企業(yè)集團司庫是以企業(yè)集團金融資源管理組織為主體,以信息系統(tǒng)為管理平臺,對金融資源運動全過程進行反映、分析、評價與決策的管理活動。
一、企業(yè)集團司庫的視角有哪些?
根據(jù)司庫的歷史發(fā)展和實踐,司庫的本質(zhì)及其運行模式歸結(jié)起來有四種不同的視角:
1. 現(xiàn)金視角司庫
企業(yè)集團對自身及其成員企業(yè)的現(xiàn)金資源以現(xiàn)金池、外匯池等形式進行集中、調(diào)配和監(jiān)管,以防范現(xiàn)金使用風(fēng)險、提高現(xiàn)金使用效率的現(xiàn)金管理體系。
2.資金視角司庫
企業(yè)集團對自身及其成員企業(yè)的全部資金資源(包含現(xiàn)金資源)進行集中、配置、使用、監(jiān)管,以提高資金使用效率、降低資金便用資本、規(guī)避和防范資金使用風(fēng)險的管理體系。
3.財務(wù)視角司庫
是指企業(yè)集團對集團自身及其成員企業(yè)的財務(wù)資源(包含資金資源)進行集中、配置、使用和管控,以提高資金運營效率、規(guī)避和防范資金風(fēng)險,并且服務(wù)戰(zhàn)略、支撐業(yè)務(wù)、創(chuàng)造價值的管理體系。
4.金融視角司庫
是指企業(yè)集團對自身及其成員企業(yè)的全部金融資源(包含財務(wù)資源)進行集中、配置、使用、監(jiān)管,以規(guī)避和防范金融風(fēng)險,提高金融運行效率,有效支撐企業(yè)集團發(fā)展的管理體系。
二、什么是企業(yè)司庫管理?
企業(yè)司庫管理是指將傳統(tǒng)的資金視為金融資源,從企業(yè)集團戰(zhàn)略與價值創(chuàng)造的視角出發(fā),基于目前的資金集中管理系統(tǒng),利用更為先進的管理制度、IT手段、完善的金融市場來持續(xù)提高企業(yè)整體資金收益的一系列活動。
三、什么是風(fēng)險管理?
是指管理那些由于市場波動、信用惡化、運營問題、市場流動性和意外事故等引起的財務(wù)風(fēng)險。
本課程通過基礎(chǔ)的風(fēng)險管理理論引出集團風(fēng)險管理與內(nèi)控體系的建設(shè),通過對風(fēng)險管理、風(fēng)險評估、風(fēng)險識別和風(fēng)險應(yīng)對等方面的講解,由淺至深,由點到面,幫助學(xué)員了解內(nèi)控體系并深入理解集團風(fēng)險管理的特殊性以及針對集團風(fēng)險的全面內(nèi)控體系的建設(shè),樹立集團風(fēng)險管控意識,提高集團風(fēng)險管理與內(nèi)控的水平,明確基于內(nèi)控體系的集團化運作,規(guī)避企業(yè)風(fēng)險,讓企業(yè)充滿自信的站在同行的前列。
達沃斯世界經(jīng)濟論壇公布的今年《世界金融開發(fā)報告》中,加拿大位列最具競爭力經(jīng)濟體第九,中國位居第29位。追根溯源,加拿大相對穩(wěn)健的金融體系、審慎的監(jiān)管制度和完善的風(fēng)險內(nèi)控體系是成功避險的主因,其穩(wěn)健與審慎的風(fēng)險管控體系對于加強我國企業(yè)集團風(fēng)險控制具有重要的借鑒意義。如何系統(tǒng)化地建立一套涵蓋內(nèi)部控制的全面風(fēng)險管理體系,從而,并對那些會影響企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險進行監(jiān)控及管理,已被越來越多的企業(yè)提上議事日程。
了解集團型公司所面臨的各類風(fēng)險及風(fēng)險識別
明確集團管控的特殊性以及與個體管控的區(qū)別和聯(lián)系
掌握如何建立有效的全面風(fēng)險管理體系
掌握集團風(fēng)險的應(yīng)對策略
了解集團風(fēng)險的監(jiān)督和優(yōu)化措施
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明確集團管控的特殊性以及與個體管控的區(qū)別和聯(lián)系
