報稅、做賬都是會計應(yīng)該考慮到的問題,這是一個身為會計人必備的技能。但是到底該怎么報稅呢?會計新手又該從哪里開始操作呢?新手不會報稅很正常,接下來和小編一起看看。
(一)首先,拿到公司的賬號密碼,登入電子稅務(wù)局
拿到公司的賬號密碼,登錄電子稅務(wù)局,找到填寫申報表功能填寫需要申報的報表。進入頁面后,需要填增值稅申報表一、申報表二、資產(chǎn)負債表、利潤表、固定資產(chǎn)變動表。其中資產(chǎn)負債表、利潤表按照財務(wù)報表填就行,固定資產(chǎn)變動情況有就填,沒有就點下保存。申報表一填的是銷項情況,申報表二是進項情況,也沒有什么難度,仔細點,跟賬上保持一致就行。然后點主表,主表是自動生成的,你點保存就行,然后就申報。此時注意一點,沒有在稅局前臺登記過稅種核定的,在電子稅務(wù)局上是申報不了,需要預(yù)約業(yè)務(wù)受理號到前臺進行申報。有主表附表的,先填寫并保存所有附表,然后再打開主表填寫并保存。
(二)保存后復(fù)核填寫的數(shù)據(jù)
如果報表中填寫的數(shù)據(jù)有誤,數(shù)據(jù)不平,點擊提交申報表時數(shù)字會出現(xiàn)紅字,且提示不能申報。此時應(yīng)該調(diào)整數(shù)據(jù),復(fù)核一遍,不平的地方在哪里,保存后再重新提交一次。如果還出現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤就要多試幾次。
(三)正式申報提交報表
在網(wǎng)站的申報表保存復(fù)核數(shù)據(jù)無誤后,提交申報表,正式把申報表提交到征管系統(tǒng),申報表正式提交后,將無法更改表中的數(shù)據(jù),所以提交申報表前一定要仔細復(fù)核表中的數(shù)據(jù),未正式申報和申報失敗的申報表,需要前往稅務(wù)局前臺預(yù)約申報。
(四)申報后直接繳款
電子稅務(wù)局網(wǎng)站上“網(wǎng)上劃款”的功能對正式申報的申報表進行劃款,納稅人可在一個工作日內(nèi)在實繳稅款功能查找劃款信息。
(五)確認申報表已申報
在上述事項完成后,刷新網(wǎng)站報表登入口右方顯示已申報就完成了。
看了小編整理的資料,你們學會了嗎?
對于財務(wù)人員而言,發(fā)票問題在工作過程中很是常見。那么當企業(yè)收到紅字專票該如何報稅呢?怎么入賬?下面就跟著會計網(wǎng)小編一起來看看吧!
企業(yè)收到紅字專票如何報稅?
答:當企業(yè)收到紅字專票,需在申報國稅報表“增值稅納稅申報表附列資料(表二)”里,紅字專用發(fā)票通知單注明進項稅額時,將進項稅額轉(zhuǎn)出的額填寫即可。當填完之后,將會自動出現(xiàn)在增值稅申報表里的進項稅額轉(zhuǎn)出。
企業(yè)收到紅字專票怎么入賬?
借:原材料/庫存商品 (紅字)
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——應(yīng)交進項稅額轉(zhuǎn)出 (紅字)
貸:應(yīng)付帳款 (紅字)
當申請開具紅字發(fā)票的時候,其進項稅額轉(zhuǎn)出應(yīng)當填入相應(yīng)的“紅字專用發(fā)票通知單注明的進項稅額”這一欄中,其中以稅務(wù)機關(guān)出具的通知單為轉(zhuǎn)出依據(jù)。進項稅額轉(zhuǎn)出的時候,切勿以開具的紅字發(fā)票為憑證。
報稅系統(tǒng)接收紅字發(fā)票信息有哪些方法呢?
用windows版開票軟件開具的負數(shù)發(fā)票進行報稅時,除了傳遞七項數(shù)據(jù)(包括發(fā)票代碼、 發(fā)票號碼、 購貨方納稅識別號、銷貨方納稅識別號、 開票日期、 金額、稅額),還會對負數(shù)發(fā)票所對應(yīng)正數(shù)發(fā)票的發(fā)票代碼、發(fā)票號碼進行傳遞。也正是由于七項數(shù)據(jù)只在金稅卡中存儲,因此,購方稅號處將會存儲負數(shù)發(fā)票所對應(yīng)的藍字發(fā)票的代碼、號碼。
收到紅字發(fā)票后的會計分錄在進項稅中得以體現(xiàn),如下所示:
借:原材料 應(yīng)交稅金-進項稅
貸:應(yīng)付賬款
借:應(yīng)交稅金-進項稅轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)交稅金-進項稅
作為財務(wù)人員,對于金稅三期,你了解有多少呢?近期,有小伙伴留言:金稅三期不開票收入該如何報稅?這一實務(wù)知識,財務(wù)人員必須掌握!接下來就跟著會計網(wǎng)小編一起來看看吧!
金稅三期不開票收入如何報稅?
答:在增值稅納稅申報表附列資料(表一) 未開具發(fā)票一欄里填寫未開票收入。
1、發(fā)生未開票納稅義務(wù)期間,申報增值稅的時候,仍要把正數(shù)銷售額填列在“未開票收入”這一欄里。注意要保留合同、收錄記錄等相關(guān)證據(jù)。
2、對于未開票收入,假設(shè)在日后開具發(fā)票,那么開具發(fā)票期間申報增值稅的時候,不能把負數(shù)填列在未開票收入這一欄里。應(yīng)當用開票銷售額減去已經(jīng)申報的未開票收入計算差值,其相應(yīng)數(shù)額在開票收入這一欄次填列。
3、如果對比異常是因為第2項操作所產(chǎn)生的,不能在網(wǎng)上申報的時候,應(yīng)當按照主管稅務(wù)機關(guān)的要求接受相應(yīng)審核。并且要提交能夠證明“ 該項差額與以前期間申報的未開票收入金額一致性”的相關(guān)證據(jù)。完成正常申報的申請、稅控設(shè)備的解鎖。
知識拓展:金三期怎么檢查未入賬的不開票收入?
1、企業(yè)稅負水平要比同行業(yè)的低,且幅度較大。
經(jīng)過近些年來申報數(shù)據(jù)及實地檢查發(fā)現(xiàn),企業(yè)稅負水平如果低于同行業(yè)的,且幅度較大,成本費用率也比收入增長率高得多。發(fā)生這一異?,F(xiàn)象的,企業(yè)產(chǎn)品銷售對象多數(shù)為小規(guī)模納稅人,且他們采購相應(yīng)茶品后,都不要發(fā)票。但在企業(yè)納稅申報的時候,并未體現(xiàn)不開票收入。
2、未開票收入在收入總額中的比重太低
由于行業(yè)性質(zhì)不同,其經(jīng)營特點也有所不同。所以不是所有行業(yè)未開票收入比重低的都會被認為是稽查重點。
財務(wù)工作中經(jīng)常會處理紅字發(fā)票的相關(guān)問題,如果碰到當月只有紅字發(fā)票的情況,該怎么報稅?紅字發(fā)票也被稱為負數(shù)發(fā)票,本文就針對當月只有紅字發(fā)票財務(wù)該怎么報稅做一個相關(guān)介紹,來跟隨會計網(wǎng)一同了解下吧!
