FRM，即金融風(fēng)險管理師，在國際金融風(fēng)險領(lǐng)域中，F(xiàn)RM可是極具權(quán)威性和含金量的認(rèn)證證書，隨著金融行業(yè)的發(fā)展，近年來報考FRM人數(shù)持續(xù)增多，對于想報考FRM考生，需要符合什么樣的條件?考試科目有哪些?

　　金融風(fēng)險管理師FRM考試科目有哪些?

　　金融風(fēng)險管理師FRM考試分為了一級和二級兩個級別，不同級別其考試科目也會不一樣。

　　FRM一級考試科目有，風(fēng)險管理基礎(chǔ)、數(shù)量分析、金融市場與金融產(chǎn)品、風(fēng)險建模。

　　FRM二級考試科目有，市場風(fēng)險管理與測量、信用風(fēng)險管理與測量、操作及綜合風(fēng)險管理、投資風(fēng)險管理等。

　　FRM報考條件

　　學(xué)歷方面要求

　　在學(xué)歷方面，F(xiàn)RM協(xié)會并沒有設(shè)置太高的限制，任何一個專業(yè)都可以報考，即使在校大學(xué)生都能夠參加考試?？忌灰邆浯髮；蛞陨系膶W(xué)歷就可以具備FRM報考條件。在以往考試中，不少大二、大三的在校生都會選擇在校期間報考FRM，大大節(jié)省了考證時間。

　　語言要求

　　作為一項國際類考試，金融風(fēng)險管理師FRM試卷考題采用的都是全英文，有很多國內(nèi)考生因為這點，擔(dān)心英語水平達(dá)不到要求而遲遲不報名。其實，F(xiàn)RM對英語水平的要求并不算很高，考生只要具備大學(xué)英語四級水平，并具有一定的英語讀寫能力即可報考。

　　數(shù)學(xué)要求

　　在FRM考試中，涉及的計算考題會比較多，相比起CFA考試，F(xiàn)RM對考生的數(shù)學(xué)運算能力要求會比較高一點，考點內(nèi)容側(cè)重于數(shù)學(xué)概率與統(tǒng)計，對于數(shù)學(xué)運算能力一向比較好的考生，學(xué)習(xí)FRM顯然會輕松很多，報考FRM考生數(shù)學(xué)水平基本要達(dá)到數(shù)學(xué)三、數(shù)學(xué)四難度。

　　管理會計需要針對企業(yè)管理部門編制計劃、作出決策、控制經(jīng)濟(jì)活動的需要，記錄和分析經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，今天會計網(wǎng)為廣大考生帶來考試常考點市場均衡。

　　管理會計基礎(chǔ)知識之市場均衡

　　均衡是指商品價格使得供給數(shù)量等于需求數(shù)量的狀況。均衡價格和均衡數(shù)量是均衡時供給（或需求）的價格和數(shù)量，這個價格也叫市場出清價格。均衡點就是在圖中使市場處于均衡狀態(tài)的點，即供給曲線與需求曲線的交點。

　　解析：

　　1.非均衡狀態(tài)是指市場供求關(guān)系未達(dá)到均衡的狀態(tài)，即不能使供給數(shù)量與需求數(shù)量相等的任何價格。價格高于均衡價格將導(dǎo)致過度供給，低于均衡價格將導(dǎo)致供給不足或者過度需求。非均衡狀態(tài)只是暫時的。

　　2.均衡價格及均衡數(shù)量的變化與需求曲線變化正相關(guān)。當(dāng)需求增加時，均衡價格也將上升。3.均衡價格及均衡數(shù)量的變化與供給曲線的變化負(fù)相關(guān)。當(dāng)供給增加時，均衡價格將下降。

　　經(jīng)典例題1：

　　市場研究分析員為A商品確定如下表的市場數(shù)據(jù),根據(jù)下表信息，下列哪項說法是正確的？（）

　　A.價格為60元時，需求過剩

　　B.不能確定市場出清價格

　　C.價格為160元時，供給不足

　　D.100元的市場價格不能維持很久

                 價格/元         供給數(shù)量/個            需求數(shù)量/個

                     50                  250                        750

                    100                 500                        500

                    150                 750                        250 

                    200                 1000                        0

　　答案：A

　　解析：價格為100元時，需求量＝供給量，100元為出清價格。價格＜100元，供給量＜需求量，供給不足；價格＞100元，供給量＞需求量，供給過剩。

　　經(jīng)典例題2：

　　根據(jù)下述信息，下列哪項說法是正確的？（）

                         價格/元             供給數(shù)量/個                  需求數(shù)量/個

                            50                       250                                 750 

                           100                      500                                 500 

                           150                      750                                 250 

                           200                      1000                                 0 

　　A.在短期，價格為80元時，供給過剩。

　　B.在長期，如果生產(chǎn)商的單位成本下降，合理的市場出清價格為130元。

　　C.在短期，價格為140元時，需求過剩。

　　D.在長期，如果生產(chǎn)商的單位成本增加，那么合理的市場出清價格為140元

　　答案：D

　　解析：短期內(nèi)，市場均衡價格為100元；價格＜100元，供給量＜需求量，供給不足；價格＞100元，供給量＞需求量，供給過剩。長期來看，如果供應(yīng)商的成本增加，供給減少，均衡價格增加。

　　鳥欲高飛先振翅，人求上進(jìn)先讀書，CMA考試的備考需要堅持，會計網(wǎng)為了方便大家學(xué)習(xí)總結(jié)了風(fēng)險管理的知識點。

　　CMA知識點之風(fēng)險管理

　　1、風(fēng)險識別風(fēng)險確認(rèn)的過程需要通過有計劃且細(xì)致的方法在運營的每個方面來查找潛在的風(fēng)險，并確認(rèn)那些重要的風(fēng)險領(lǐng)域。并不對這些威脅作出評價。

　　目的：盡可能多地確認(rèn)威脅，但并不對威脅做出評價。根據(jù)IMA的管理會計公告《企業(yè)風(fēng)險管理：框架、要素及其整合》，風(fēng)險識別的技術(shù)大體上分成3類：

　　1）內(nèi)部訪談與討論，包括：訪談、問卷調(diào)查、頭腦風(fēng)暴、自我評估及其他協(xié)調(diào)討論和SWOT分析；

　　2）外部來源，包括：與其他組織比較、與同行討論、標(biāo)桿管理和風(fēng)險顧問；

　　3）工具、診斷和流程，包括：對照表、流程圖、情景分析、價值鏈分析、業(yè)務(wù)流程分析、系統(tǒng)工程和流程繪制?？梢钥紤]對風(fēng)險評估活動進(jìn)行事后評價，即檢查風(fēng)險評估活動中尚未識別、已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險。采取行動修正風(fēng)險評估過程，以便將來能恰當(dāng)?shù)淖R別這些風(fēng)險。

　　2、風(fēng)險評估在識別了企業(yè)的重大風(fēng)險之后，下一步就是風(fēng)險評估，即評估這些風(fēng)險發(fā)生的可能性和相對的嚴(yán)重性，進(jìn)行風(fēng)險排序，并識別出對企業(yè)影響最大的風(fēng)險。根據(jù)固有風(fēng)險和剩余風(fēng)險水平來評價各項因素：

　　1）固有風(fēng)險，即在管理層沒有采取任何措施來改變風(fēng)險的可能性或影響的情況下，一個主體所面臨的風(fēng)險。

　　2）剩余風(fēng)險，即在管理層采取了風(fēng)險應(yīng)對措施之后所殘余的風(fēng)險。

　　3、定量分析：就是對風(fēng)險評估的過程進(jìn)行量化。對潛在的最大損失水平、可能發(fā)生的頻率、風(fēng)險控制失效等因素賦予數(shù)值，并進(jìn)行計算。利用期望值來識別出讓管理層最為擔(dān)心的風(fēng)險。標(biāo)桿分析法、現(xiàn)金流分析法、情境分析法等都可以量化具體的因素，進(jìn)行定量分析。