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了解集團風(fēng)險的監(jiān)督和優(yōu)化措施
第1部 集團風(fēng)險識別 | 第2部 構(gòu)建集團全面風(fēng)險管理體系 |
一、風(fēng)險管理體系 -風(fēng)險的識別 -生產(chǎn)流程分析法 -財務(wù)表格分析法 -保險調(diào)查法 -風(fēng)險的預(yù)測 -風(fēng)險的分類 -風(fēng)險的分析 -風(fēng)險的處理 -避免風(fēng)險 -預(yù)防風(fēng)險 -自保風(fēng)險 -轉(zhuǎn)移風(fēng)險 -集團管控與風(fēng)險管控 -專業(yè)化企業(yè)通過核心能力和協(xié)作機制來控制風(fēng)險 -多元化集團必須基于戰(zhàn)略和戰(zhàn)略性運營層面進行管控 二、集團風(fēng)險管理的特殊性 -集團管控的誤區(qū) -如何正確理解全面風(fēng)險管理體系 -內(nèi)控體系的三層次構(gòu)筑邏輯 -內(nèi)控體系構(gòu)筑的四大特點 -集團內(nèi)控與單體公司內(nèi)控的差異 -集團內(nèi)控體系搭建六部曲 -全景案例:資金控制子系統(tǒng)的內(nèi)控設(shè)計 -研討單元:小股東如何在內(nèi)控建設(shè)上施加影響力? 三、集團全面風(fēng)險管理體系的構(gòu)筑 -戰(zhàn)略制定 -組織機構(gòu)設(shè)置 -系統(tǒng)培訓(xùn) -作業(yè)實施 | 四、全面風(fēng)險管理體系打造的難點與重點 -風(fēng)險管理新舊思維比較 -全面風(fēng)險管理體系建設(shè)的核心 -目標(biāo)設(shè)定是事項識別、風(fēng)險評估和風(fēng)險對策的基礎(chǔ) -案例:中海油風(fēng)險識別模型解讀 -風(fēng)險分析的主客觀建模方式 -單體公司與集團的風(fēng)險策略對比 -大集團的風(fēng)險管理策略 -案例:海信資產(chǎn)管理與財務(wù)風(fēng)險案例 五、集團風(fēng)險管理策略 -承擔(dān) -規(guī)避 -轉(zhuǎn)移 -對沖 -補償 六、全面風(fēng)險管理體系的監(jiān)督與優(yōu)化 -內(nèi)部管理體系的監(jiān)督與審計 -外部的監(jiān)督與審計 -全面風(fēng)險管理體系的改進與優(yōu)化 -案例:寶鋼集團風(fēng)險管理實踐 |
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企業(yè)集團的資金集中管理這個知識點可能大家都不太熟悉,如果不太了解這部分知識點,那就和會計網(wǎng)一起來學(xué)習(xí)吧。
首先我們先對企業(yè)的資金管理來做個介紹,企業(yè)的資金集中管理是指將整個集團的資金集中到總部,由總部統(tǒng)一調(diào)度、管理和運用,通過對資金的幾種管理,企業(yè)集團可以實現(xiàn)整個集團內(nèi)的資金資源整合與宏觀調(diào)配, 提高資金使用效率, 降低金融風(fēng)險。
企業(yè)資金集中管理的前提
近年來,隨著企業(yè)集團的發(fā)展和經(jīng)營規(guī)模的擴大, 所屬子公司、 分公司、項目管理部等經(jīng)營實體不斷增多,客觀上帶來資金使用上的分散,資金問題愈加突出,財務(wù)風(fēng)險日益顯露。集中表現(xiàn)在企業(yè)組織形式的集中和資 金管理的分散,各子公司各自為政,自我籌資、 配置和分配資金,缺乏統(tǒng)一調(diào)度和安排,造成企業(yè)集團資金使用效率大幅下降。資金集中管理就是通過正確處理集權(quán)與分權(quán)的關(guān)系,統(tǒng)一籌措、 協(xié)調(diào)、規(guī)劃、調(diào)控資金,充分發(fā)揮企業(yè)集團整體資金優(yōu)勢,提高資金使用效率,降低資金成本,保障企業(yè)集團日常經(jīng)營和快速發(fā)展的資金需要。
