和稅有關的問題，也是令會計人頭疼的問題，那么企業(yè)在稅收籌劃中會遇到哪些風險，遇到風險時應該怎么避免？如果你對這部分內(nèi)容不了解，那就和會計網(wǎng)一起來學習吧。

稅務籌劃的風險主要有哪些？

1、稅收政策變化頻繁

這樣子容易導致合理依法的的稅收籌劃方案變得不合理，在方案籌劃期間或者是方案實行期間政策發(fā)生變動，那將會給企業(yè)帶來稅收籌劃風險。

2、稅收法律可控制的因素有限

大量的稅收籌劃文件以暫行條例、部門規(guī)章等形式出現(xiàn)，缺乏統(tǒng)一性和嚴肅性，行政規(guī)章文件內(nèi)容不明晰，根據(jù)這樣的稅收政策展開籌劃，容易導致稅收籌劃失敗。

3、對稅收政策不了解

稅收政策具有時效性，很多納稅人因為對稅收政策了解得不及時，理解的不透徹，就會喪失了應該得到的稅收優(yōu)惠。

4、稅收優(yōu)惠項目選擇不當

很多稅收優(yōu)惠可能只涉及單個稅種，可是企業(yè)在稅收籌劃中選擇的項目可能會涉及到了很多個稅種，這就和稅收優(yōu)惠政策不相符。

怎么防范稅收籌劃的風險

1、樹立稅收籌劃的風險意識

首先要樹立納稅籌劃的風險意識，在接受委托時，要向委托人和接受籌劃的納稅人說明納稅籌劃的潛在風險，并在委托合同就有關風險問題簽署具體條款，從而對風險有一個事先約定，減少可能發(fā)生的經(jīng)濟糾紛。

2、及時的學習新的稅收政策

為了能夠及時調(diào)節(jié)經(jīng)濟體現(xiàn)國家的產(chǎn)業(yè)政策，稅收政策處于不斷變化之中，納稅籌劃從某個角度講，就是利用稅收政策與經(jīng)濟實際適應程度的不斷變化，尋找納稅人在稅收上的利益增長點，從而達到利益最大化。

3、加強與當?shù)囟悇諜C關的聯(lián)系

進行納稅籌劃，由于許多活動是在法律的邊界運作，納稅籌劃人員很難準確把握其確切的界限，有些問題在概念的界定上本來就很模糊，比如納稅籌劃與避稅的區(qū)別等，況且各地具體的稅收征管方式有所不同，稅收執(zhí)法部門擁有較大的自由裁量權。

以上就是有關稅收籌劃的一些知識點，希望能夠幫助大家，想了解更多有關的會計知識點，請多多關注會計網(wǎng)！

增值稅稅收優(yōu)惠中，免征、免稅、減征有什么區(qū)別？

稅收籌劃的方法有哪些？工資薪金的稅收籌劃有哪些不同的方法？和會計網(wǎng)一起來了解一下吧！

稅務籌劃的方法有哪些？

納稅籌劃是指在遵行稅收法律法規(guī)的前提下，當存在兩個或兩個以上納稅方案時，為實現(xiàn)最小合理納稅而進行設計和運籌。納稅籌劃的實質(zhì)是依法合理納稅，并最大程度地降低納稅風險，盡可能的減少應繳稅款的一種合法經(jīng)濟行為

工資薪金的稅收籌劃有哪些基本方法？

工資、薪金所得項目適用九級超額累進稅率，根據(jù)月實際收入水平課稅，對其進行稅收籌劃的方法主要有：

1、工資、薪金福利化籌劃。取得高薪是提高一個人消費水平的主要手段，但因為工資、薪金個人所得稅的稅率是累進的，當累進到一定程度，新增薪金帶給納稅人的可支配現(xiàn)金將會逐步減少，所以，把納稅人現(xiàn)金性工資轉(zhuǎn)為提供福利，照樣可以增加其消費滿足，卻可少繳個人所得稅。比如，由企業(yè)員工提供住所、假期旅游津貼、福利設施等

2、納稅項目轉(zhuǎn)換與選擇的籌劃。由于相同數(shù)額的工資、薪金所得與勞務報酬所得所適用的稅率不同，因此利用稅率的差異進行納稅籌劃是節(jié)稅的一個重要思路。在某些情況下將工資、薪金所得與勞務報酬所得分開，而在有些情況下將工資、薪金所得合并就會節(jié)約稅收。在特定情況下，需要將收入在工資、薪金與勞務報酬之間轉(zhuǎn)換以節(jié)約納稅

3、利用“削山頭”法進行籌劃。對于適用于累進稅率的納稅項目，應納稅的計稅依據(jù)在各期分布越平均，越有利于節(jié)省納稅支出。利用“削山頭”的方法，將納稅人的工資、薪金所得在各期進行分攤，可以起到降低邊際稅率、節(jié)約納稅的目的

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　　企業(yè)合并的稅收籌劃怎么做是會計工作中的常見問題，企業(yè)合并的稅收籌劃中應當注意合并方式的選擇以及對合并方整體情況的了解。本文就針對企業(yè)合并的稅收籌劃做一個相關介紹，來跟隨會計網(wǎng)一同了解下吧!