當月只有紅字發(fā)票如何進行報稅?
1.沖紅的發(fā)票是不需要進行認證的;
2.發(fā)票信息會自動轉(zhuǎn)入申報系統(tǒng);
3.當紅字發(fā)票做憑證時,只需在金額前面打-號,用紅字沖回即可。申報時無需再做處理。
如果是收到的的紅字發(fā)票,要求在申報國稅報表“增值稅納稅申報表附列資料(表二)”里,紅字專用發(fā)票通知單注明的進項稅額的時候填具進項稅額轉(zhuǎn)出的額,填好之后會在“增值稅申報表”里的進項稅額轉(zhuǎn)出自動出現(xiàn)。
本月只開了紅字發(fā)票如何報稅?
對于本月只開了紅字發(fā)票如何報稅這一問題,具體從兩種情況分析:
1.如果你給對方開具的是增值稅普通發(fā)票,則可以不用去稅務(wù),你自己開負數(shù)發(fā)票即可。
2.如果你開的是增值稅發(fā)票,則應(yīng)當去稅務(wù)(即你的管理所),需要經(jīng)過審核,并且沖負數(shù)發(fā)票不可以超過三個月。
紅字發(fā)票通知單作廢流程是什么?
紅字發(fā)票通知單作廢流程包括以下幾個步驟:
1.申請單位對撤銷《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》事項的情況說明(申請單位蓋公章);
2.增值稅專用發(fā)票開票方關(guān)于未針對該《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》開具紅字發(fā)票的書面承諾書;
3.《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》原件或兩份《開具紅字貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票通知單》原件;
4.撤銷《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》登記表。
符合作廢條件的,同時符合以下條件,發(fā)票應(yīng)注明作廢,開票軟件應(yīng)注明作廢:
1.收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間沒有超過銷售方開票當月的;
2.銷售方?jīng)]有抄稅也沒進行記賬;購買方?jīng)]有認證或者認證結(jié)果顯示"納稅人識別號認證不符"、"專用發(fā)票代碼、號碼認證不符"的。
沒有開戶的公司還需要報稅嗎是會計工作中的常見問題,實際生活中,我們可以看到很多新公司成立,都是需要開戶的。另外也要辦理稅務(wù)登記證。本文就針對沒有開戶的公司還需要報稅嗎做一個相關(guān)介紹,來跟隨會計網(wǎng)一同了解下吧!
沒有開戶的公司是否需要報稅?
答:自三證合一之后,公司一旦注冊就會自動產(chǎn)生稅務(wù)關(guān)系。不論公司是否盈利,都需要完成申報稅務(wù)的工作。如果不報稅,之后也會產(chǎn)生相應(yīng)的罰款。但對于每家公司是不是必須要開戶沒有做強制要求。一般辦完營業(yè)執(zhí)照后30日內(nèi)需要辦理稅務(wù)登記證,辦好稅務(wù)登記證的下個月就要開始報稅。所以,沒有開戶的公司也是需要報稅的。
公司銀行開戶需要哪些資料?
公司銀行開戶需要準備的資料具體如下:
1、營業(yè)執(zhí)照正本、副本和公司章程;
2、法定代表人身份證原件及復(fù)印件、經(jīng)辦人身份證原件及復(fù)印件、合伙人或股東身份證復(fù)印件;
3、公章、財務(wù)章、法人章、發(fā)票專用章及合同專用章;
4、組織機構(gòu)代碼證及稅務(wù)登記證明等;
5、銀行要求提供的其他資料。
新辦企業(yè)開戶手續(xù)是什么?
1、銀行交驗證件,客戶需如實填寫《開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書》,并且加蓋公章;
2、開戶行應(yīng)與存款人簽訂的人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議,開戶行與存款人應(yīng)當各執(zhí)一份;
3、填寫關(guān)聯(lián)企業(yè)登記表,下面銀行將報送人行批準核準;
4、開戶行在人行核準并核發(fā)《開戶許可證》之后,將《開戶許可證》正本及密碼、《開戶申請書》客戶留存聯(lián)交于客戶簽收。
公司不開對公賬戶的后果是什么?
答:由于不開對公賬戶,稅務(wù)部門就無法完善稅務(wù)資料,所以必須開戶。根據(jù)相關(guān)規(guī)定,從公司成立15個工作日起,每個月公司必須向稅局申報公司經(jīng)營情況,無論公司盈利與否,有無業(yè)務(wù)發(fā)生,即使沒有收入也要做零申報,且根據(jù)實際建立相應(yīng)的記賬憑證。
對公賬戶的錢為什么不能隨便轉(zhuǎn)出?老板怎么從公司拿錢合法?
以上就是關(guān)于沒有開戶的公司還需要報稅嗎的全部介紹,希望對大家有所幫助!更多精彩內(nèi)容請持續(xù)關(guān)注會計網(wǎng)!
小規(guī)模納稅人是怎么報稅的你知道嗎?如果你對這部分內(nèi)容不了解,那就和會計網(wǎng)一起來學習吧。
小規(guī)模納稅人怎么報稅?
小規(guī)模納稅人公司稅務(wù)一般都比較簡單,自公司成立拿到稅務(wù)登記證的次月起,就要開始申報繳稅。小規(guī)模納稅人主要的稅種有增值稅和企業(yè)所得稅?,F(xiàn)在公司報稅基本上都是采用網(wǎng)上申報,只要在網(wǎng)上操作就可以完成申報繳稅
網(wǎng)上報稅的流程:
1、網(wǎng)上申報一般都是登陸當?shù)囟悇?wù)系統(tǒng)
2、首先是國稅,進入國稅局網(wǎng)站首頁,右側(cè)有“辦稅服務(wù)廳登錄
3、進入辦稅服務(wù)廳,選擇“國稅納稅人登錄
4、輸入納稅人識別號以及密碼就可以登錄進去,進行納稅申報了
現(xiàn)在國地稅已經(jīng)合并,直接登錄當?shù)氐碾娮佣悇?wù)局就可以申報納稅了。
申報納稅時會出現(xiàn)已經(jīng)核過稅種的稅,已經(jīng)核了稅種的都是要申報的,按照公司發(fā)生的實際數(shù)據(jù)填寫,申報成功之后,會出現(xiàn)需要繳納的稅額,按照操作點擊繳納就行,零申報的公司也要做零申報,在需要申報的報表處,數(shù)據(jù)填0就可以了。
小規(guī)模納稅人的認定標準是什么?