　　4、定性分析：目前應(yīng)用最廣泛的一種方法。就是憑借分析者的經(jīng)驗和直覺、業(yè)界的標(biāo)準(zhǔn)、慣例等，為風(fēng)險管理諸要素(資產(chǎn)價值，威脅的可能性，弱點被利用的容易度，現(xiàn)有控制措施的效力等)的大小或高低程度定性分級(高、中、低三級)的過程。定性分析一般帶有很強的主觀性。

　　為了幫助廣大考生提高備考CMA的學(xué)習(xí)效率，掌握各科重點知識點，接下來會計網(wǎng)為大家整理了P2知識點企業(yè)風(fēng)險管理的內(nèi)容，一起來學(xué)習(xí)一下吧。

　　CMA考點之企業(yè)風(fēng)險管理

　　1、定義：企業(yè)風(fēng)險管理（enterprise risk management,ERM）指的是一個過程，它由一個主體的董事會、管理當(dāng)局和其他人員負(fù)責(zé)實施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制訂并貫穿于企業(yè)之中，旨在識別可能會影響主體的潛在事項，對風(fēng)險進(jìn)行管理使其在該主體的風(fēng)險容量之內(nèi)，并為主體目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證。

　　2、新修訂的COSO 2017的企業(yè)風(fēng)險管理框架采用5要素加20個原則的形式。其中，相互關(guān)聯(lián)的5要素是：治理和文化、設(shè)定戰(zhàn)略和目標(biāo)、績效、評估和修訂、信息溝通和報告，每個要素下面的原則都代表了與這一要素相關(guān)的一些基本的概念，并且這些原則構(gòu)成企業(yè)風(fēng)險管理實踐的主要部分。

　　要素一：治理和文化治理和文化共同構(gòu)成了ERM所有其他要素的基礎(chǔ)。風(fēng)險治理定下了主體的基調(diào)，加強ERM的重要性，并確立ERM監(jiān)管責(zé)任的分配；文化則體現(xiàn)主體的價值觀、行為準(zhǔn)則和對風(fēng)險的理解，企業(yè)的決策制定能夠體現(xiàn)企業(yè)的文化。治理和文化下面包含5個原則，具體是：

　　（一）董事會的風(fēng)險監(jiān)督和執(zhí)行

　　（二）建立運營模式

　?。ㄈ┟枋龀缟械奈幕?/p>

　　（四）展示企業(yè)核心價值觀

　?。ㄎ澹ㄎ澹┪l(fā)展和保留有能力的個體

　　要素二：設(shè)定風(fēng)險戰(zhàn)略和目標(biāo)ERM通過制定戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)目標(biāo)與主體的戰(zhàn)略計劃融合在一起。通過對商業(yè)環(huán)境的理解，企業(yè)可以得到對內(nèi)部因素和外部因素的看法，以及它們對風(fēng)險的影響。設(shè)定風(fēng)險戰(zhàn)略和目標(biāo)要素下面包含4個原則，具體是：

　　（一）分析業(yè)務(wù)環(huán)境（PEST,CPPT）

　?。ǘ┒x風(fēng)險偏好

　　（三）評估替代策略

　?。ㄋ模┲贫I(yè)務(wù)目標(biāo)

　　要素三：績效企業(yè)識別并評估可能影響其戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)目標(biāo)實現(xiàn)的風(fēng)險，并結(jié)合企業(yè)的風(fēng)險偏好，對風(fēng)險按照其嚴(yán)重程度排分優(yōu)先次序。然后，企業(yè)選擇風(fēng)險應(yīng)對的方法，并采用投資組合的觀念，確定其承擔(dān)的風(fēng)險。該過程的結(jié)果將報告給關(guān)鍵風(fēng)險利益相關(guān)者?？冃б叵旅姘?個原則，具體是：

　?。ㄒ唬┳R別風(fēng)險

　?。ǘ┰u估風(fēng)險的嚴(yán)重程度

　?。ㄈ╋L(fēng)險排序

　　（四）實施風(fēng)險應(yīng)對

　?。ㄎ澹┙L(fēng)險組合觀

　　要素四：評估和修訂通過評估企業(yè)績效，可以評估企業(yè)風(fēng)險管理的各個要素在一段時間內(nèi)的運作情況，并發(fā)現(xiàn)其實質(zhì)性的變化，以及需要進(jìn)行哪些修訂。評估和修訂要素下面包含3個原則，具體是：

　?。ㄒ唬┰u估實質(zhì)性變化

　　（二）評估風(fēng)險和績效

　?。ㄈ┢髽I(yè)風(fēng)險管理的持續(xù)改進(jìn)

　　要素五：信息溝通和報告溝通是在企業(yè)中不斷迭代取得信息，并分享信息的過程。管理層利用從內(nèi)部和外部取得的有效信息來支持企業(yè)風(fēng)險管理工作，企業(yè)利用信息系統(tǒng)來捕捉、處理和管理數(shù)據(jù)和信息。通過利用應(yīng)用于所有組成部分的信息，企業(yè)就風(fēng)險、文化和績效做出報告。信息溝通和報告要素下面包含3個原則，具體是：

　　（一）利用信息系統(tǒng)

　?。ǘ贤L(fēng)險信息

　?。ㄈ╋L(fēng)險、文化和績效報告

　　開啟CMA備考之前，考生一定要先做好相應(yīng)的備考計劃，每天一個知識點，今天由會計網(wǎng)為您講解關(guān)于市場類型劃分的知識點。

　　cma知識點之市場類型的劃分

　　在經(jīng)濟(jì)分析中，經(jīng)濟(jì)學(xué)家通過競爭的程度、定價的自主權(quán)、廠商的數(shù)量等因素將市場劃分成4種不同的類型：

　　1.完全競爭

　　完全競爭：就是沒有任何壟斷因素的市場結(jié)構(gòu)，一切都是由市場那只無形的手在操控。競爭市場必須具備以下4個特征：

　?。?）市場上有大量互相獨立的消費者和廠商

　?。?）市場中的產(chǎn)品同質(zhì)

　?。?）廠商可以自由進(jìn)出市場

　　（4）充分信息

　　2.壟斷

　　壟斷（monopoly）指的是，整個市場中只有一個廠商的市場結(jié)構(gòu)。壟斷市場具備以下3個特征：

　　（1）市場上只有一個廠商供給產(chǎn)品

　?。?）該廠商供給的產(chǎn)品沒有替代品

　　（3）其他廠商無法進(jìn)入該市場，即完全壁壘。

　　3.壟斷競爭

　　競爭和壟斷是兩種極端的市場結(jié)構(gòu)，但是在現(xiàn)實的經(jīng)濟(jì)體中更多的則是壟斷競爭市場和寡頭市場。

　　壟斷競爭（monopolistic competition）指的是，存在著大量消費者和廠商且產(chǎn)品存在著一定差異的市場結(jié)構(gòu)。

　　壟斷競爭市場具備以下3個特征：

　?。?）同一類產(chǎn)品之間存在著一定的差異，但仍然是可替代的。

　　（2）市場上存在著大量非合謀的廠商。

　　（3）由于廠商的規(guī)模相對都較小，所以進(jìn)出市場相對自由。

　　4.寡頭壟斷

　　由少數(shù)幾家廠商壟斷的市場稱為寡頭壟斷（oligopoly）的市場結(jié)構(gòu)。

　　寡頭壟斷具有以下特征：

　?。?）市場中的廠商數(shù)量相對較少，每個廠商的規(guī)模都較大，對市場都有一定的影響和控制，所以想要進(jìn)入市場有較大的難度。

　　（2）廠商提供的產(chǎn)品既可是同質(zhì)的，也可以是有差異的產(chǎn)品。

　?。?）廠商之間是互相依存的，每個廠商的決策都取決于競爭對手的決策，所以某個廠商的價格和產(chǎn)量的變動都會影響其他廠商的銷量和利潤。

　　（4）廠商的價格在相當(dāng)長的時期內(nèi)不變，即廠商的價格剛性。

　　現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)是本幣和外幣的收入和支出。銀行的現(xiàn)金出納工作與國民經(jīng)濟(jì)各部門有著密切的聯(lián)系，是體現(xiàn)銀行基本職能的重要環(huán)節(jié)，也是銀行業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)性工作。