　　企業(yè)合并的稅收籌劃

　　1、選擇橫向并購進行籌劃

　　橫向并購會導致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的擴大，可以改變企業(yè)的納稅人身份，能夠適用于增值稅納稅人，增值率較低，存在大量可抵扣稅額的企業(yè)。

　　2、選擇股權式合并，能夠節(jié)稅

　　企業(yè)合并，如果選擇股權式合并，則可以適用于特殊性稅務處理，合理遞延企業(yè)所得稅。

　　非股權支付金額占合并總額的比例如果大于15%，則適用于一般性稅務處理。

　　企業(yè)合并稅收籌劃注意事項

　　1、需要對合并方整體情況進行了解

　　企業(yè)合并稅收籌劃中，要加強對合并方整體情況的了解。對合并方整體情況的了解包括合并方、被合并方的情況的了解。相對而言，對被合并方的了解較為重要，與企業(yè)合并是否成功有著直接的關系。合并方需要對被合并方的發(fā)展環(huán)境、生產(chǎn)經(jīng)營、企業(yè)文化制度等情況深入了解，加強風險管理。

　　2、合并方式的選擇很重要

　　從稅收的角度來看，企業(yè)合并又分為吸收合并和新設合并，最后選擇哪種方式，可以從合并目的、合并雙方持有資質(zhì)是否有特殊的要求等方面著手。

　　3、合并過程當中需要考慮稅負

　　由于稅負對于合并成本有著一定的影響，所以合并企業(yè)過程中，需要考慮稅負問題。通常會涉及到企業(yè)所得稅、個人所得稅、增值稅、印花稅、營業(yè)稅及附加等。

　　稅收籌劃會有哪些風險?怎么避免?

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　　增值稅稅收籌劃方法都包括哪些是會計工作中的常見問題，對于企業(yè)而言，做好稅收籌劃工作非常重要。達到減輕企業(yè)稅負目的的前提是合理合法進行稅收籌劃。本文就針對增值稅稅收籌劃方法都包括哪些做一個相關介紹，來跟隨會計網(wǎng)一同了解下吧!

　　增值稅稅收籌劃方法

　　方法一：充分利用兼營進行增值稅稅收籌劃

　　兼營指的是納稅人的應稅活動，涉及銷售貨物、應稅勞務及應稅服務等。當納稅人兼營不同稅率項目時，應當采用單獨記賬，按照各自的稅率分別核算增值稅。這樣一來能夠防止多繳稅款。

　　方法二：選擇恰當?shù)匿N售方式進行增值稅稅收籌劃

　　采用折扣銷售方式，銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上體現(xiàn)的情況下，則以銷售額扣除折扣額后的余額作為計稅金額;銷售額和折扣額不在同一張發(fā)票上體現(xiàn)的情況下，折扣額一律不得從銷售額中扣除。

　　若是采用現(xiàn)金折扣方式，折扣額不得從銷售額中扣除;若是采用以舊換新及還本銷售方式，均以全額作為計稅金額。

　　企業(yè)可以自主選擇銷售方式，恰當?shù)匿N售方式能夠為稅收籌劃帶來更多的可能性。

　　方法三：通過出口退稅相關政策進行稅收籌劃

　　可以通過出口退稅相關政策規(guī)定進行合理避稅，按照中國稅法的規(guī)定，對于報關離境的出口產(chǎn)物，除了國家規(guī)定不能退稅的產(chǎn)物外，一律交還已征的增值稅。出口退稅的產(chǎn)物，依照國家統(tǒng)一核定的退稅稅率核算退稅。

　　如果選用出口退稅相關政策進行合理避稅，必須要提前熟悉掌握相關優(yōu)惠政策，清楚退稅核算辦法。

　　企業(yè)增值稅合理避稅方法有哪些?

　　1、通過選擇優(yōu)質(zhì)供應商進行合理避稅

　　建議選擇長期穩(wěn)定的供應商，盡量不要選擇小規(guī)模納稅人，因為小規(guī)模稅點低、抵扣少。

　　2、及時取得發(fā)票，避免多繳稅

　　應當加強業(yè)務人員索要發(fā)票的習慣，及時取得發(fā)票，做到一物一票，可以避免多交稅款。

　　3、盡量避免進項轉(zhuǎn)出

　　企業(yè)應當做好合理規(guī)劃，盡量避免進項轉(zhuǎn)出。比如公司建造一棟大樓，如果是用于集體福利或免稅產(chǎn)品的，則應當做進項轉(zhuǎn)出。如果這棟大樓除了用于集體福利或免稅產(chǎn)品，還用于應稅產(chǎn)品的，則不用做進項轉(zhuǎn)出。

　　企業(yè)稅務籌劃有什么好處?要注意什么?

　　以上就是關于增值稅稅收籌劃方法的全部介紹，希望對大家有所幫助。會計網(wǎng)后續(xù)也會更新更多有關增值稅稅收籌劃方法的內(nèi)容，請大家持續(xù)關注!