1、從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人,以及以從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)為主,并兼營貨物批發(fā)或者零售的納稅人,年應(yīng)征增值稅銷售額(以下簡稱應(yīng)稅銷售額)在50萬元以下
2、以從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)為主”是指納稅人的年貨物生產(chǎn)或提供應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額占全年應(yīng)稅銷售額的比重在50%以上
3、對上述規(guī)定以外的納稅人,年應(yīng)稅銷售額在80萬元以下的
以上就是有關(guān)小規(guī)模納稅人申報納稅的過程以及零申報,希望能夠幫助到大家,想了解更多相關(guān)的會計知識,請多多關(guān)注會計網(wǎng)!
創(chuàng)業(yè)的公司報稅怎么辦?首先,老板們創(chuàng)業(yè)初始階段沒有條件請專職會計。其次,起步的小公司規(guī)模還沒到需要聘請專職會計的地步。但是一家優(yōu)秀的企業(yè)又少不了企業(yè)會計。在報稅問題上,初創(chuàng)企業(yè)會選擇以下兩條路:第一,找代理記賬公司幫忙處理工商稅務(wù)問題。第二,老板自己上。但非專業(yè)會計出身的老板在自己上的過程中多多少少會出現(xiàn)一些問題。
為了避免讓各位老板在企業(yè)納稅申報中踩雷,今天會計網(wǎng)就針對初創(chuàng)企業(yè)報稅給我大家解答一下老板們關(guān)心的問題。
1、什么時候開始報稅?
法定時間是企業(yè)注冊成立后30日內(nèi)。
首先,公司一經(jīng)成立,也就是企業(yè)注冊成功開始,稅務(wù)局、工商局都認為你開始經(jīng)營了,盡管你此刻還沒準備好經(jīng)營,但你必須要開始建立賬本了,并開啟你的“納稅申報”之旅。而我必須要提醒各位,真正要履行申報義務(wù)的關(guān)鍵在于“啟動稅種”,看官們請牢記。這一步驟貫穿在很多報稅事宜當中,其中如果你的公司要領(lǐng)發(fā)票,要申請一般納稅人,要核定稅種等等,都需要先啟用稅種,然后按照規(guī)定之后的每個月度或季度都要報稅。
2、都要報哪些稅?
常見的有增值稅、所得稅、印花稅、增值稅附加等。
增值稅不論公司盈利與否,只要有經(jīng)營就要繳納。企業(yè)的所得稅也就叫企業(yè)所得稅,企業(yè)賺錢了就得為國家建設(shè)添磚加瓦,繳納企業(yè)所得稅。個體戶繳納所得稅叫做個人生產(chǎn)經(jīng)營所得。開增值稅發(fā)票的時候要記得啟動稅種,但是所得稅,不論你有沒有在電子稅務(wù)局上點“啟動稅種”,所得稅都必須申報,不報的話,就會收到“稅務(wù)逾期通知書”。
3、國稅地稅分別怎么交?增值稅在哪兒報?所得稅在哪兒報?
通常在你公司注冊好的時候,會有一張“新設(shè)立納稅人須知”,上面會分別寫有貴公司國稅、地稅的密碼,可以分別登陸國稅、地稅的電子稅務(wù)局。一般來說,增值稅是國稅征管,在國稅申報;而所得稅則不一定,有的在國稅,有的在地稅;至于一些其他的小稅種如實收資本印花稅、賬本印花稅、租賃合同印花稅等等,都在地稅。不過,各位老板應(yīng)該也聽說國稅地稅合并了,據(jù)小編了解,合并后的報稅更加方便了,就拿以上所說的稅種來說吧,本該兩頭申報的,現(xiàn)在不需要了。申報方式與合并前的方式并無不同,依然通過電子稅務(wù)局網(wǎng)站或者稅務(wù)局實地辦理,但是在聯(lián)合申報辦稅平臺操作可就給老板們省了不少事。
4、如何申報?
網(wǎng)上申報和實地申報。
網(wǎng)上申報的居多,在網(wǎng)上申報的同時稅局也會要求企業(yè)簽訂銀稅協(xié)議,產(chǎn)生稅金的時候網(wǎng)上直接扣款。溫馨提示:即使你沒有開取增值稅發(fā)票,沒有收入也必須要申報。也就是說你一年必須要申報12次(按季度申報的要申報四次),要按時申報。
5、忘記申報了會怎么樣?
不僅罰錢還會影響企業(yè)稅務(wù)信用等級。老板們可千萬別為了想知道罰多少錢而忘記申報啊。
6、能不能只報稅,不記賬?
首先,小編要強調(diào)一下,重要的事情說三遍,記賬和報稅是兩件事,記賬和報稅是兩件事,記賬和報稅是兩件事。企業(yè)的記賬至關(guān)重要,要生成符合要求的會計賬簿,并附上符合規(guī)定的憑證。為什么企業(yè)準確記賬至關(guān)重要?首先,申請政府補助,政府需要看你的財務(wù)報表和納稅證明,發(fā)現(xiàn)你符合國家規(guī)定繳納稅款了你才有機會申請補助。其次,申請銀行貸款,不僅考察你的企業(yè)信用還要看你是否繳納稅款。最后,你說你不想干了,想把公司注銷掉,也得提供近三年的財務(wù)報表和納稅申報表,否則你連撒手不干的資格也沒有。因此要想救自己的企業(yè)于水深火熱之中,避免資金鏈斷裂的風險,從一開始就要規(guī)范記賬,按期繳納稅款。兩者缺一不可。
7、聽說可以“零申報”?
即使是沒有經(jīng)營也沒有開票的公司,也得報稅,這時可以選擇“零申報”。但是零申報是有條件的,比如貴公司是季節(jié)性生產(chǎn)型企業(yè),有些季節(jié)就是停業(yè)狀態(tài)的,這一般沒事兒,如果你一直有經(jīng)營卻長期零申報,甚至是虛假零申報,那么創(chuàng)客菌要提醒你,這樣做的后果很嚴重哦!
非正常原因一個評價年度內(nèi)增值稅或營業(yè)稅連續(xù)3個月或累計6個月零申報、負申報的,納稅信用等級就不能評為A級了; 長期零申報且持有發(fā)票的公司,會被稅務(wù)機關(guān)限制發(fā)票使用,如降版降量等; 如果是提供虛假申報材料享受稅收優(yōu)惠的,那么納稅信用等級將直接被判為D級;
如果當期有收入及應(yīng)納稅額卻零申報的,這就屬于偷稅,將會被處以5萬元以下罰款,且要補繳稅款和滯納金,情節(jié)嚴重的還會被移送稽查!
所以,各位老板還是要掂量一番,“零申報”也要搞清楚前提條件。
8、人家說“月入3萬可免稅”,為啥還要報稅?
這里要區(qū)分一下小規(guī)模納稅人和一般納稅人,這里的“月入三萬可免稅”是有針對性的。如果你是一般納稅人,那這條政策和你無關(guān)。既然是指一般納稅人,那就拿深圳市增值稅小規(guī)模納稅人來說,該納稅期限為一個季度,因此是季入九萬元以內(nèi)暫免繳增值稅。其中免的只是增值稅,企業(yè)所得稅還是得照繳不誤。與此同時,免稅指的雖然是不繳納稅款,但是仍然要進行報稅這一動作。
9、可不可以買點發(fā)票來抵成本?