資金管理的重要性
資金是企業(yè)經(jīng)濟命脈,資金安全是企業(yè)的命門。企業(yè)如何管理資金才能安全高效?許多企業(yè)認(rèn)為資金集中管理模式是首要選擇,理論界對這一做法基本上也是肯定的。資金集中管理的模式多種多樣,實踐中做法迥異。資金集中管理,既要減少決策失誤,又要提高效率,更重要的還要節(jié)約成本,統(tǒng)籌配置資源,綜合使用資金,提高資金的安全性。
資金管理的分類
企業(yè)資金集中管理,既有籌資集中管理,也有投資集中管理,還包括日常營運資金的集中管理。其所帶來的效益非常顯著,已經(jīng)被中石油、中遠集團、海爾等大型企業(yè)集團的實踐所證明。企業(yè)如何進行資金集中管理,采取何種方式進行管理,這里面大有文章可做。是搞“收支兩條線”,還是搞內(nèi)部銀行、財務(wù)公司需要根據(jù)企業(yè)具體情況來確定。但要以集約化管理思想為基礎(chǔ),總體規(guī)劃,分步實施,逐步建立與企業(yè)管理體制相適應(yīng)的資金集中管理體系。企業(yè)資金集中管理體現(xiàn)了企業(yè)財務(wù)集權(quán)思想,肯定會有一些不良影響,但可以通過其他一些制度盡量消除。實踐證明,資金集中管理有利于企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)。在實施資金集中管理過程中,既要保證企業(yè)各部門的合理資金需求,又要提高企業(yè)整體資金使用效率,為企業(yè)在管理中創(chuàng)造新的價值。
資金管理的方法
企業(yè)資金集中管理可以借鑒的方法是利用銀行的現(xiàn)金管理服務(wù),比如零余額賬戶。零余額賬戶的開立基于資金集中的設(shè)想,企業(yè)往來銀行被賦予某些權(quán)力,在營業(yè)終了或指定時間將指定賬戶的金額劃轉(zhuǎn)到集中賬戶,從而使該種類賬戶余額為零,此賬戶一般為資金收入賬戶,當(dāng)收入賬戶余額較小時,為減少工作環(huán)節(jié),也可以和往來銀行約定,當(dāng)賬戶金額達到一定數(shù)額時再進行劃轉(zhuǎn)。設(shè)立零余額賬戶對企業(yè)提高現(xiàn)金控制水平十分有效。
資金管理所需要的條件
企業(yè)資金集中管理需要構(gòu)建技術(shù)平臺,需要與金融系統(tǒng)進行溝通和融合。構(gòu)建技術(shù)平臺的總體思路是:融合、完善、集成、安全,即融合現(xiàn)有的資金管理平臺;完善收付結(jié)算、動態(tài)監(jiān)控、決策支持、表外資金、債務(wù)管理、授信擔(dān)保等系統(tǒng);集成內(nèi)外部信息系統(tǒng);安全高效運轉(zhuǎn)企業(yè)資金。對于這樣一個技術(shù)平臺,必須以IT技術(shù)和信息化網(wǎng)絡(luò)平臺為基礎(chǔ),在加強網(wǎng)絡(luò)和硬件建設(shè)的同時,提高企業(yè)人員素質(zhì)和加強企業(yè)文化環(huán)境建設(shè)也是必不可少的。
以上就是有關(guān)企業(yè)集團的資金集中管理內(nèi)容的知識點,希望能夠幫助大家,想了解更多的知識點,請多多關(guān)注會計網(wǎng)!
隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展和經(jīng)濟體制改革的不斷深化,集團自身發(fā)展壯大的內(nèi)在要求和外部市場競爭對集團的資金管理提出了挑戰(zhàn)。集團企業(yè)在追求規(guī)模持續(xù)擴張和利潤增長的同時,往往忽視了其背后資金管控難題。
◆下屬企業(yè)多頭開戶,資金體外循環(huán)、周轉(zhuǎn)慢,使用效率低怎么辦?
◆投資隨意性大等問題頻發(fā),如何解決?
◆已經(jīng)實施集團資金集中管理的企業(yè),但對政策監(jiān)管不了解,稅務(wù)障礙不明確。
◆資金預(yù)測不準(zhǔn),資金集中無法配合集團戰(zhàn)略,不能及時解決日常集團資金問題?