　　工資、薪金所得的稅收籌劃方法都有哪些是會計工作中的常見問題，對于工資、薪金所得的稅收籌劃，我們可以從工資收入、五險一金及專項附加扣除這幾個方面著手籌劃。本文就針對工資、薪金所得的稅收籌劃方法都有哪些做一個相關介紹，來跟隨會計網(wǎng)一同了解下吧!

　　工資、薪金所得的三個稅收籌劃方法

　　方法一：降低工資收入，提高支出

　　降低工資收入，我們可以具體從以下幾點著手：

　　1、可以采取非貨幣支付的形式，提升員工福利水平，降低名義收入。

　　比如：為員工提供員工餐、員工宿舍等。

　　2、采取年終獎合理避稅的方法。

　　可以將納稅人取得的季度、 年度性獎金，分攤到幾個月發(fā)放，作為月工資所得計算納稅。

　　3、發(fā)票報銷

　　比如對通訊費、差旅費等實際、合法、有效的發(fā)票進行實報實銷。

　　方法二：可以從五險一金上進行籌劃

　　在獲得員工許可的前提下，將部分工資以購買五險一金的方式向員工發(fā)放，這樣一來就增加了社保購買檔次。增加檔次后，實際上單位支付的部分正是應該發(fā)給員工工資的那一部分。

　　方法三：從專項附加扣除的角度上考慮稅收籌劃

　　專項附加扣除也就是六項專項附加扣除，分別是新個人所得稅法規(guī)定的子女教育、繼續(xù)教育、住房貸款利息、大病醫(yī)療、住房租金、贍養(yǎng)老人。比如從子女教育、繼續(xù)教育及贍養(yǎng)老人這些方面來考慮稅收籌劃，家里如果夫妻二人都是在上班的，則可以將這些費用以100%攤銷到收入高的那個人的頭上，而不按照50%攤銷到個人的頭上。這樣一來也就達到了降低稅率的目的。

　　稅收籌劃的基本原則包括哪些?

　　稅收籌劃的基本原則包括合法性原則、事前籌劃原則、目標性原則。

　　1、合法性原則

　　合法性原則具體指的是納稅人以不違反國家法律法規(guī)為前提，通過對企業(yè)經(jīng)營、投資及理財活動進行相應的調(diào)整，最后達到減輕企業(yè)稅負的目標。

　　2、事前籌劃原則

　　事前籌劃原則指的是企業(yè)的納稅籌劃必須在事前進行。當納稅義務產(chǎn)生時，納稅人才開始做稅收籌劃，往往都是徒勞的。

　　3、目標性原則

　　企業(yè)稅收籌劃之前，必須對企業(yè)所納稅種類、適用稅率、稅負、所在地區(qū)稅率情況、經(jīng)濟業(yè)務流程等企業(yè)所處的納稅環(huán)境加強了解并作深入分析，并以此為基礎制定稅收籌劃目標。

　　稅收籌劃會有哪些風險?怎么避免?

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　　技術持有人把本人所持有的技術提供給他人使用或轉(zhuǎn)讓給他人，取得的收入除去稅費和其它損耗所剩的費用就是技術轉(zhuǎn)讓收入。對于技術轉(zhuǎn)讓收入，有哪些稅收優(yōu)惠政策？

　　1、免征增值稅

　　根據(jù)《財政部、國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)附件3《營業(yè)稅改征增值稅試點過渡政策的規(guī)定》一、下列項目免征增值稅：(二十六)納稅人提供技術轉(zhuǎn)讓、技術開發(fā)和與之相關的技術咨詢、技術服務。

　　1.技術轉(zhuǎn)讓、技術開發(fā)，是指《銷售服務、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)注釋》中“轉(zhuǎn)讓技術”、“研發(fā)服務”范圍內(nèi)的業(yè)務活動。技術咨詢，是指就特定技術項目提供可行性論證、技術預測、專題技術調(diào)查、分析評價報告等業(yè)務活動。

　　2.備案程序。試點納稅人申請免征增值稅時，須持技術轉(zhuǎn)讓、開發(fā)的書面合同，到納稅人所在地省級科技主管部門進行認定，并持有關的書面合同和科技主管部門審核意見證明文件報主管稅務機關備查。

　　因此，如果企業(yè)辦理了技術轉(zhuǎn)讓免征增值稅的備案手續(xù)，可以享受免征增值稅的優(yōu)惠;如果沒有辦理，收入需要按照銷售“無形資產(chǎn)-技術轉(zhuǎn)讓”繳納增值稅。

　　2、減免企業(yè)所得稅

　　根據(jù)《財政部國家稅務總局關于將國家自主創(chuàng)新示范區(qū)有關稅收試點政策推廣到全國范圍實施的通知》(財稅〔2015〕116號)規(guī)定：自2015年10月1日起，全國范圍內(nèi)的居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓5年（含）以上非獨占許可使用權取得的技術轉(zhuǎn)讓所得，納入享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠的技術轉(zhuǎn)讓所得范圍。居民企業(yè)的年度技術轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。