很多老板深諳套路,買普通發(fā)票充費用,抵所得稅;買專票抵扣進項稅額,少繳增值稅。經(jīng)過了營改增、金稅三期、開票系統(tǒng)升級,普通發(fā)票加稅號,編碼開票等一系列稅務(wù)改革,可以說稅務(wù)機關(guān)對發(fā)票的檢查力度空前的大,所以小編提醒各位老板,千萬不要動“買發(fā)票”的念頭!更不要虛開、虛抵發(fā)票。
10、客戶要發(fā)票怎么辦?怎么開發(fā)票?
一般來說,一般納稅人和達到起征點的小規(guī)模納稅人需要購買稅控設(shè)備,自行開票?!〉词鼓悴幌胭I稅控設(shè)備,不會用開票系統(tǒng),也能給客戶提供發(fā)票,小規(guī)模納稅人可以申請國稅局代開發(fā)票。
11、客戶說要17%的專票,怎么才能提供?
只有一般納稅人可以開17%得增值稅專用發(fā)票,并享受進項稅額抵扣得政策;小規(guī)模納稅人通常只能開3%得增值稅普通發(fā)票。要是你的客戶多是一般納稅人,那么建議你今早申請成為一般納稅人,剛成立的公司就可以申請。
如果各位老板對新公司記賬報稅有任何疑問,一定要咨詢專業(yè)的代理公司,千萬不要對稅局的通知置之不理,也不要自己隨便填報,否則,出了問題想要再補救就困難了!
報稅,是每個公司都需要做的事。那么,對于剛踏出社會的會計職場小白,可能有很多同學要問,為什么公司要報稅呢?今天,就讓我們來一起了解一下吧。
公司為什么報稅?
公司都要報稅,進行稅務(wù)登記。企業(yè)的會計賬務(wù)是企業(yè)經(jīng)營活動的記錄,稅務(wù)部門以此作為對企業(yè)進行征稅、稽查的依據(jù)。企業(yè)如果不嚴格按要求建賬記賬,其風險和責任都很大的,而且風險的程度也難以評估。
企業(yè)報稅有什么好處?
1.通過稅收來調(diào)節(jié)企業(yè),比如來鼓勵,重稅以壓制。
2.企業(yè)可以調(diào)節(jié)財富分配。
3.運轉(zhuǎn)的需要。
公司網(wǎng)上報稅的流程是怎么樣的?
1.(1)到稅務(wù)局申請,獲得密碼。
(2)登錄稅務(wù)局網(wǎng)站,進入報稅系統(tǒng)。
(3)將你在“電子報稅”系統(tǒng)里面導(dǎo)出的報表,導(dǎo)入網(wǎng)上的報稅系統(tǒng)。
(4)可以在“報稅查詢”打印你所上報的報表。
2.注冊公司分為兩種情況。
(1)小規(guī)模納稅人,每月在地稅必須申報印花稅,教育費附加,個人所得稅,財務(wù)報表。國稅每季度申報增值稅申報表,企業(yè)所得稅申報表,其余的看公司情況;
(2)一般納稅人,每月在地稅必須申報印花稅,教育費附加,個人所得稅,財務(wù)報表,國稅每月申報增值稅申報表,企業(yè)所得稅申報表,其余的看公司情況,。
不小心忘記報稅了怎么辦?
1.做好相應(yīng)的申報表。
2.預(yù)約國稅號,同時檢查申報資料是否齊全,是否蓋好章。
3.補申報后,要繳納稅款的,及時清繳,一般是在對公賬戶劃扣,賬戶里是否有足夠的錢需要注意。
注意:逾期申報,除了有滯納金,還會有逾期罰款,如果有的話,要一并清繳。如果企業(yè)使用金稅盤開票,逾期申報增值稅,還會造成金稅盤被鎖,補完申報后,還需要解鎖金稅盤。
以上就是關(guān)于公司為什么要報稅的詳細介紹,如果想了解更多有關(guān)的會計知識,請大家多多關(guān)注會計網(wǎng)!
隨著社會發(fā)展,個體工商戶也逐步發(fā)展起來,成為了社會經(jīng)濟發(fā)展中重要的一環(huán),根據(jù)相關(guān)規(guī)定,個體戶月收入不足10萬可以享受免稅政策。那么還需要報稅嗎?怎么報稅呢?個體戶的稅務(wù)內(nèi)容和實操的一些處理也是會計小伙伴們需要了解的。
個體工商戶報稅標準
個體戶并非免稅,個體戶符合月收入在10萬元以下時,可以免增值稅。但是個人所得稅同樣需要繳納。
個體商戶月收入如果不到10萬元(換成按季納稅增值稅起征點30萬元),就可以享受減免政策,個體戶一般是按季度申報繳納增值稅。值得注意的是,如果月收入有超過10萬元,但是季收入沒有超過30萬元的,同樣也是可以享受免稅政策的。
小規(guī)模納稅人增值稅適用3%征收率,今年受疫情影響國家出臺了優(yōu)惠政策,適用3%征收率的增值稅湖北地區(qū)免征,非湖北地區(qū)則是減少1%的征收,這一政策將延遲到2020年12月31日。
個體工商戶的申報流程
納稅人可以通過去稅局前臺領(lǐng)取申報表并完成填報。申報表填寫需要一式兩份,納稅人把填寫好的申報表教到前臺后,稅局前臺會開具稅收繳款書,納稅人可以留一份申報表做留底。
相關(guān)政策法規(guī)
1.《關(guān)于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》(財稅〔2019〕13號)
對月銷售額10萬元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人,免征增值稅。
2.《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于支持個體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)增值稅政策的公告》(財政部 稅務(wù)總局公告2020年第13號)
自2020年3月1日至5月31日,對湖北省增值稅小規(guī)模納稅人,適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入,免征增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目,暫停預(yù)繳增值稅。除湖北省外,其他省、自治區(qū)、直轄市的增值稅小規(guī)模納稅人,適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入,減按1%征收率征收增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目,減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。
3.《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延長小規(guī)模納稅人減免增值稅政策執(zhí)行期限的公告》(財政部 稅務(wù)總局公告2020年第24號)
《財政部?稅務(wù)總局關(guān)于支持個體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)增值稅政策的公告》(財政部?稅務(wù)總局公告2020年第13號)規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策實施期限延長到2020年12月31日。
可能各位會計人畢業(yè)出來就去了一家新公司,或者是自己開了一家新公司,那么新公司應(yīng)該什么時候開始報稅呢?如果你對這部分知識點不了解,那就和會計網(wǎng)一起來學習吧。
新成立的公司什么時候開始報稅?
般來說,公司成立之后不管你有沒有開始經(jīng)營,稅務(wù)局、工商局都認為你開始經(jīng)營了,所以你要開始建立賬本,并履行“納稅申報”義務(wù),法定時間是企業(yè)注冊成立后30日內(nèi),而真正要履行申報義務(wù)的關(guān)鍵在于“啟用稅種”。如果你公司要領(lǐng)發(fā)票,要申請一般納稅人,要核定稅種等等,都需要先啟用稅種,然后按照規(guī)定之后的每個月(季度)就要報稅了
新公司需要報哪些稅?