我們在系統(tǒng)財務(wù)的理念中,一直強調(diào)資金管理的核心地位,集合國內(nèi)外最強資金管理力量獨家發(fā)布《集團資金管理與現(xiàn)金池》課程,意在解決企業(yè)資金管理失控、監(jiān)控手段缺乏、資金利用率低下問題,推動企業(yè)做大做強,穩(wěn)健成長。
【模式借鑒】借鑒國內(nèi)外實戰(zhàn)經(jīng)驗,掌握先進的集團資金集中管理模式
【先進理念】理解不同集團資金管理模式優(yōu)劣,學(xué)習(xí)現(xiàn)金池管理的方式
【提高效率】學(xué)習(xí)營運資金管理最佳實踐案例,提高集團資金使用效率
◆總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、資金總監(jiān)
◆財務(wù)經(jīng)理、資金經(jīng)理
◆資金部相關(guān)人員
一、集團資金管理的困惑 | 二、集團資金管理的發(fā)展趨勢 |
-資金分散、閑置、利用率低 -分子單位資金情況難以把控 -資金盈利能力低,財務(wù)結(jié)算成本高 | -外部因素與內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整 -集團資金管理的發(fā)展趨勢 |
三、集團資金集中管理的實施途徑 | 四、現(xiàn)金池—集團現(xiàn)金管理“橋頭堡” |
-資金集中管理常見的模式 -實現(xiàn)資金集中管理的步驟 -選擇適合的資金集中管理的信息化渠道 -處理好資金集中遭遇的稅務(wù)問題 | -現(xiàn)金池的定義與種類 -如何發(fā)揮現(xiàn)金池管理的作用 -現(xiàn)金池管理對稅收和政策的考量 -監(jiān)管環(huán)境對現(xiàn)金池管理的影響與推動 -上海自貿(mào)區(qū)推動跨境人民幣雙向現(xiàn)金池建立 |
五、最佳現(xiàn)金池管理模式借鑒 | 六、自貿(mào)區(qū)新政下資金集中管理創(chuàng)新 |
-現(xiàn)金池管理模式借鑒 -現(xiàn)金池建立的步驟 -現(xiàn)金池的運營 實戰(zhàn)演練:如何一步步搭建適用的現(xiàn)金池 | -自貿(mào)區(qū)新政解讀 -資金集中管理創(chuàng)新案例分享 |
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資金管理是集團企業(yè)的命脈,選擇資金管理的模式至關(guān)重要,其匹配程度也決定了企業(yè)資金管理的成敗。我們以最新的政策為導(dǎo)向,全面為你呈現(xiàn)集團現(xiàn)金的管理基本模式,從到達到集團資金集中化管理,為您企業(yè)的健康發(fā)展保駕護航。
隨著跨國企業(yè)在華投資的企業(yè)不斷增加,通過其在華總部對各個子公司實行資金的集中管理也尤為重要,外加現(xiàn)代企業(yè)集團由于其規(guī)模較大、多層次管理、產(chǎn)品與業(yè)務(wù)多元化、跨區(qū)域乃至跨國經(jīng)營等特點,其資金管理面臨嚴(yán)峻考驗,如何最大限度地提高集團企業(yè)資金的整體使用效益,使資金得到最高回報和創(chuàng)造最大價值,從而實現(xiàn)整合優(yōu)勢都是現(xiàn)今中外資企業(yè)高管和財資管理從業(yè)人員熱切關(guān)注的問題。
1、了解集團資金管理的重要性
2、學(xué)習(xí)企業(yè)集團資金集中管理模式
3、明確集團資金管理的主要實現(xiàn)形式和區(qū)別
4、把握資金運營管理中的風(fēng)險與信用控制
5、學(xué)習(xí)資金整體運營規(guī)劃和投資實務(wù),提高集團資金使用效率
董事長、總經(jīng)理等企業(yè)中高層管理人員
財務(wù)總監(jiān)、控制總監(jiān)、投資總監(jiān)
財務(wù)經(jīng)理、會計經(jīng)理、現(xiàn)金經(jīng)理、資金經(jīng)理、內(nèi)審經(jīng)理
財務(wù)人員及其他職能部門負責(zé)人
一、企業(yè)資金管理概論 | 二、集團資金管理模式選擇 |
-資金管理的內(nèi)涵 -資金管理組織架構(gòu) -資金部的角色 -資金部風(fēng)險定位 -資金管理的目標(biāo) -資金管理制度與內(nèi)控 | -資金部管理模式 -資金管理的模式的建設(shè)思路 -資金管理模式運作過程 -建立集團企業(yè)資金管理的難點和重點 -現(xiàn)金池管理模式 -現(xiàn)金池的基本涵義 -企業(yè)集團現(xiàn)金池的功能優(yōu)勢 -完善企業(yè)現(xiàn)金池管理模式應(yīng)注意的問題 -案例分析 |
三、資金集中管理的主要實現(xiàn)形式 | 四、流動性管理 |
-資金集中監(jiān)控系統(tǒng) -共用銀行集中賬戶 -內(nèi)部銀行 -結(jié)算中心 -財務(wù)中心 -財務(wù)中心+結(jié)算中心 | -流動性管理的內(nèi)涵 -現(xiàn)金管理 -存貨管理 -應(yīng)收與應(yīng)付款管理 -營運資本投融資策略 |
五、信用風(fēng)險管理 | 六、資金分析與規(guī)劃 |
-信用政策 -信用風(fēng)險管理方法 -信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移手段 | -分析方法 -資金預(yù)算 |
七、短期投資與融資實務(wù) | |
-今年貸款新規(guī)解析 -建立智能的資金管理系統(tǒng) -了解模式 -使用模式 -監(jiān)督模式 -未來的集團資金管理系統(tǒng)發(fā)展趨勢 |
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海爾集團近期社招崗位來啦,擁有CMA證書者優(yōu)先錄用哦!快來看看吧!