　　商業(yè)銀行現(xiàn)金出納的業(yè)務(wù)有哪些？

　　商業(yè)銀行現(xiàn)金出納的業(yè)務(wù)包括按照國家相關(guān)法規(guī)制度，辦理現(xiàn)金收付、整點、保管和調(diào)運業(yè)務(wù)；根據(jù)市場貨幣流通的需要，調(diào)劑市場券別比例，做好現(xiàn)金回籠、供應(yīng)工作；按相關(guān)規(guī)定，加強金融管理，辦理金銀的收購等業(yè)務(wù)；以及加強柜面監(jiān)督，維護(hù)財經(jīng)法紀(jì)。

　　現(xiàn)金出納工作的原則是什么？

　　為確?，F(xiàn)金出納工作業(yè)務(wù)的順利開展，出納工作須建立健全內(nèi)控制度，做到手續(xù)嚴(yán)密，責(zé)任分明，具體原則為：

　　1、雙人經(jīng)辦原則：雙人管庫、雙人調(diào)款、雙人守庫、雙人押運，有利于加強監(jiān)督，防止舞弊事件的發(fā)生；

　　2、賬實分管原則：賬務(wù)和實物由不同的人員分管，做到會計、出納責(zé)任分明、各司其職；

　　3、收付分離原則：收款業(yè)務(wù)與付款業(yè)務(wù)相分離，分開經(jīng)辦，不能由一人負(fù)責(zé)收款和付款業(yè)務(wù)的辦理；

　　4、收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款，明確收入支出的手續(xù)，按流程辦事；

　　5、堅持復(fù)核原則：收款需另人復(fù)點，付款需另人復(fù)核。若是采用單人臨柜的，經(jīng)辦人員需自行復(fù)點或復(fù)核；

　　6、堅持交接手續(xù)和查庫原則：款項交接或出納人員調(diào)換時，應(yīng)當(dāng)及時辦理交接手續(xù)，分清責(zé)任。同時，堅持定期或不定期查庫原則，嚴(yán)禁挪用現(xiàn)金或金銀，禁止白條抵庫，應(yīng)做到賬實相符。

　　白條抵庫是什么意思？

　　白條抵庫也稱白條頂庫，是指以不符合財務(wù)制度和會計憑證的字條或單據(jù)頂替合法單據(jù)，挪用庫存現(xiàn)金的行為。不合規(guī)定的字條和單據(jù)稱為“白條”，將白條用于庫存抵充現(xiàn)金后，所抵現(xiàn)金即投入市場的貨幣流通，增加了市場貨幣流通，給控制貨幣投放增加一定困難。

　　組織總體戰(zhàn)略的類型主要有發(fā)展戰(zhàn)略、穩(wěn)定戰(zhàn)略和收縮戰(zhàn)略。總體戰(zhàn)略是指整體意義上大到國家，小到公司及個人的發(fā)展大方向。

　　一般會根據(jù)希望達(dá)到的目標(biāo)，制定3-5年，或5-10年，或10-20年的階段計劃。國家、公司、個人的所有“活動”會圍繞總目標(biāo)、階段目標(biāo)來開展。總目標(biāo)或總的發(fā)展方向，就是總體戰(zhàn)略。

　　組織戰(zhàn)略的主要內(nèi)容是什么？

　　組織戰(zhàn)略的主要內(nèi)容是規(guī)定企業(yè)的使命和目標(biāo)，定義企業(yè)的價值；關(guān)注全部商業(yè)機遇，決定主要的業(yè)務(wù)范圍和發(fā)展方向；確定需要獲取的資源和形成的能力，在不同業(yè)務(wù)之間分配資源；確定各種業(yè)務(wù)之間的配合，保證企業(yè)總體的優(yōu)化；確定公司的組織結(jié)構(gòu)，保證業(yè)務(wù)層戰(zhàn)略符合股東財富最大化的要求?？傮w戰(zhàn)略是由公司層管理者制定的戰(zhàn)略。公司層管理者包括公司總經(jīng)理、其他高層管理者、董事會，以及有關(guān)的專業(yè)人員。公司總經(jīng)理是公司戰(zhàn)略的設(shè)計者，承擔(dān)總體戰(zhàn)略成效的終極責(zé)任。

　　什么是發(fā)展戰(zhàn)略？

　　發(fā)展戰(zhàn)略強調(diào)充分利用外部環(huán)境的機會，充分發(fā)掘企業(yè)內(nèi)部的優(yōu)勢資源，以求企業(yè)在現(xiàn)有基礎(chǔ)上向更高一級方向發(fā)展。發(fā)展戰(zhàn)略包括三種基本類型，分別是一體化戰(zhàn)略、密集型戰(zhàn)略和多元化戰(zhàn)略。

　　什么是穩(wěn)定戰(zhàn)略和收縮戰(zhàn)略？

　　穩(wěn)定戰(zhàn)略又稱維持戰(zhàn)略，是指限于經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部條件，企業(yè)在戰(zhàn)略期所期望達(dá)到的經(jīng)營狀況基本保持在戰(zhàn)略起點的范圍和水平上的戰(zhàn)略。采用穩(wěn)定戰(zhàn)略的企業(yè)不需要改變自己的使命和目標(biāo)，而只需要集中資源用于原有的經(jīng)營范圍和產(chǎn)品，以增加其競爭優(yōu)勢。收縮戰(zhàn)略也稱撤退戰(zhàn)略，是指企業(yè)縮小原有經(jīng)營范圍和規(guī)模的戰(zhàn)略。

　　市場風(fēng)險敏感度是FRM考試當(dāng)中必然涉及的一個金融名詞，也是重要考點。考生需要重點把握概念、作用以及評估因素。

　　市場風(fēng)險敏感度是什么？

　　市場風(fēng)險敏感度主要指的是匯率、利率、產(chǎn)權(quán)價格以及商品價格的變動對于金融機構(gòu)或者攻擊的經(jīng)濟(jì)資本產(chǎn)生的負(fù)面影響的程度，對于市場風(fēng)險敏感度，評估的因素也是多種形式的，銀行盈利性或資產(chǎn)價值對利率、匯率、商品價格或產(chǎn)權(quán)價格反向變動的敏感度。在銀行規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度和風(fēng)險狀況一定的情況下，管理層對利率變化引致風(fēng)險的理解程度、管理風(fēng)險的相應(yīng)對策、測定風(fēng)險的數(shù)量模型以及內(nèi)部控制和內(nèi)部稽核的準(zhǔn)確性。金融市場發(fā)生較大變化時，管理層識別、度量、監(jiān)測和控制市場風(fēng)險敞口的能力。等都是市場風(fēng)險敏感度的評估因素，通過市場風(fēng)險敏感度用來衡量利率和匯率以及商品價格的變化，去更好的分析風(fēng)險，提高識別、控制金融風(fēng)險的能力。