一個商事主體涉及的稅種不只有一種,常見的有增值稅、所得稅、印花稅、增值稅附加等等,還要結(jié)合公司去稅局注冊的時候,核定的稅種,在稅局核定的稅種都是要報稅的,如果沒有涉及到這個稅種,但是核定了,也要進行申報,如果以后也不會涉及這個稅種,那就盡快去稅局辦理,詳細資料請咨詢當?shù)囟悇?wù)局。
怎么申報納稅?
現(xiàn)在一般都是網(wǎng)上申報了,同時稅局也會要求企業(yè)簽訂銀稅協(xié)議,產(chǎn)生稅金的時候網(wǎng)上直接扣款,這里需要注意的是,即使你沒有開票,沒有收入也必須要申報。也就是你一年必須要申報12次(按季申報的要申報4次),不要覺得什么都沒有就不按時申報,如果忘記申報了是要被罰款的。
客戶說要17%的專票,怎么才能提供?
有很多會計人反應(yīng),說因為開不了17%的專票,客戶都留不住。這是因為人家對方是一般納稅人,只有一般納稅人才能開17%的增值稅專用發(fā)票,而且可以享受進項稅額抵扣的政策。小規(guī)模納稅人通常只能開3%的增值稅普通發(fā)票,如果你的客戶多是一般納稅人,那么建議你盡早申請成為一般納稅人。剛成立的公司就能申請。
以上就是有關(guān)新公司納稅申報的問題和知識點,希望能夠幫助大家,想了解更多的會計知識,請多多關(guān)注會計網(wǎng)!
一般納稅人每個月都需要進行納稅申報,小規(guī)模納稅人一個季度報一次,新開的公司符合零申報規(guī)定的小規(guī)模納稅人,也是一個季度進行一次申報,大家一定不能忘記哦。今天給大家?guī)淼木褪羌径攘闵陥蟮膱蠖惲鞒?,來一起了解吧?/p>
企業(yè)零申報注意事項
會計網(wǎng)在此提醒,虛假的零申報是偷稅漏稅行為,一旦被查到企業(yè)會受到處罰的,直接影響信用等級,嚴重的還要承擔相應(yīng)的法律責任。而且零申報一般只會出現(xiàn)在剛開業(yè)的企業(yè)和準備注銷的企業(yè),所以對于零申報的企業(yè),每個月稅務(wù)部門是會做統(tǒng)計的,零申報超過6個月就被視為長期零申報,會被列入稅務(wù)異常。而且如果企業(yè)超過6個月一直沒有業(yè)務(wù),也是會被工商部門吊銷營業(yè)執(zhí)照的。
季度零申報的報稅流程
一、小規(guī)模增值稅零申報
1、登錄電子稅務(wù)局,在<申報繳稅>界面找到<增值稅>,點擊報表后面的<填寫申報表>。
2、進入到增值稅申報表后,報表里的數(shù)據(jù)都填寫零,有些地區(qū)的增值稅申報表也可以不用填就空著。
3、增值稅零申報也就是沒有收入,所以報表里的數(shù)據(jù)都是零,把報表拉到最下方,對納稅人進行數(shù)字簽名,或者輸入納稅人密碼,如果是在線申報,就不需要輸入密碼。
4、輸入密碼之后,檢查日期和報表里的零數(shù)據(jù),核對無誤之后點擊<提交>。
5、點擊提交之后,小規(guī)模增值稅納稅申報表0申報就申報成功了。
二、企業(yè)所得稅零申報
1、小規(guī)模納稅人和一般納稅人的企業(yè)所得稅申報方式都是一樣,也是登陸進入電子稅務(wù)局,點擊企業(yè)所得稅申報表。進入申報表之后,收入填零,如果有發(fā)生費用,填寫相應(yīng)的成本費用,再填寫利潤總額(如果成本費用也沒有,就都填0),最后點擊提交申報表,這樣就申報成功了。
三、一般納稅人增值稅零申報
1、登錄<電子申報管理系統(tǒng)>,點擊主界面的增值稅,不用填寫數(shù)據(jù),直接生成數(shù)據(jù),點擊<保存>--再點擊<審核>。
2、最后點擊<網(wǎng)上申報>,一般納稅人增值稅零申報就申報成功了。
最后讓我們來看一個錯誤零申報的案例:
張三的公司屬于小微企業(yè),符合國家規(guī)定小微企業(yè)普惠性稅收減免政策:對月銷售額10萬元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人,免征增值稅。當月張三的公司實際銷售收入在5萬元,他認為自己符合免征增值稅的,所以既然免征增值稅,他就進行了零申報。
其實增值稅小規(guī)模納稅人容易陷入“月銷售額未達10萬元只需零申報”的誤區(qū)。實際上,按照相關(guān)規(guī)定,在享受國家稅收優(yōu)惠的同時,應(yīng)該向稅務(wù)機關(guān)如實申報。正確的方式是計算出不含稅收入,再用不含稅收入算出應(yīng)繳納增值稅,填入申報表相應(yīng)欄次享受免稅。
無論是大企業(yè)還是小企業(yè),都離不開記賬和報稅。實際上記賬和報稅是兩件事情,具體區(qū)別是什么?
報稅和記賬的區(qū)別
?。?、不管公司有沒有開始經(jīng)營,只要在公司成立之后,就需要履行納稅申報的義務(wù)
?。?、所設(shè)的賬本是符合要求的會計賬簿,并且需要附上符合規(guī)定的憑證,而不是自己記的流水賬。
?。?、報稅和記賬雖然互相關(guān)聯(lián),但其實是兩件事,企業(yè)需要根據(jù)稅務(wù)局給你核定的稅種,在規(guī)定的期限內(nèi)進行申報納稅。
?。?、即使是沒有經(jīng)營也沒有開票的公司,也需要報稅,那么這時就可以選擇“零申報”。
?。?、一個企業(yè)所涉及到的稅種不只有一種,一般常見的稅種有:企業(yè)所得稅、增值稅、印花稅等。
特別是企業(yè)所得稅,每年5月底有一次“匯算清繳”,這既是企業(yè)計算上一年有沒有盈利的重要過程,也是稅務(wù)局稽查的重點。
?。?、經(jīng)過了開票系統(tǒng)升級、金稅三期、營改增,稅務(wù)機關(guān)對發(fā)票的檢查力度會加大,因此,企業(yè)不要買發(fā)票,更不要虛開、虛抵發(fā)票。
?。?、只有一般納稅人才能開13%的增值稅專用發(fā)票,享受進項稅額抵扣,而小規(guī)模納稅人通常只能開3%的增值稅普通發(fā)票。
報稅一定是基于企業(yè)的賬目。所以記賬是報稅的基礎(chǔ)。一般情況下先做好了記賬以后根據(jù)公司的實際情況做賬
報稅和納稅的不同
一般情況下,報稅和交稅是分開的,報稅是在稅務(wù)局,交稅是在銀行;但現(xiàn)在報稅系統(tǒng)和銀行系統(tǒng)都是相連的,報稅的同時也就可以繳納稅款了。
有很多打算開個體做生意的人可能會不知道后續(xù)需不需要報稅,也不知道個體工商戶是如何納稅的,因此需要來了解下個體工商戶是如何進行報稅的?