一.崗位名稱:投資分析師
工作職責(zé):
1、集團投資預(yù)算管理的底線規(guī)則運營體系落地
?、倥c各領(lǐng)域財務(wù)平臺交互,輸出集團財務(wù)管理的底線規(guī)則并植入平臺落地執(zhí)行,支持小微運營;
?、诎l(fā)布投資預(yù)算政策,并持續(xù)迭代升級;
2、組織集團財務(wù)投資預(yù)算編制、落地執(zhí)行和執(zhí)行即時顯示;
?、侔l(fā)布年度投資預(yù)算指引和投資預(yù)算提報模板,并牽頭每年投資預(yù)算的預(yù)算編制。
②搭建領(lǐng)域、產(chǎn)業(yè)、鏈群、投資項目的運營考核評價體系,建立常態(tài)化即時顯差機制,并持續(xù)迭代升級;
③打通管理架構(gòu)與法人架構(gòu)的投資預(yù)算體系,搭建可視化的即時顯示平臺,并持續(xù)迭代升級;
3、負責(zé)海爾集團投資項目管理
①包括投資5年規(guī)劃、投前財務(wù)盡調(diào),風(fēng)險識別、投中風(fēng)險監(jiān)控、投后評價等全流程投資管理工作,扣住財務(wù)政策遵從,按期和按需輸出集團各領(lǐng)域、平臺、鏈群、小微的投資預(yù)算及投入產(chǎn)出運營分析報告:
?、谕ㄟ^數(shù)據(jù)顯差結(jié)果,對業(yè)務(wù)流程進行風(fēng)險穿刺評估,找出數(shù)據(jù)后面流程的差,人的差,機制的差,并協(xié)同平臺和領(lǐng)域關(guān)差,閉環(huán)優(yōu)化;
4、搭建統(tǒng)一投資項目全生命周期動態(tài)檢測模型,推進投資全流程信息化實現(xiàn),與科技團隊對接,明確需求,跟進投資數(shù)據(jù)上平臺及投前/投中/投后信息化落地
任職要求:
1、CMA優(yōu)先;
2、本科及以上學(xué)歷,金融/經(jīng)濟/財務(wù)/法律相關(guān)專業(yè);
3、具備5年以上大中型企業(yè)投資項目運營或戰(zhàn)略、風(fēng)控、投后管理、審計經(jīng)驗,一年以上投資管理經(jīng)驗;
4、具備嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度、認(rèn)真細致、責(zé)任心強,具有良好的溝通協(xié)調(diào)能力、團隊合作精神及執(zhí)行力,有高度的保密意識和較強的抗壓能力。
需求人數(shù):1人
工作地點:
山東省青島市嶗山區(qū)海爾路一號海爾科創(chuàng)生態(tài)園
聯(lián)系方式:
簡歷投遞郵箱:fangqi.gx haier.com
二.崗位名稱:庫存經(jīng)營分析
工作職責(zé):
1、搭建庫存系統(tǒng)性分析體系,從財務(wù)指標(biāo)→業(yè)務(wù)指標(biāo)→業(yè)務(wù)動因→業(yè)務(wù)行為,驅(qū)動產(chǎn)業(yè)庫存管理質(zhì)量提升;
2、集團庫存管理的底線規(guī)則發(fā)布,規(guī)則植入系統(tǒng),動態(tài)閉環(huán);
3、組織集團財務(wù)DIO預(yù)算編制、落地執(zhí)行和執(zhí)行即時顯示;發(fā)布年度預(yù)算指引和預(yù)算提報模板,并牽頭每年預(yù)算編制;
4、搭建庫存考核評價體系,建立常態(tài)化即時顯差機制,并持續(xù)迭代升級;打通管理架構(gòu)與法人架構(gòu)的庫存預(yù)算體系,搭建可視化的即時顯示平臺,并持續(xù)迭代升級;