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　　市場風(fēng)險敏感度的作用

　　市場風(fēng)險敏感度用來衡量利率、匯率、商品價格、股票價格等市場價格波動對商業(yè)銀行贏利和資本的影響程度。此標(biāo)準(zhǔn)是用來分析和檢驗銀行辨認(rèn)、識別、控制和管理金融市場風(fēng)險的能力，限制銀行從事不熟悉的資本市場業(yè)務(wù)。該指標(biāo)主要用來分析商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險。銀行所面臨的風(fēng)險可分為兩類：市場風(fēng)險和非市場風(fēng)險。市場風(fēng)險基本上是由金融產(chǎn)品價格變動所引起的，如利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、金融衍生商品價格波動風(fēng)險等；非市場風(fēng)險則包括信用風(fēng)險、經(jīng)營決策風(fēng)險、交易風(fēng)險和違法違規(guī)風(fēng)險等。

　　市場風(fēng)險敏感度的評估因素

　　(1)銀行盈利性或資產(chǎn)價值對利率、匯率、商品價格或產(chǎn)權(quán)價格反向變動的敏感度。

　　(2)在銀行規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度和風(fēng)險狀況一定的情況下，管理層對利率變化引致風(fēng)險的理解程度、管理風(fēng)險的相應(yīng)對策、測定風(fēng)險的數(shù)量模型以及內(nèi)部控制和內(nèi)部稽核的準(zhǔn)確性。

　　(3)金融市場發(fā)生較大變化時，管理層識別、度量、監(jiān)測和控制市場風(fēng)險敞口的能力。

　　(4)源自非交易性頭寸利率風(fēng)險敞口的性質(zhì)和復(fù)雜程度。

　　(5)源自證券交易和境外業(yè)務(wù)市場風(fēng)險敞口的性質(zhì)和復(fù)雜程度。

　　(6)相對于市場風(fēng)險敞口水平而言，資本和盈利水平的充足程度。

　　(7)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的匹配情況，資產(chǎn)風(fēng)險結(jié)構(gòu)以及資產(chǎn)組合的多樣化情況。

　　(8)銀行風(fēng)險管理部門和人員的素質(zhì)以及風(fēng)險管理能力。

　　風(fēng)險管理是指通過分析和評估潛在的風(fēng)險因素，然后針對這些風(fēng)險因素制定措施來最小化或消除其可能帶來的不利影響。風(fēng)險管理也經(jīng)常被視為一種綜合性的戰(zhàn)略性思考方式，在企業(yè)和機構(gòu)中應(yīng)用廣泛。

　　那么，風(fēng)險管理都包括哪些內(nèi)容呢？風(fēng)險管理一般需要學(xué)習(xí)怎么樣的知識呢？風(fēng)險管理相關(guān)的就業(yè)崗位有哪些？

　　風(fēng)險管理的內(nèi)容

　　風(fēng)險管理的主要內(nèi)容包括以下方面：

　?。?）風(fēng)險評估：系統(tǒng)地評估存在的風(fēng)險，包括實現(xiàn)目標(biāo)時可能遭受的損失和機會的喪失等情況，以及可能的影響。

　?。?）風(fēng)險識別：通過分析和評估企業(yè)運營和保護(hù)資產(chǎn)時可能存在的各種風(fēng)險，確定具體存在的風(fēng)險類型，并對其威脅使企業(yè)處于不利地位的程度進(jìn)行評估。

　　（3）風(fēng)險控制：針對識別出的風(fēng)險，制定一系列控制措施來降低它們產(chǎn)生的可能性和影響，從而達(dá)到控制和降低風(fēng)險的目的。

　　（4）風(fēng)險監(jiān)測：通過監(jiān)測關(guān)鍵性能指標(biāo)，采取實時反饋和風(fēng)險預(yù)警，追蹤風(fēng)險并調(diào)整和改進(jìn)風(fēng)險管理計劃以確保其有效性。

　　風(fēng)險管理所需知識

　　風(fēng)險管理需要掌握以下知識：

　?。?）統(tǒng)計學(xué)和數(shù)學(xué)方法：使用統(tǒng)計學(xué)和數(shù)學(xué)方法來分析和評估風(fēng)險，從而確定合適的風(fēng)險控制和轉(zhuǎn)移措施。

　?。?）金融領(lǐng)域的知識：掌握常見的金融信息和金融交易模式，包括投資組合管理、證券市場、資產(chǎn)負(fù)債表等。

　?。?）法律和合規(guī)知識：了解各個地區(qū)的法律、行業(yè)法規(guī)、合規(guī)規(guī)定等，在合法合規(guī)的前提下，制定風(fēng)險管理計劃。

　?。?）戰(zhàn)略規(guī)劃知識：了解企業(yè)的戰(zhàn)略和運營計劃，針對企業(yè)的特定業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險管理。

　　風(fēng)險管理相關(guān)就業(yè)崗位

　　目前，風(fēng)險管理的就業(yè)崗位涉及廣泛，以下是一些常見的風(fēng)險管理職位：

　　（1）風(fēng)險分析師：主要負(fù)責(zé)評估和解決企業(yè)面臨的各種風(fēng)險。

　　（2）風(fēng)險管理顧問：提供專業(yè)的風(fēng)險管理業(yè)務(wù)咨詢服務(wù)。

　　（3）風(fēng)險控制專家：負(fù)責(zé)實施遏制風(fēng)險的策略，并確保它們在合規(guī)、道德和可持續(xù)的框架內(nèi)運作。

　?。?）保險行業(yè)風(fēng)險管理師：以保險公司為主，主要處理與保險相關(guān)的風(fēng)險問題，包括保險賠償計劃、合規(guī)性審查等。

　　隨著金融業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，金融風(fēng)險的管理也變得越來越重要。而FRM（金融風(fēng)險管理師）作為全球公認(rèn)的金融風(fēng)險管理領(lǐng)域權(quán)威證書，受到了越來越多金融人士和企業(yè)的關(guān)注。那么，F(xiàn)RM金融風(fēng)險管理師的含金量到底有多高呢？主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

FRM考試難度極高

　　FRM考試是世界上最為知名的金融證書之一，分為兩個等級：FRM 1級和FRM 2級?？忌枰ㄟ^兩個等級的考試才能取得FRM資格證，通過率較低，目前約在46%左右。而FRM考試涵蓋的金融工具和市場范圍非常廣泛，可以說是綜合了全球金融市場風(fēng)險管理相關(guān)內(nèi)容，因此，只有擁有非常深厚的金融知識和實踐經(jīng)驗的人才能夠順利通過考試。

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_nameFRM

FRM持證者憑借認(rèn)證獲得更大發(fā)展機會

　　FRM持證者可以獲得行業(yè)內(nèi)大量的機會，比如到全球頂級金融機構(gòu)實習(xí)、參加國際性的學(xué)術(shù)論壇、接受業(yè)內(nèi)權(quán)威人士提供的指導(dǎo)等。這些機會可以幫助持證者不斷學(xué)習(xí)精進(jìn)，更好地在金融行業(yè)中發(fā)揮自己的能力和作用。同時，擁有FRM資格證的人才會對企業(yè)擁有較高吸引力，企業(yè)更愿意為持證者提供機會和資源。

FRM資格證能夠塑造專業(yè)品牌

　　事實上，金融業(yè)內(nèi)孰能與FRM資格證相媲美？持有FRM證書的人將享受更高的專業(yè)聲譽，在行業(yè)內(nèi)更容易被其他同行所認(rèn)同和尊敬。同時，F(xiàn)RM證書還可以塑造個人品牌，讓自己成為行業(yè)專家，并給予個人在行業(yè)內(nèi)的較高影響力，成為被企業(yè)認(rèn)可的職業(yè)擔(dān)當(dāng)。