個體工商戶個人所得稅的征收辦法
1.如果是個體工商戶定期定額征收,則無需提交納稅申報表。
2.如果是核定征收,則需要納稅申報。
3.如果是查賬征收,就必須和普通公司一樣記賬報稅。
納稅申報表可以在網(wǎng)上提交,不需要每季度跑到稅務(wù)局。解釋以上三種類型之間的區(qū)別:
1.定期定額征收:例如,例如稅管員給你一個月核定是3萬,開票金額不超過3W,就不用交稅。超過3萬的就需要去稅局大廳報稅。這種情況不用記賬。
2.核定稅率征收:例如,稅務(wù)管理員核定的稅率為10%,這意味著假設(shè)您的利潤率為10%。如果你這個月開一張10W的票,你的利潤是1W。對于這1W,您必須按照階梯稅率繳納個人所得稅。這對利潤率特別高的企業(yè)尤其有利。在這種情況下,您仍然需要保記賬的。
3.查賬征收,就是完全按照賬本核算,所有公司都這樣征收的。超過10W/月的大額個體戶也會被轉(zhuǎn)為這種方式。
查賬征收的含義
查賬征收也稱“查賬計征”或“自報查賬”,查賬征收是納稅人應(yīng)當先根據(jù)帳簿記錄計算納稅,然后由稅務(wù)機關(guān)核對、核實。如有差異,納稅人可多退少補。這種收款方式主要適用于已建賬、會計記錄完整的單位。
定期定額征收的含義
定期定額征收簡稱“定期定額”,亦稱為“雙定征收”,它是納稅人首先報告生產(chǎn)經(jīng)營情況和應(yīng)納稅額,然后稅務(wù)機關(guān)核實納稅人在一定時期內(nèi)的稅率或金額,同時征收增值稅和所得稅的一種征收方式。
隨著科技的發(fā)展和互聯(lián)網(wǎng)的普及,網(wǎng)上報稅越來越平常,也是現(xiàn)代企業(yè)報稅最便利的方式。不過網(wǎng)上報稅也有一定的局限性,因為缺少相關(guān)稅務(wù)專員的指導(dǎo),就有可能遇到各種各樣的問題。那么網(wǎng)上報稅有哪些常見問題?
網(wǎng)上報稅的常見問題
1、網(wǎng)上付款提示:收款機構(gòu)代碼不一致(交易處理失?。?。
問題分析:納稅人在外網(wǎng)申報成功后才簽訂協(xié)議書,所以申報信息中的稅務(wù)機關(guān)與協(xié)議書中的稅務(wù)機關(guān)不一致,導(dǎo)致劃款錯誤。
解決方案:作廢已申報的報表后重新申報、繳款即可。
2、綜合納稅申報表申報時申報失敗,提示:必須為合法金額類型。
問題分析:這是因為報表中“營業(yè)收入”項的小數(shù)點后保留了兩位數(shù)以上。通常,應(yīng)保留兩位小數(shù)。
3、綜合納稅申報表申報時提示:操作失敗,處理請求過程中出現(xiàn)異常。
問題分析:這是因為綜合納稅申報表中某一稅種的計稅基礎(chǔ)保留了兩位以上的小數(shù)。目前,互聯(lián)網(wǎng)上的計稅基礎(chǔ)最多可以保留兩位小數(shù)。
解決辦法:將計稅依據(jù)保留兩位小數(shù)就可以申報成功。
4、在綜合納稅申報表中未顯示車船稅。
問題分析:車船稅的征收方式為代扣代繳。同時增加報表【代扣代繳、代收代繳稅款報表】。
5、電子繳稅協(xié)議書有效,但在劃款時,提示“賬戶未簽約”。
問題分析:網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬賬戶應(yīng)為個人結(jié)算賬戶或具有結(jié)算功能的儲蓄賬戶。如果該賬戶只是一個純儲蓄賬戶,這個問題會在轉(zhuǎn)賬過程中發(fā)生(這個問題主要發(fā)生在中國農(nóng)業(yè)銀行)。
隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展,報稅也越來越便利,納稅人可以選擇網(wǎng)上報稅,可以節(jié)約很多手續(xù)跟步驟,那么青島市網(wǎng)上報稅要走哪些流程呢?
青島市網(wǎng)上報稅的流程
(1)開通方法
登陸國家稅務(wù)局網(wǎng)站,通過“網(wǎng)上辦稅”欄目進入,點擊“注冊”將出現(xiàn)一份申請表格,填寫完成表格中的相關(guān)欄目,然后點擊“提交”。提交成功后,打印該申請表并蓋上公章,攜帶該申請表和稅務(wù)登記證副本復(fù)印件、法人身份證復(fù)印件、《納稅申報方式申請審批表》(在網(wǎng)站“下載中心”——“表證單書”欄目可以下載)到主管稅務(wù)機關(guān)申請開通權(quán)限。
(2)使用方法
權(quán)限開通后,納稅人同樣通過國家稅務(wù)局網(wǎng)站,進入“網(wǎng)上辦稅”欄目,輸入用戶名和密碼(用戶名是納稅人識別號,密碼是納稅人注冊時自行設(shè)定的密碼)。
點擊“申報征收”——>點擊“小規(guī)模納稅人增值稅”下面的“進入申報”按鈕——>輸入申報所屬時期,點擊“進入申報”——>在申報表界面中輸入申報數(shù)據(jù)——>點擊“計算”——>核對數(shù)據(jù)無誤后點擊“提交”。系統(tǒng)提示申報成功,用戶即完成了本次申報的全部操作。
接下來,納稅人可以點擊“打印申報表”(也可以后再打印),也可以點擊“現(xiàn)在去繳稅”完成稅款的繳納,具體步驟如下:
進入“網(wǎng)上繳稅”頁面后,顯示企業(yè)當前待處理稅款列表,在“待處理稅款”一列可以查看到某個稅種的欠稅數(shù)額明細。納稅人選擇本次希望清繳的一行,點擊“清繳稅款”按鈕,系統(tǒng)將自動扣繳稅款。系統(tǒng)提示繳稅成功,用戶即完成了本次稅款繳納的全部操作。
青島市網(wǎng)上報稅的注意事項
(1)納稅人上期月份沒有申報,或當期逾期申報的,不允許進行網(wǎng)上申報,納稅人應(yīng)到主管國稅分局辦稅服務(wù)廳處理。
(2)納稅人辦理網(wǎng)上申報納稅前,應(yīng)確保繳稅帳戶有足夠余額。因帳戶余額不足而導(dǎo)致扣款不成功,納稅人應(yīng)及時補足銀行存款,從[申報征收]首頁直接進入[網(wǎng)上繳稅]頁面進行稅款繳納。如果因其它原因而導(dǎo)致扣款不成功,納稅人應(yīng)記錄出錯原因,及時通知主管國稅分局。
(3)納稅人應(yīng)在納稅申報當期結(jié)束前進行網(wǎng)上繳稅。逾期繳納稅款的,系統(tǒng)自動按征管法規(guī)定按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。
(4)使用網(wǎng)上報稅的納稅人繳稅成功后,納稅人到銀行打印電子繳稅憑證,作為繳納稅款的會計核算憑證(操作與電話申報一樣)。
(5)進行網(wǎng)上申報的納稅人,應(yīng)通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)的申報表查詢功能用A4紙打印納稅申報表,連同財務(wù)報表一式一份按規(guī)定依次按月裝訂,1月、7月報送到主管國稅分局辦稅服務(wù)廳申報窗口。
(6)網(wǎng)上申報納稅不適用于采用“定期定額”征稅的小規(guī)模納稅人。目前系統(tǒng)還不能處理含免稅的小規(guī)模納稅人申報(待系統(tǒng)修改后再另行通知)。同時納稅人暫時不可以通過網(wǎng)上進行所得稅的申報。
(7)網(wǎng)上申報成功沒繳稅或申報成功并已繳稅后發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有錯的,必須攜帶完整準確的納稅申報表到主管國稅分局前臺進行處理。
小規(guī)模納稅人在正常經(jīng)營過程中也需要依法繳納稅費,如果出現(xiàn)逾期未申報的情況時,需要面臨什么后果呢?