5、定期輸出高質(zhì)量庫存質(zhì)量分析報告:通過數(shù)據(jù)顯差結(jié)果,對業(yè)務(wù)流程進行風(fēng)險穿刺評估,找出數(shù)據(jù)后面流程的差,人的差,機制的差,并協(xié)同平臺和領(lǐng)域關(guān)差,閉環(huán)優(yōu)化;
6、其他事項:三表預(yù)算、顯差卡、月結(jié)等事項推進落地。
任職要求:
1、CMA優(yōu)先;
2、本科及以上學(xué)歷,5年及以上相關(guān)經(jīng)營分析工作經(jīng)驗;
3、專業(yè)能力:掌握財務(wù)管理和會計等方面的專業(yè)知識且可熟練應(yīng)用各種財務(wù)軟件,具有經(jīng)營分析和財務(wù)分析思維;
4、業(yè)務(wù)洞察力:業(yè)務(wù)模式洞悉,業(yè)務(wù)經(jīng)營分析,流程優(yōu)化、業(yè)務(wù)與決策支持、業(yè)財融合思維能力強;
5、有效溝通能力:從企業(yè)價值利益的角度,本著尊重、真誠的原則,將專業(yè)的信息及時地通過簡潔、清晰的語言表達出來,為業(yè)務(wù)部門提供決策依據(jù),最終達到協(xié)同一致、業(yè)務(wù)支持與賦能的目的。
需求人數(shù):1人
工作地點:
山東省青島市嶗山區(qū)海爾路一號海爾科創(chuàng)生態(tài)園
聯(lián)系方式:
簡歷投遞郵箱:fangqi.gx haier.com
三.崗位名稱:經(jīng)營分析師
工作職責(zé):
1、負責(zé)對應(yīng)產(chǎn)業(yè)板塊的經(jīng)營分析:搭建經(jīng)營分析體系,并定期輸出運營分析報告,推動分析體系業(yè)財一體數(shù)據(jù)貫通,驅(qū)動經(jīng)營質(zhì)量提升;
2、根據(jù)運營分析模型的相關(guān)風(fēng)險指標(biāo),深入挖掘業(yè)務(wù)動因,穿透業(yè)務(wù)流程,形成分析案例,反映企業(yè)經(jīng)營行為,指導(dǎo)相關(guān)經(jīng)營決策;
3、三表科目聯(lián)動解析,重點關(guān)注經(jīng)營預(yù)實差、財務(wù)核心指標(biāo)、資產(chǎn)質(zhì)量、往來賬項及行業(yè)對標(biāo)等,全方位排查風(fēng)險,并聯(lián)各賦能用戶關(guān)差,驅(qū)動經(jīng)營質(zhì)量提升;
4、經(jīng)營管理報表年度預(yù)算-預(yù)算政策、原則及要求、預(yù)算模板制定,數(shù)據(jù)合理性校驗等;
5、其他事項:三表預(yù)算、顯差卡、月結(jié)等事項推進落地。
任職要求:
1、CMA優(yōu)先;
2、本科及以上學(xué)歷,5年及以上相關(guān)經(jīng)營分析工作經(jīng)驗;
3、專業(yè)能力:掌握財務(wù)管理和會計等方面的專業(yè)知識且可熟練應(yīng)用各種財務(wù)軟件,具有經(jīng)營分析和財務(wù)分析思維;
4、業(yè)務(wù)洞察力:業(yè)務(wù)模式洞悉,業(yè)務(wù)經(jīng)營分析,流程優(yōu)化、業(yè)務(wù)與決策支持、業(yè)財融合思維能力強;
5、有效溝通能力:從企業(yè)價值利益的角度,本著尊重、真誠的原則,將專業(yè)的信息及時地通過簡潔、清晰的語言表達出來,為業(yè)務(wù)部門提供決策依據(jù),最終達到協(xié)同一致、業(yè)務(wù)支持與賦能的目的。
需求人數(shù):1人
工作地點:
山東省青島市嶗山區(qū)海爾路一號海爾科創(chuàng)生態(tài)園
聯(lián)系方式:
簡歷投遞郵箱:fangqi.gx haier.com
四.CMA為什么越來越受到企業(yè)的重視和青睞?
