異、稅率差異、稅收優(yōu)惠差異。
稅收彈性的存在:納稅人身份可轉(zhuǎn)換性、計(jì)稅依據(jù)金額可調(diào)整性、稅率上的差異性、稅收優(yōu)惠。
(2) 國家間稅收管轄權(quán)區(qū)別
(3) 自我利益驅(qū)動
(4) 貨幣具有時(shí)間價(jià)值
納稅籌劃的種類
(1) 按節(jié)稅原理劃分
絕對節(jié)稅 相對節(jié)稅
(2) 按經(jīng)營過程劃分
設(shè)立過程、投資過程、銷售過程、成本核算過程、企業(yè)成果分配過程
(3) 按稅種劃分
納稅籌劃應(yīng)注意的問題
(1) 綜合考慮交易各方的稅收影響
(2) 稅收籌劃不是追求稅收最少,而是效益最大化
(3) 關(guān)注稅收法律的變化
(4) 正視稅收籌劃的風(fēng)險(xiǎn)性