小規(guī)模納稅人逾期報稅怎么辦?
小規(guī)模納稅人逾期報稅的話,由稅務(wù)機關(guān)責令限期改正,可處以2千元以下的罰款,情節(jié)嚴重的,可處以2千元以上1萬元以下的罰款。需要去稅務(wù)大廳補繳罰款,早點交罰款,費用就低點。時間越長罰款越多。
納稅人未按規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的,或者扣繳義務(wù)人未按規(guī)定期限向稅務(wù)機關(guān)報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關(guān)資料的,由稅務(wù)機關(guān)責令限期改正,可處以2千元以下的罰款,情節(jié)嚴重的,可處以2千元以上1萬元以下的罰款。
增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。
以1個季度為納稅期限的規(guī)定適用于小規(guī)模納稅人、銀行、財務(wù)公司、信托投資公司、信用社,以及財政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他納稅人。不能按照固定期限納稅的,可以按次納稅。
納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的,自期滿之日起15日內(nèi)申報納稅。
以1日、3日、5日、10日或者15日為1個納稅期的,自期滿之日起5日內(nèi)預(yù)繳稅款,于次月1日起15日內(nèi)申報納稅并結(jié)清上月應(yīng)納稅款。
納稅人進口貨物,應(yīng)當自海關(guān)填發(fā)進口增值稅專用繳款書之日起15日內(nèi)繳納稅款。
什么是小規(guī)模納稅人?
小規(guī)模納稅人是指年銷售額在規(guī)定標準以下,并且會計核算不健全,不能按規(guī)定報送有關(guān)稅務(wù)資料的增值稅納稅人。
所稱會計核算不健全是指不能正確核算增值稅的銷項稅額、進項稅額和應(yīng)納稅額。
2021年3月5日,國務(wù)院總理李克強在《2021年國務(wù)院政府工作報告》中說,將小規(guī)模納稅人增值稅起征點從月銷售額10萬元提高到15萬元。2022年3月24日,財政部發(fā)布《關(guān)于對增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅的公告》(財政部稅務(wù)總局公告2022年第15號),自2022年4月1日至2022年12月31日,增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入,免征增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目,暫停預(yù)繳增值稅。
小規(guī)模納稅人每月的免稅額度是多少?
小規(guī)模納稅人每月免稅額度是10萬,季度是30萬免征額。
按照《財政部稅務(wù)總局關(guān)于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》的規(guī)定,現(xiàn)將小規(guī)模納稅人月銷售額10萬元以下(含本數(shù))免征增值稅政策若干征管問題公告如下:
小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為,合計月銷售額未超過10萬元(以1個季度為1個納稅期的,季度銷售額未超過30萬元,下同)的,免征增值稅。
小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為,合計月銷售額超過10萬元,但扣除本期發(fā)生的銷售不動產(chǎn)的銷售額后未超過10萬元的,其銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。
企業(yè)在正常經(jīng)營過程中應(yīng)當依法納稅申報,分別需要填報國稅和地稅,那么去稅務(wù)局報稅時,具體應(yīng)當如何申報?流程是什么?
稅務(wù)局報稅的流程
國稅:
1、登錄當?shù)囟悇?wù)系統(tǒng);
2、進入國稅局網(wǎng)站首頁,右側(cè)有辦稅服務(wù)廳登錄;
3、進入辦稅服務(wù)廳,選擇國稅納稅人登錄;
4、輸入納稅人識別號及密碼進行登錄。登錄成功后,進行納稅申報。注:納稅人識別號是稅務(wù)登記證上最長的那一串數(shù)字,納稅人的密碼默認為8位納稅人編碼。首次登錄可以進行修改。
地稅:
1、登錄地稅局的官網(wǎng);
2、點擊進入地稅局官網(wǎng),選擇電子稅務(wù)局;
3、電子稅務(wù)局提供了網(wǎng)上申報、網(wǎng)上查詢等各種功能,登錄成功后按需求進行操作即可;
4、申報繳稅需要登錄系統(tǒng),有三種登錄方式,最常用的是手機動態(tài)碼登錄。獲取綁定的手機驗證動態(tài)驗證碼就可以登錄了。
法律依據(jù):《稅收征收管理辦法》第十條:國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局對同一納稅人的稅務(wù)登記應(yīng)當采用同一代碼,信息共享。稅務(wù)登記的具體辦法由國家稅務(wù)總局制定。
納稅人逾期申報如何處罰?
根據(jù)我國法律規(guī)定,若是納稅人在規(guī)定的時間內(nèi)沒有按時申報稅款,相關(guān)部門會規(guī)定最后繳納期限,并處不高于二千元的罰款,若是違規(guī)情節(jié)較為嚴重時,罰款的金額則會提高到兩千到一萬元之間,因此納稅人應(yīng)該嚴格按照我國法律規(guī)定按時申報稅款,保證申報稅款的效率和真實性,根據(jù)我國相關(guān)法規(guī)辦理稅款申報。
《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十二條規(guī)定,納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的,或者扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定的期限向稅務(wù)機關(guān)報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關(guān)資料的,由稅務(wù)機關(guān)責令限期改正,可以處二千元以下的罰款;情節(jié)嚴重的,可以處二千元以上一萬元以下的罰款。
2022年度申報納稅期限
一、3月、7月、8月、11月、12月申報納稅期限分別截至當月15日。
二、1月1日至3日放假3天,1月申報納稅期限順延至1月19日。
三、2月1日至6日放假6天,2月申報納稅期限順延至2月23日。
四、4月3日至5日放假3天,4月申報納稅期限順延至4月20日。
五、5月1日至4日放假4天,5月申報納稅期限順延至5月19日。
六、6月3日至5日放假3天,6月申報納稅期限順延至6月20日。
七、9月10日至12日放假3天,9月申報納稅期限順延至9月20日。
八、10月1日至7日放假7天,10月申報納稅期限順延至10月25日。
各地遇特殊情況需要調(diào)整申報納稅期限的,應(yīng)當提前上報國家稅務(wù)總局(征管科技司)備案。
個稅要是過了15號沒報稅可以到稅務(wù)大廳申報,企業(yè)辦稅人員在得知企業(yè)納稅申報逾期后應(yīng)及時前往企業(yè)對應(yīng)的稅務(wù)局進行補申報處理即可。
個稅過了15號沒報稅怎么辦?