1.管理會計的國際化趨勢
隨著全球市場經(jīng)濟的發(fā)展和企業(yè)間競爭的加劇,會計行業(yè)逐漸國際化,CMA作為管理會計領(lǐng)域的國際認(rèn)證,其國際化的會計和管理理念被越來越多的企業(yè)所認(rèn)可和采納。
企業(yè)為了適應(yīng)國際化的商業(yè)環(huán)境,需要具備國際化視野的管理會計人才,CMA認(rèn)證正好滿足了這一需求,幫助企業(yè)更好地與國際接軌,提升國際競爭力。
2.為企業(yè)增值的能力
CMA管理會計能夠為企業(yè)創(chuàng)造實際價值,包括優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)、提高決策效率、控制投資風(fēng)險和提升運營模式等。
CMA課程內(nèi)容全面,涵蓋財務(wù)決策、預(yù)算及財務(wù)預(yù)測、財務(wù)業(yè)績考評等多個方面,為企業(yè)管理層提供了決策支持,幫助企業(yè)實現(xiàn)價值最大化。
3.提升企業(yè)內(nèi)部控制和管理水平
CMA認(rèn)證的知識和技能有助于企業(yè)加強內(nèi)部控制,提高管理水平,從而提升企業(yè)的整體績效。
在快速變化的市場環(huán)境中,CMA所提供的管理會計知識和工具能夠幫助企業(yè)及時調(diào)整管理策略,保持競爭優(yōu)勢
4.人才選拔和培養(yǎng)的標(biāo)準(zhǔn)
許多企業(yè)將CMA認(rèn)證作為人才選拔和培養(yǎng)的重要標(biāo)準(zhǔn),特別是在招聘財務(wù)中高層管理人員時,CMA持證者通常會得到優(yōu)先考慮。
CMA認(rèn)證體現(xiàn)了個人的專業(yè)能力和對管理會計深入理解,這對于企業(yè)來說是一種質(zhì)量保證,有助于吸引和留住高素質(zhì)的財務(wù)人才。
5.應(yīng)對管理會計人才缺口
在中國,管理會計人才的缺口較大,企業(yè)通過重視CMA認(rèn)證,可以促進內(nèi)部財務(wù)人員的轉(zhuǎn)型和發(fā)展,填補人才缺口。
CMA認(rèn)證的實用性和實戰(zhàn)案例分析,使得財務(wù)人員能夠快速提升實戰(zhàn)能力,為企業(yè)節(jié)省人力成本,提升整體績效。
企業(yè)集團最終控股企業(yè),意思是享有最終控制權(quán)的企業(yè),在集團中所指的為母公司。根據(jù)公司在控制與被控制關(guān)系中所處地位的不同,可以劃分為母公司和子公司。
最終控制權(quán)也稱終極控制權(quán),是指股權(quán)控制鏈條的最終控制者通過直接和間接持有公司股份而對公司擁有的實際控制權(quán)。實際控制其他公司的公司是母公司,受其他公司實際控制的是子公司,母子公司都具有法人資格。
母公司應(yīng)具備的條件是什么?
母公司是指有一個或一個以上子公司的企業(yè),母公司要求同時具備兩個條件:
1、必須有一個或一個以上的子公司,即必須滿足合并報表準(zhǔn)則所規(guī)定的控制的要求,能夠決定另一個企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營政策,并能據(jù)以從另一個企業(yè)的經(jīng)營活動中獲取利益的權(quán)力。母公司可以只控制一個子公司,也可以同時控制多個子公司。
2、母公司可以是企業(yè),如《公司法》所規(guī)范的股份有限公司、有限責(zé)任公司,也可以是主體,如非企業(yè)形式的、但形成會計主體的其他組織,如基金等。
母公司的債務(wù)子公司需要承擔(dān)嗎?
母公司的債務(wù)子公司不需要承擔(dān)。因為子公司具有法人資格,依法獨立承擔(dān)民事責(zé)任。且子公司與母公司各自擁有獨立的財產(chǎn),能夠自負盈虧,獨立核算,以自身名義進行各類民事經(jīng)濟活動,債務(wù)各自負責(zé),互不連帶。
母公司和子公司有什么聯(lián)系?
1、子公司受母公司實際控制。母公司對子公司的重大事項擁有實際決定權(quán),能夠決定子公司董事會的組成,以及可以直接行使權(quán)力任命董事會董事。
2、母公司和子公司都屬于獨立的法人。
3、母公司與子公司之間的關(guān)系基于股份的占有或控制協(xié)議而產(chǎn)生。
子公司在法律上獨立于母公司,并擁有獨立而完整的公司管理組織體系,因而在經(jīng)營方面具有較大的獨立性和一定的靈活性。同時,子公司的經(jīng)營活動也要受到母公司的控制,要服從母公司的總體戰(zhàn)略和總體利益的需要。那么集團公司控股子公司的賬務(wù)處理怎么做?
集團公司控股子公司的會計分錄
1、公司劃款給子公司時:
(1)母公司分錄:
借:長期股權(quán)投資
貸:銀行存款等
?。?)子公司分錄:
借:銀行存款等
貸:實收資本
2、母公司代為支付的一些費用,因為子公司還沒有執(zhí)照所以發(fā)票來的是子公司名字,這如何將這做入子公司賬務(wù)
?。?)母公司根據(jù)發(fā)票復(fù)印件入賬:
借:其他應(yīng)收款-子公司
貸:庫存現(xiàn)金等
?。?)子公司根據(jù)發(fā)票入賬:
借:管理費用等
貸:其他應(yīng)付款-母公司
什么是長期股權(quán)投資?