FRM資格證可以極大的增強風(fēng)險管理能力

　　由于金融行業(yè)本身所涉及的各種風(fēng)險非常高，風(fēng)險管理也成為重中之重。而FRM持證者擁有出色的風(fēng)險管理技巧和思維方式，能夠更好地預(yù)測趨勢，管理風(fēng)險，為企業(yè)做出更具策略性的決策，從而使企業(yè)在高風(fēng)險市場中得到優(yōu)秀表現(xiàn)。同時，持有FRM資格證的金融專家能夠隨時了解全球布局變化，對公司的適應(yīng)性作出快速的反應(yīng)。

　　作為全球權(quán)威的金融風(fēng)險管理證書，F(xiàn)RM的含金量不僅表現(xiàn)在取證的難度，更體現(xiàn)在它能夠帶給持證者的職業(yè)發(fā)展和能力提升。

課程背景

　　中國版的薩班斯法案《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引延至今年在上市公司實施。從某種程度上來說，內(nèi)控制度可以防范企業(yè)風(fēng)險于未然。從仍讓每一個管理者記憶猶新的安然事件到金融危機中雷曼兄弟的倒閉，教訓(xùn)無非是從缺乏內(nèi)控到失控。其實諸如此類千里之堤毀于蟻穴的悲劇的上演一直就從未間斷過。

　　內(nèi)部控制是每個企業(yè)工作中非常重要的一環(huán)，加強企業(yè)內(nèi)部控制對提高企業(yè)經(jīng)營管理水平、風(fēng)險行為防范能力，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)得以實現(xiàn)具有重要意義?！吨袊鲜泄窘衲陜?nèi)部控制白皮書》公布研究結(jié)論：內(nèi)部控制越好的公司投入資本回報率越高，內(nèi)部控制的加強有助于提高投入資本回報率。在實務(wù)操作中，如何結(jié)合行業(yè)和企業(yè)自身的特點進(jìn)行合理可行的內(nèi)部控制制度設(shè)計并予以持續(xù)有效的實施成為內(nèi)部控制實踐中的焦點和難點。

　　本課程講師團(tuán)隊根據(jù)多年為各類企業(yè)提供風(fēng)險管理和內(nèi)部控制服務(wù)的實踐總結(jié)，從實際操作的角度出發(fā)，系統(tǒng)地介紹內(nèi)部控制體系精髓，并以案例詳細(xì)說明構(gòu)建內(nèi)部控制體系的每一步驟，努力將團(tuán)隊多年來對內(nèi)部控制體系構(gòu)建工作的經(jīng)驗完整地奉獻(xiàn)給廣大學(xué)員。引導(dǎo)學(xué)員了解掌握內(nèi)控設(shè)計中的一系列理念及操作方法，使內(nèi)控制度真正成為企業(yè)的保護(hù)傘，而不是一紙文書。

課程收益

　　1.從“整體框架”到“業(yè)務(wù)層次”對內(nèi)部控制的設(shè)計和評價進(jìn)行了系統(tǒng)的闡述和講解，引入國際最新的內(nèi)部控制理論

　　2.引導(dǎo)學(xué)員診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷，評價內(nèi)部控制效果并進(jìn)行改進(jìn)

　　3.引導(dǎo)學(xué)員識別、分析企業(yè)的組織中的潛在風(fēng)險，了解、判斷企業(yè)經(jīng)營管理狀況和內(nèi)部控制要求的相關(guān)子系統(tǒng)

　　4.梳理、評估組織運行過程中的主要風(fēng)險、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點，并辨析與每一個關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點相關(guān)的有效的控制措施

　　5.掌握風(fēng)險控制中關(guān)鍵點的設(shè)計

　　6.明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)

課程對象

　　1.公司總經(jīng)理等管理層，中高層管理人員

　　2.內(nèi)部控制總監(jiān)、內(nèi)審總監(jiān)、

　　3.內(nèi)控部、內(nèi)審部相關(guān)人員

　　4.各部門主管以及部門內(nèi)控、內(nèi)審人員

　　5.會計事務(wù)所相關(guān)工作人員

課程大綱

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課程背景

　　在目前的市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)之間競爭激烈，風(fēng)險叢生，要使企業(yè)立于不敗之地，一個重要的問題就是如何做出正確的決策，衡量和控制各種商業(yè)風(fēng)險。但可能存在以下問題：

　　企業(yè)的經(jīng)營決策都是領(lǐng)導(dǎo)者拍腦袋決定的，風(fēng)險如何控制?

　　企業(yè)決策制定靠的都是資深管理者的經(jīng)驗，我們從來不相信外部專家!

　　決策制定的過程也是風(fēng)險衡量的過程，有好的方法和模型嗎?

　　我們基于多年財務(wù)培訓(xùn)經(jīng)驗的積累，結(jié)合豐富的企業(yè)內(nèi)訓(xùn)案例，針對管理者最關(guān)心的決策制定設(shè)立《決策分析與風(fēng)險管理》課程，專注于研究如何幫助決策者提高決策質(zhì)量，減少決策的時間和成本，在競爭中把握機遇，風(fēng)險或?qū)⑥D(zhuǎn)化為企業(yè)最佳的機遇。

課程收益

　　【決策類型】了解企業(yè)不同決策類型以及可能存在的風(fēng)險

　　【決策分析】結(jié)合豐富的行業(yè)案例，明確企業(yè)經(jīng)營決策中的風(fēng)險控制點

　　【決策模型】學(xué)會決策的定量和定性分析方法，重點掌握不同決策分析模型

　　【決策質(zhì)量】明確企業(yè)投融資等重大決策的風(fēng)險衡量，全面提高決策的質(zhì)量

課程對象

　　總經(jīng)理、CEO、CFO

　　財務(wù)經(jīng)理、項目經(jīng)理、法務(wù)經(jīng)理

　　風(fēng)險管控部門負(fù)責(zé)人

　　采購、銷售等業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人

課程大綱

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課程背景

　　項目風(fēng)險管理的重要目標(biāo)和價值就在于把每個階段的風(fēng)險降到最低，避免突發(fā)事件或危機事件的產(chǎn)生而破壞項目完成的時間、成本和質(zhì)量。據(jù)美國SPR公司的調(diào)查：

　　30%以上的企業(yè)IT項目在中途放棄開發(fā);

　　60%超出了原定的開發(fā)期限;

　　46%的項目超出了原計劃的費用預(yù)算;

　　52%的項目沒有達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。

　　我們針對學(xué)員的迫切需求，結(jié)合豐富的企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)經(jīng)驗，開發(fā)出針對項目制管理的風(fēng)險控制課程，從項目風(fēng)險的識別、評估、應(yīng)對各環(huán)節(jié)需要把握的關(guān)鍵點，提供給學(xué)員實操性的工具和方法，幫助學(xué)員能夠在項目管理中準(zhǔn)確把握風(fēng)險，把不必要的損失降到最低，有效提高項目管理水平。

