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季度所得稅怎么做賬

季度所得稅的賬務處理為：1、企業計提當季度的企業所得稅時，借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交企業所得稅；2、企業繳納當季度的企業所得稅時，借：應交稅費-應交企業所得稅，貸：銀行存款。

黃子麒麟

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財務報告期是什么

財務報告期是需要反映企業經營成果、現金流量的特定時期。根據所反映期間的長短分為年度、半年度、季度和月度。月度、季度財務會計報告是指月度和季度終了時所提供的財務會計報告；半年度財務會計報告是指在每個會計年度的前6個月結束后對外提供的財務會計報告；年度財務會計報告是指年度終了對外提供的財務會計報告。

崔金媛

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所得稅預繳幾月份

企業所得稅分月或者分季預繳，自每個月份或者每個季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。若是分季預繳，應當于4月、7月、10月、1月的15日之前預繳稅款。

王寧

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如何預繳所得稅

企業所得稅分月或者分季預繳，自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款；企業應當按照月度或者季度的實際利潤額預繳所得稅。

王寧

2311 瀏覽

季度計提所得稅分錄

1、企業季度計提所得稅時，借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅；2、企業繳納所得稅時，借：應交稅費-應交所得稅，貸：所得稅費用；3、企業結轉所得稅時，借：本年利潤，貸：所得稅費用。

戰雨彤

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企業所得稅季度補申報

企業所得稅季度補申報指企業未能在季度納稅申報期限內申報企業所得稅，并在納稅申報期后委托經辦人員攜帶相應的資料至主管稅務機關補上交和申報企業所得稅的過程。

王寧

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企業所得稅季報

企業所得稅季報指在季度末符合企業所得稅季度申報條件的納稅人企業，通過網上申報或現場申報的形式向主管稅務機關提交企業所得稅納稅申報表并根據實際情況繳納稅費的過程。

戰雨彤

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季度所得稅分錄

企業計提季度所得稅時，借：所得稅費用，貸：應交稅費；季度所得稅繳納時，借：應交稅費，貸：銀行存款；年末匯算清繳退稅，借：銀行存款，借：所得稅費用（紅字）；年末結轉時，借：本年利潤，貸：所得稅費用。

戰雨彤

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季度所得稅申報表

季度所得稅申報表指在季度末企業按要求申報企業所得稅時，所填列并上傳的以季度為稅費發生時間段的納稅申報表，季度申報表按季度劃分可以分為1-3月、4-6月、7-9月、10-12月的申報表。

王寧

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企業所得稅季度申報表

企業所得稅季度申報表指在季度末企業按要求申報企業所得稅時，所填列并上傳的以季度為稅費發生時間段的納稅申報表，而季度申報表的納稅申報工作實質上是稅務機關所要求的對納稅人企業所得稅預繳情況進行管理的方式。

戰雨彤

795 瀏覽

季度所得稅的計提分錄

企業季度所得稅的計提分錄為借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅；企業季度所得稅的繳納分錄為借：應交稅費-應交所得稅，貸：所得稅費用；季度所得稅的結轉分錄為借：本年利潤，貸：所得稅費用。

王寧

5027 瀏覽

企業所得稅中資產總額是多少

企業所得稅中資產總額是企業第一季度至稅款所屬季度各季度的季初、季末、季度平均資產總額的金額。具體體現在以下計算公式：資產總額季度平均值=（資產總額季初值+資產總額季末值）÷2 。

王寧

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所得稅季度申報表

所得稅季度申報表是繳納所得稅的納稅人每個季度向稅務機關申報納稅期應納稅額的表格，包含企業的營業收入、營業成本、利潤總額、稅率、應納稅所得額、減免所得稅額、實際已繳所得稅額以及應補（退）的所得稅額等。

戰雨彤

873 瀏覽

企業所得稅季度納稅申報表

企業所得稅季度申報表是企業按照季度申報企業所得稅的時候向稅務局上交的申報表。企業所得稅季度申報表具體包括以下幾個部分：1、利潤總額計算；2、應納稅所得額計算和應納稅額計算；3、附列資料。

戰雨彤

1730 瀏覽

財務報表季報如何填制

填制步驟：1、確定季度財務報表的填寫項目；2、確定每個報表應填的各項數據以及期末余額；3、依次分別計算填列；4、第四季度報表的資產負債表和12月末的數據應一致；5、填列時間為3月，6月，9月，12月。

崔金媛

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企業財務申報哪天

企業按季度報送財務申報的，報送時間為每季度終了后15日內；企業按年度報送財務申報的，報送時間為年度終了后5個月內；企業申請延期稅費申報的，經稅務機關核準可以同時延期財務申報的期限。

崔金媛

575 瀏覽

小規模納稅人所得稅計算方法

1、采用查賬征收，本月（季度）應納企業所得稅=本年累計應稅所得額×20%-本年度以前月（季度）已納所得稅；2、采用核定征收，本月（季度）應納企業所得稅=本月（季度）銷售收入×核定的應稅所得率×20%。

王寧

5593 瀏覽

財務報表的月報和季報的區別

財務報表的月報和季報的區別在于反映不同會計期間企業的財務狀況和經營情況。財務報表的月報反映本月財務狀況和經營情況；財務報表的季報反映本季度財務狀況和經營情況。即涵蓋的時間點不同。。

黃睿淇

2072 瀏覽

企業所得稅是一個季度交一次嗎

企業所得稅不一定是一個季度交一次。根據企業所得稅相關規定，企業所得稅分月或者分季預繳。同時企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結清應繳應退稅款。

崔金媛

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小規模納稅人季度申報流程

小規模納稅人季度申報流程如下：1、登錄電子稅務局，進入“我要辦稅”；2、選擇“稅費申報及繳納”；3、選擇應申報的報表；4、填寫增值稅申報表；5、填寫《增值稅納稅申報表》；6、填報信息；7、清繳稅款。

劉欣雨

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