長期股權(quán)投資是指通過投資取得被投資單位的股份。企業(yè)對其他單位的股權(quán)投資,通常視為長期持有,以及通過股權(quán)投資達到控制被投資單位,或?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響,或為了與被投資單位建立密切關(guān)系,以分散經(jīng)營風(fēng)險。
什么是實收資本?
實收資本是指投資者作為資本投入企業(yè)的各種財產(chǎn),是企業(yè)注冊登記的法定資本總額的來源,它表明所有者對企業(yè)的基本產(chǎn)權(quán)關(guān)系。實收資本的構(gòu)成比例是企業(yè)據(jù)以向投資者進行利潤或股利分配的主要依據(jù)。
其他應(yīng)收款是什么?
其他應(yīng)收款是指企業(yè)除買入返售金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、應(yīng)收代位追償款、應(yīng)收分保賬款、應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金、長期應(yīng)收款等以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項。
股份支付是“以股份為基礎(chǔ)的支付”的簡稱,是指企業(yè)為獲取職工和其他方提供服務(wù)而授予權(quán)益工具或者承擔(dān)以權(quán)益工具為基礎(chǔ)確定的負債的交易。當(dāng)企業(yè)集團內(nèi)發(fā)生的股份支付交易時,應(yīng)如何進行相關(guān)的賬務(wù)處理?
集團內(nèi)部股份交易的會計分錄
1、結(jié)算企業(yè)以其本身權(quán)益工具結(jié)算,接受服務(wù)企業(yè)沒有結(jié)算的義務(wù)
?。?)結(jié)算企業(yè)
借:長期股權(quán)投資
貸:資本公積
?。?)接受服務(wù)企業(yè)
借:管理費用等
貸:資本公積
(3)合并財務(wù)報表中應(yīng)編制如下抵消分錄
借:資本公積
貸:長期股權(quán)投資
2、結(jié)算企業(yè)不是以其本身權(quán)益工具結(jié)算,接受服務(wù)企業(yè)沒有結(jié)算的義務(wù)
?。?)結(jié)算企業(yè)
借:長期股權(quán)投資
貸:應(yīng)付職工薪酬
(2)接受服務(wù)企業(yè)
借:管理費用等
貸:資本公積
?。?)合并財務(wù)報表中應(yīng)編制如下抵消分錄
借:資本公積
管理費用等
貸:長期股權(quán)投資
3、結(jié)算企業(yè)和接受服務(wù)企業(yè)均為母公司,且授予本公司職工的是其本身權(quán)益工具
借:管理費用等
貸:資本公積
4、結(jié)算企業(yè)和接受服務(wù)企業(yè)均為母公司,且不是以其本身權(quán)益工具結(jié)算
借:管理費用等
貸:應(yīng)付職工薪酬
什么是長期股權(quán)投資?
長期股權(quán)投資是指通過投資取得被投資單位的股份。企業(yè)對其他單位的股權(quán)投資,通常視為長期持有,以及通過股權(quán)投資達到控制被投資單位,或?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響,或為了與被投資單位建立密切關(guān)系,以分散經(jīng)營風(fēng)險。
資本公積是什么?
資本公積是指企業(yè)在經(jīng)營過程中由于接受捐贈、股本溢價以及法定財產(chǎn)重估增值等原因所形成的公積金。
應(yīng)付職工薪酬是什么?
應(yīng)付職工薪酬是指企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動關(guān)系而給予的各種形式的報酬或補償。
我司于2020年10月份從集團總部取得一筆補貼20萬,這筆補貼收入是否需要繳納企業(yè)所得稅?
答:根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第六條規(guī)定:企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入,為收入總額。包括:(九)其他收入。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第二十二條企業(yè)所得稅法第六條第(九)項所稱其他收入,是指企業(yè)取得的除企業(yè)所得稅法第六條第(一)項至第(八)項規(guī)定的收入外的其他收入,包括企業(yè)資產(chǎn)溢余收入、逾期未退包裝物押金收入、確實無法償付的應(yīng)付款項、已作壞賬損失處理后又收回的應(yīng)收款項、債務(wù)重組收入、補貼收入、違約金收入、匯兌收益等。
因此,你公司從集團總部取得的補貼收入屬于上述規(guī)定中的其他收入,需要繳納企業(yè)所得稅。
補貼收入屬于哪個會計科目?
補貼收入是指企業(yè)按實際收到包括退還的補貼收入,以及按銷量或工作量等和國家的補助定額計算并按期給予的定額補貼。
如果是執(zhí)行老會計制度,就直接做補貼收入。如果是執(zhí)行新準(zhǔn)則,計入營業(yè)外收入-政府補助收入。補貼收入屬損益類科目,期末其余額應(yīng)全部轉(zhuǎn)入本年利潤。