課程收益

　　明確項目風(fēng)險管理的過程，了解不同行業(yè)項目管理中存在的風(fēng)險

　　學(xué)會運用定量和定性分析的方法和工具，對項目風(fēng)險進(jìn)行有效的識別和評估

　　結(jié)合豐富的行業(yè)案例，明確項目管理中的常見風(fēng)險類型和潛在危機，制定應(yīng)對策略

　　掌握風(fēng)險的監(jiān)督和控制方法，完善項目風(fēng)險管理體系，確保項目成本和質(zhì)量

課程對象

　　董事長、總經(jīng)理、CFO

　　項目總監(jiān)、項目經(jīng)理

　　財務(wù)經(jīng)理、內(nèi)控內(nèi)審經(jīng)理

　　項目部、財務(wù)部相關(guān)工作人員

課程大綱

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課程背景

　　經(jīng)濟(jì)就像一張巨網(wǎng)，將世界各國緊密的聯(lián)系在一起。中國作為世界第二大經(jīng)濟(jì)體，與全球各國發(fā)生著愈來愈緊密的經(jīng)貿(mào)關(guān)系，進(jìn)出口貿(mào)易為國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了巨大貢獻(xiàn)的同時，也讓跨國經(jīng)營的企業(yè)面臨著巨大的外匯風(fēng)險。

　　■業(yè)務(wù)人員由于無法科學(xué)準(zhǔn)確預(yù)估外匯走勢，導(dǎo)致在結(jié)算貨幣選擇上無法做出準(zhǔn)確的判斷，從而形成貨幣匯兌損失；

　　■企業(yè)跨國業(yè)務(wù)表面賬上盈利，但由于匯率波動造的成匯兌損失，使得企業(yè)真實盈利不增反降，如何協(xié)調(diào)該矛盾？

　　■企業(yè)通過銀行等金融機構(gòu)提供的外匯風(fēng)險規(guī)避產(chǎn)品進(jìn)行外匯風(fēng)險管理，但收效甚微，企業(yè)該如何處理？

課程收益

　　【最新政策解讀】清晰了解世界各國經(jīng)濟(jì)走勢，解讀國家相關(guān)外匯政策、外匯法規(guī)

　　【掌握衍生工具】熟練掌握各種金融衍生產(chǎn)品，尤其是外匯衍生工具的特點和作用

　　【提高風(fēng)險意識】增強企業(yè)外匯風(fēng)險意識，掌握防范外匯風(fēng)險的技巧和方法

　　【加強趨勢預(yù)測】加強企業(yè)應(yīng)對匯率變化的能力，提高判斷匯率趨向的準(zhǔn)確率

課程對象

　　■財務(wù)總監(jiān)、資金總監(jiān)

　　■財務(wù)經(jīng)理、資金經(jīng)理

　　■外貿(mào)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、外貿(mào)業(yè)務(wù)

課程大綱

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課程背景

　　我們立足于經(jīng)濟(jì)環(huán)境的新走勢與資本市場發(fā)展的新動向，結(jié)合國內(nèi)國際的知名案例，通過對融資過程中的資本結(jié)構(gòu)、融資成本、融資順序以及公司運作過程中的股利政策、價值評估進(jìn)行詳細(xì)的分析，讓學(xué)員掌握不同融資方式的特點;通過比較分析商業(yè)信用、銀行、民間信貸之間的差異，幫助學(xué)員理性地判斷并評估各種融資方式的代價。從而，為企業(yè)實現(xiàn)明智、適宜的投融資決策，提供重要的支持信息和保障。

　　投融資是企業(yè)發(fā)展生產(chǎn)和經(jīng)營的必要手段，是提升企業(yè)核心價值和自主創(chuàng)新的必經(jīng)之路，但投融資風(fēng)險必然存在。因此，企業(yè)能否把資金投資于收益高、見效快、風(fēng)險小的項目上去，對企業(yè)的生存和發(fā)展至關(guān)重要。與利潤相對微薄的實業(yè)相比，資本運作迅速而豐厚的回報似乎更容易讓人著迷，也正因如此，即使目前國內(nèi)外資本市場動蕩，我國對外投資合作的各項業(yè)務(wù)依然逆勢上揚。

　　課程通過大量案例，了解各種融資方式及運用的條件和代價，制定合適企業(yè)自身的融資計劃，建立對資本市場選擇、上市模式選擇，以及收購兼并的運作、資產(chǎn)與財務(wù)分析的清晰思路，掌握企業(yè)價值評估的各種手法，建立基礎(chǔ)的融資影響、融資順序、融資成本理念，理解市場中的各種現(xiàn)象，通過對項目的投資回報和風(fēng)險的深入分析，優(yōu)化項目結(jié)構(gòu)，找到最佳投資方案。

課程收益

　　掌握企業(yè)價值評估的各種手法

　　建立基礎(chǔ)的融資影響、融資順序、融資成本理念，理解市場中的各種現(xiàn)象

　　通過大量案例，了解各種融資方式及運用的條件和代價，制定合適企業(yè)自身的融資計劃

　　了解融資進(jìn)程中在資本市場上所面臨的一系列戰(zhàn)略選擇

　　建立對資本市場選擇、上市模式選擇，以及收購兼并的運作、資產(chǎn)與財務(wù)分析的清晰思路

　　掌握投資評估分析的工具和方法，確保評估指標(biāo)的正確性和適用性

　　通過對項目的投資回報和風(fēng)險的深入分析，優(yōu)化項目結(jié)構(gòu)，找到最佳投資方案課程收益

課程對象

　　首席執(zhí)行官(CEO)、首席財務(wù)官(CFO)

　　職能部門總監(jiān)、企業(yè)集團(tuán)中下屬公司的高層管理者

　　財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、資金經(jīng)理、審計經(jīng)理、投資經(jīng)理

　　財務(wù)部、投資部、資金部、審計部相關(guān)人員

　　會計師、稅務(wù)師事務(wù)所等

課程大綱

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　　隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷深入，企業(yè)面臨著日益嚴(yán)峻的市場環(huán)境和競爭壓力。在這種背景下，企業(yè)的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理顯得尤為重要。本文將以華為為例，探討內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險管理的實踐，以期為其他企業(yè)提供借鑒。

　　一、內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險管理的關(guān)系 >>>

　　內(nèi)部控制是指企業(yè)為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列制度、流程和方法，對企業(yè)內(nèi)部的各項活動進(jìn)行有效監(jiān)督和管理的過程。而企業(yè)風(fēng)險管理則是指企業(yè)在面臨各種不確定性因素時，通過識別、評估、控制和應(yīng)對風(fēng)險，以實現(xiàn)企業(yè)價值最大化的過程。

　　內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險管理之間存在著密切的聯(lián)系。一方面，內(nèi)部控制是企業(yè)風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，有效的內(nèi)部控制能夠為企業(yè)風(fēng)險管理提供有力的支持。另一方面，企業(yè)風(fēng)險管理是內(nèi)部控制的延伸和發(fā)展，企業(yè)風(fēng)險管理需要借助內(nèi)部控制的手段來實現(xiàn)風(fēng)險的有效控制。

　　二、華為集團(tuán)內(nèi)控與風(fēng)險管理實踐 >>>

　　1.建立健全內(nèi)部控制體系

　　華為集團(tuán)高度重視內(nèi)部控制體系的建設(shè)，通過制定《華為基本法》、《華為公司治理綱要》等一系列規(guī)章制度，明確了內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則和要求。同時，華為還設(shè)立了專門的內(nèi)控部門，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的規(guī)劃、實施和監(jiān)督。

　　2.強化風(fēng)險識別與評估

　　華為集團(tuán)注重風(fēng)險識別與評估工作，通過建立風(fēng)險識別與評估機制，定期對企業(yè)面臨的各類風(fēng)險進(jìn)行全面、系統(tǒng)的識別和評估。此外，華為還建立了風(fēng)險信息庫，將風(fēng)險識別與評估的結(jié)果進(jìn)行歸檔和整理，為風(fēng)險應(yīng)對提供依據(jù)。