個稅過了15號沒報稅可以到稅務(wù)大廳申報。
通常情況下,如果企業(yè)過了應(yīng)報稅時間未報稅的,稅務(wù)局會短信通知企業(yè)法人、財務(wù)負責人及辦稅人員,企業(yè)辦稅人員在得知企業(yè)納稅申報逾期后及時前往企業(yè)對應(yīng)的稅務(wù)局進行補申報處理即可。企業(yè)如果逾期多月未進行納稅申報,就需要先聯(lián)系企業(yè)專管員,專管員那邊會有處理信息表,在完成對應(yīng)處理后才可前往大廳補申報。遲申報繳納個稅,最少要收滯納金的。還得去稅所辦理納稅入庫的稅票。
個人所得稅過了征期申報的方法
1、地稅辦稅服務(wù)廳申報,超期后就無法網(wǎng)上申報了。
2、稅務(wù)機關(guān)肯定會對逾期申報的行為進行逾期申報罰款,比如有的地方規(guī)定就是超期一天50元,最高不超過兩千元。
3、關(guān)于個人所得稅每月的最晚申報日期,征管法規(guī)定為每月7號,當前個別省份推行個人所得稅全員全額明細申報,可能將申報期延長到每月15日或20日。
4、如果所在的地區(qū)可以進行自查補稅的話,超期后不妨找稅務(wù)機關(guān)索要并填寫自查報告直接通過自查報告補繳稅款,或許可以省去罰款。
什么是個稅?
個稅是個人所得稅的簡稱,是以個人取得的所得扣除規(guī)定的限額或成本費用后的余額計算征收的一種稅。
個人所得稅的納稅義務(wù)人,既包括居民納稅義務(wù)人,也包括非居民納稅義務(wù)人。居民納稅義務(wù)人負有完全納稅的義務(wù),必須就其來源于中國境內(nèi)、境外的全部所得繳納個人所得稅;而非居民納稅義務(wù)人僅就其來源于中國境內(nèi)的所得,繳納個人所得稅。
個稅專項扣除包括什么?
個稅專項扣除有子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金和贍養(yǎng)老人等六項,納稅人可在申報納稅時按規(guī)定標準在取得工資、勞務(wù)報酬時予以稅前扣除。
季度報稅是每季度的次月,即1月申報去年第四季度的、4月申報當年第一季度的、7月申報當年第二季度的、10月申報當年第三季度的、第四季度就是來年1月進行申報。
季度報稅是哪幾個月?
每個季度進行一次的報稅指所得稅的報稅,所得稅的報稅時間是每季度的次月,即1月申報去年第四季度的、4月申報當年第一季度的、7月申報當年第二季度的、10月申報當年第三季度的、第四季度就是來年1月進行申報。
稅收申報具體時間
1、每月7號前,申報個人所得稅;
2、每月15號前,申報營業(yè)稅、城建稅、教育費附加以及地方教育費附加;
3、印花稅,年底時申報一次(全年的);
4、房產(chǎn)稅、土地使用稅,每年4月15號前、10月15號前申報。但各地稅務(wù)要求不一樣,按單位主管稅務(wù)局要求的期限進行申報;
5、車船使用稅,每年4月份申報繳納。各地稅務(wù)要求不同,按單位主管稅務(wù)局要求的期限進行申報;
6、若沒有發(fā)生稅金,也要按時進行零申報。
增值稅納稅申報期限
增值稅納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或1個季度。納稅人的具體納稅期限,由主管稅務(wù)機關(guān)根據(jù)納稅人應(yīng)納稅額的大小分別核定,如果不能按固定期限納稅的,也可以按次納稅,以1個季度為納稅期限的規(guī)定僅適于小規(guī)模納稅人。
納稅人以1個月或1個季度為一個納稅期的,自期滿之日起15日內(nèi)申報納稅;以1日、3日、5日、10日或15日為一個納稅期的,自期滿之日起5日內(nèi)預(yù)繳稅款,并于次月1日起15日內(nèi)申報納稅并結(jié)清上月應(yīng)納稅款。
季度報稅的需要每個月抄報嗎?
無論是屬于季報的小規(guī)模納稅人還是個體工商戶,只要有稅控設(shè)備,必須每個月按時完成抄稅和清卡,否則將造成稅控系統(tǒng)鎖死無法開票的情況。
季度所得稅的賬務(wù)處理
企業(yè)計提當季度企業(yè)所得稅時:
借:所得稅費用
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅
企業(yè)繳納當季度企業(yè)所得稅時:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
已申報稅額是企業(yè)或者個人在當期之前已經(jīng)向稅務(wù)機關(guān)申報過的稅額。已申報只是代表已經(jīng)申報,不代表已經(jīng)繳納。已經(jīng)繳納的稅額肯定是已申報,但是已申報不代表已經(jīng)繳納,可能處于已申報但是未繳納狀態(tài)。
可以通過完稅證明查看企業(yè)的實際繳納稅費,可以通過已申報信息查詢,查詢企業(yè)稅費申報的具體情況。
出現(xiàn)已申報稅額為0是什么意思?
已申報稅額為0意思是沒有繳納過個人所得稅金額。就是在申報個人所得稅的時候當期的收入減去個人承擔的三險一金、專項附加扣除跟起征點5000后,應(yīng)納稅所得額為負數(shù),不需要繳納個人所得稅,所以已交稅額是為0的。
申報稅額注意事項
公司在每個月在申報納稅的時候一定要將應(yīng)繳納稅款計算清楚,如果偷稅、漏稅是要受處分的,公司可能會被通報、甚至繳納罰款。如果公司繳納稅款有困難那么是可以向稅務(wù)機關(guān)提出延遲繳納稅款的,并且如果繳納稅款錯誤,多繳納了,還可以在3年之內(nèi)向稅務(wù)機關(guān)提交退稅申請,要求退還稅款。
申報稅額的有關(guān)法律規(guī)定
《中華人民共和國稅收征收管理法》第二十七條:納稅人、扣繳義務(wù)人不能按期辦理納稅申報或者報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表的,經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核準,可以延期申報。