　　3.制定風(fēng)險應(yīng)對策略

　　針對識別和評估出的風(fēng)險，華為集團(tuán)制定了相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略。這些策略包括風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險減輕和風(fēng)險接受等。通過實施這些策略，華為能夠有效地降低風(fēng)險對企業(yè)的影響。

　　4.加強內(nèi)部審計與監(jiān)督

　　華為集團(tuán)重視內(nèi)部審計與監(jiān)督工作，通過設(shè)立獨立的審計部門，對企業(yè)的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理進(jìn)行定期和不定期的審計。同時，華為還建立了內(nèi)部舉報制度，鼓勵員工積極舉報違規(guī)行為，以及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。

　　5.提升員工風(fēng)險意識

　　華為集團(tuán)認(rèn)為，員工是企業(yè)風(fēng)險管理的第一道防線。因此，華為注重提升員工的風(fēng)險意識，通過開展風(fēng)險管理培訓(xùn)、舉辦風(fēng)險管理知識競賽等活動，提高員工對風(fēng)險的認(rèn)識和應(yīng)對能力。

　　三、新形勢下融資租賃項目評審、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計與風(fēng)控實務(wù) >>>

　　在新形勢下，融資租賃項目面臨著諸多挑戰(zhàn)，如市場競爭激烈、監(jiān)管政策變化等。為了確保融資租賃項目的順利實施，企業(yè)需要加強項目評審、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計和風(fēng)控實務(wù)。具體措施包括：

　　1.完善項目評審體系：企業(yè)應(yīng)建立完善的項目評審體系，對融資租賃項目進(jìn)行全面、系統(tǒng)的評價，確保項目的可行性和合規(guī)性。

　　2.優(yōu)化交易結(jié)構(gòu)設(shè)計：企業(yè)應(yīng)根據(jù)項目的特點和市場需求，設(shè)計合理的交易結(jié)構(gòu)，以提高融資租賃項目的市場競爭力。

　　3.加強風(fēng)控實務(wù)：企業(yè)應(yīng)建立健全風(fēng)控制度，加強對融資租賃項目的監(jiān)控和管理，確保項目的風(fēng)險得到有效控制。

　　四、企業(yè)上市融資、資本路徑規(guī)劃及實務(wù)創(chuàng)新 >>>

　　隨著資本市場的發(fā)展，越來越多的企業(yè)選擇通過上市融資來籌集資金。為了確保上市融資的順利進(jìn)行，企業(yè)需要進(jìn)行資本路徑規(guī)劃和實務(wù)創(chuàng)新。具體措施包括：

　　1.制定資本路徑規(guī)劃：企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略和市場環(huán)境，制定合理的資本路徑規(guī)劃，以確保上市融資的成功實施。

　　2.加強信息披露：企業(yè)應(yīng)加強信息披露工作，確保投資者能夠充分了解企業(yè)的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況，提高投資者的信心。

　　3.創(chuàng)新實務(wù)操作：企業(yè)應(yīng)根據(jù)市場變化和監(jiān)管政策的變化，不斷創(chuàng)新實務(wù)操作，提高上市融資的效率和成功率。

　　五、投資并購中的交易結(jié)構(gòu)設(shè)計 >>>

　　在投資并購過程中，交易結(jié)構(gòu)設(shè)計是關(guān)鍵環(huán)節(jié)。一個合理的交易結(jié)構(gòu)設(shè)計能夠降低并購成本、提高并購效率，并有助于實現(xiàn)并購目標(biāo)。具體措施包括：

　　1.明確并購目標(biāo)：企業(yè)在進(jìn)行投資并購時，應(yīng)明確并購目標(biāo)，確保并購活動與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略相一致。

　　2.選擇合適的并購方式：企業(yè)應(yīng)根據(jù)并購目標(biāo)和企業(yè)自身的實際情況，選擇合適的并購方式，如股權(quán)收購、資產(chǎn)收購等。

　　3.設(shè)計合理的交易結(jié)構(gòu)：企業(yè)應(yīng)根據(jù)并購目標(biāo)和并購方式，設(shè)計合理的交易結(jié)構(gòu)，以降低并購成本、提高并購效率。

　　六、上市公司信息披露與投資者關(guān)系管理 >>>

　　上市公司信息披露是投資者做出投資決策的重要依據(jù)。為了維護(hù)投資者的利益，上市公司應(yīng)加強信息披露和投資者關(guān)系管理。具體措施包括：

　　1.完善信息披露制度：上市公司應(yīng)建立健全信息披露制度，確保信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整和及時。

　　2.加強投資者關(guān)系管理：上市公司應(yīng)加強投資者關(guān)系管理，通過舉辦投資者說明會、發(fā)布投資者關(guān)系報告等方式，與投資者保持良好的溝通和互動。

　　3.提高信息披露質(zhì)量：上市公司應(yīng)提高信息披露的質(zhì)量，通過運用大數(shù)據(jù)、云計算等技術(shù)手段，提高信息披露的透明度和可理解性。

　　總之，內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險管理是企業(yè)在新形勢下應(yīng)對市場挑戰(zhàn)、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要保障。華為集團(tuán)在這方面的實踐為我們提供了寶貴的借鑒。其他企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的實際情況，加強內(nèi)部控制體系建設(shè)，提高風(fēng)險管理能力，以應(yīng)對日益嚴(yán)峻的市場環(huán)境和競爭壓力。

　　什么是金融風(fēng)險？什么是金融風(fēng)險管理師？金融風(fēng)險是近年經(jīng)常被提到的一個詞語，可以說自金融危機之后被越來越多人所熟知，但是金融危機究竟是什么，包括金融風(fēng)險管理師FRM是什么，可能很多人并不清楚。那么今天我就來為各位小伙伴簡單介紹一下吧！

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金融風(fēng)險是什么？

　　金融風(fēng)險指的是與金融有關(guān)的風(fēng)險，如金融市場風(fēng)險、金融產(chǎn)品風(fēng)險、金融機構(gòu)風(fēng)險等。一家金融機構(gòu)發(fā)生的風(fēng)險所帶來的后果，往往超過對其自身的影響。金融機構(gòu)在具體的金融交易活動中出現(xiàn)的風(fēng)險，有可能對該金融機構(gòu)的生存構(gòu)成威脅；具體的一家金融機構(gòu)因經(jīng)營不善而出現(xiàn)危機，有可能對整個金融體系的穩(wěn)健運行構(gòu)成威脅；一旦發(fā)生系統(tǒng)風(fēng)險，金融體系運轉(zhuǎn)失靈，必然會導(dǎo)致全社會經(jīng)濟(jì)秩序的混亂，甚至引發(fā)嚴(yán)重的政治危機。

　　?金融風(fēng)險的基本特征是是什么？

　　金融風(fēng)險是一定量金融資產(chǎn)在未來時期內(nèi)預(yù)期收入遭受損失的可能性。對于金融經(jīng)營，風(fēng)險是一種客觀存在，我們要做的，就是學(xué)好如何去控制風(fēng)險，規(guī)制金融風(fēng)險隱患。

　　金融風(fēng)險的基本特征有以下幾個：

　　(1)不確定性：影響金融風(fēng)險的因素難以事前完全把握。

　　(2)相關(guān)性：金融機構(gòu)所經(jīng)營的商品—貨幣的特殊性決定了金融機構(gòu)同經(jīng)濟(jì)和社會是緊密相關(guān)的。

　　(3)高杠桿性：金融企業(yè)負(fù)債率偏高，財務(wù)杠桿大，導(dǎo)致負(fù)外部性大，另外金融工具創(chuàng)新，衍生金融工具等也伴隨高度金融風(fēng)險。

　　(4)傳染性：金融機構(gòu)承擔(dān)著中介機構(gòu)的職能，割裂了原始借貸的對應(yīng)關(guān)系。處于這一中介網(wǎng)絡(luò)的任何一方出現(xiàn)風(fēng)險，都有可能對其他方面產(chǎn)生影響，甚至發(fā)生行業(yè)的、區(qū)域的金融風(fēng)險，導(dǎo)致金融危機。

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金融風(fēng)險管理師FRM是什么？

　　風(fēng)險管理師是一種對風(fēng)險的控制及預(yù)防的專業(yè)人員。金融風(fēng)險管理師，顧名思義就是對于金融領(lǐng)域未來可能出現(xiàn)的金融危機的預(yù)測和管理的專職人才。目前，全球已有160多個國家與地區(qū)具有了金融風(fēng)險管理專職人才。全球金融危機之后，風(fēng)險管理者甚至一躍坐上了企業(yè)的的第二把交椅。

　　FRM作為金融風(fēng)險領(lǐng)域里比較知名的專業(yè)認(rèn)證證書，適用于廣泛的行業(yè)領(lǐng)域。并已經(jīng)成為全世界金融風(fēng)險管理領(lǐng)域的認(rèn)證，F(xiàn)RM證書已經(jīng)得到華爾街和眾多歐美著名金融機構(gòu)、大型公司風(fēng)險管理部門以及各國政府監(jiān)管層和金融監(jiān)管部門的認(rèn)同。

　　在當(dāng)今競爭激烈的商業(yè)環(huán)境中，企業(yè)面臨著各種內(nèi)外部風(fēng)險，這些風(fēng)險可能來自市場波動、政策變化、技術(shù)進(jìn)步或自然災(zāi)害等。為了確保企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展，有效的風(fēng)險管理和成本控制至關(guān)重要。通過構(gòu)建風(fēng)險地圖、分析產(chǎn)品生命周期成本、進(jìn)行敏感性分析和加強資產(chǎn)管理，企業(yè)可以更好地識別、評估和應(yīng)對潛在風(fēng)險，同時優(yōu)化資源配置，提高盈利能力。

　　風(fēng)險地圖是一種直觀的風(fēng)險管理工具，它幫助企業(yè)識別和定位潛在風(fēng)險，并了解風(fēng)險的來源、類型和影響程度。通過構(gòu)建風(fēng)險地圖，企業(yè)可以全面了解其所面臨的風(fēng)險狀況，為制定風(fēng)險管理策略提供依據(jù)。風(fēng)險地圖通常包括內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險兩個層面，涉及財務(wù)、運營、市場、法律等多個方面。企業(yè)應(yīng)定期更新風(fēng)險地圖，以反映業(yè)務(wù)環(huán)境和市場條件的變化。

　　產(chǎn)品生命周期成本是指從產(chǎn)品設(shè)計、生產(chǎn)、銷售到售后服務(wù)等全過程中所發(fā)生的全部成本。通過對產(chǎn)品生命周期成本的分析，企業(yè)可以全面了解各階段的成本結(jié)構(gòu)和成本驅(qū)動因素，從而找出降低成本的機會和途徑。產(chǎn)品生命周期成本分析有助于企業(yè)在產(chǎn)品設(shè)計和開發(fā)階段就考慮成本因素，實現(xiàn)成本的前端控制和整體優(yōu)化。

　　多因素敏感性分析是一種評估多個不確定因素對某一目標(biāo)值影響的方法。在企業(yè)管理中，多因素敏感性分析可以幫助決策者了解不同因素對盈利能力、成本和風(fēng)險的影響程度，從而制定更加科學(xué)和合理的決策。例如，企業(yè)可以通過多因素敏感性分析來評估原材料價格、銷售量、匯率變動等因素對利潤的影響，以便采取相應(yīng)的應(yīng)對措施。

　　單因素敏感性分析是評估單個不確定因素對某一目標(biāo)值影響的方法。與多因素敏感性分析相比，單因素敏感性分析更簡單易行，適用于快速評估某個關(guān)鍵因素的風(fēng)險。例如，企業(yè)可以通過單因素敏感性分析來評估利率變動對貸款成本的影響，或者評估客戶需求變化對銷售收入的影響。

　　資產(chǎn)管理是企業(yè)管理的重要組成部分，涉及資金、存貨、固定資產(chǎn)等各類資產(chǎn)的配置、使用和維護(hù)。通過加強資產(chǎn)管理，企業(yè)可以確保資產(chǎn)的安全、完整和高效使用，提高資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和投資回報率。資產(chǎn)管理需要建立健全的資產(chǎn)管理制度和流程，包括資產(chǎn)登記、盤點、評估、維護(hù)和處置等環(huán)節(jié)。同時，企業(yè)還應(yīng)關(guān)注資產(chǎn)的風(fēng)險狀況，如折舊、損耗、滯銷等，及時采取措施降低資產(chǎn)風(fēng)險。

　　綜上所述，企業(yè)應(yīng)通過構(gòu)建風(fēng)險地圖、分析產(chǎn)品生命周期成本、進(jìn)行敏感性分析和加強資產(chǎn)管理等手段，全面提升風(fēng)險管理水平，實現(xiàn)成本控制和資源優(yōu)化。這將有助于企業(yè)在不斷變化的市場環(huán)境中保持競爭力，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

企業(yè)風(fēng)險管理是指企業(yè)為實現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)，對風(fēng)險進(jìn)行有效識別、分析、預(yù)警和應(yīng)對等管理活動的過程。

一、企業(yè)風(fēng)險管理框架是什么

1. 企業(yè)風(fēng)險管理框架即一個過程，由一個董事會、管理層和其他人員實施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于企業(yè)之中，旨在識別可能影響主體的潛在事項，管理風(fēng)險以使其在該主體的風(fēng)險容量之內(nèi)，并為主體目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證。潛在事項是源于內(nèi)部或外部的影響目標(biāo)實現(xiàn)的事故或事件，事項可能有負(fù)面影響，也可能有正面影響，或者兩者兼而有之。

2.企業(yè)風(fēng)險管理框架力求實現(xiàn)組織的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報告目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)四種類型目標(biāo)。

3.企業(yè)風(fēng)險管理包括八個相互關(guān)聯(lián)的構(gòu)成要素，即內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控。

4.一個企業(yè)各個構(gòu)成要素如果存在并正常運行，那么風(fēng)險管理就可能沒有缺陷，風(fēng)險可能已經(jīng)被控制在主體的風(fēng)險容量范圍內(nèi)。

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請在下面紅色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_name高級會計師

二、企業(yè)風(fēng)險管理的作用

1.協(xié)調(diào)企業(yè)可承受的風(fēng)險容忍度與戰(zhàn)略。應(yīng)該在以下環(huán)節(jié)考慮可以承受的風(fēng)險容忍度：一是企業(yè)在制定戰(zhàn)略過程中;二是在設(shè)定與戰(zhàn)略相協(xié)調(diào)的目標(biāo)的過程中;三是在構(gòu)建管理相關(guān)風(fēng)險機制的過程中。

2.增進(jìn)風(fēng)險應(yīng)對決策，促使企業(yè)在識別和選擇風(fēng)險應(yīng)對策略時更具嚴(yán)密性。

3.抑減經(jīng)營意外和損失。增強企業(yè)識別潛在事件、分析風(fēng)險及加以應(yīng)對的能力，降低意外的發(fā)生和由此帶來的成本和損失。

4.識別和管理貫穿于企業(yè)的風(fēng)險。企業(yè)面臨著影響其不同部分的無數(shù)風(fēng)險，因此企業(yè)風(fēng)險管理強調(diào)組合觀。對管理層而言，不僅需要了解個別風(fēng)險，還需要了解各種風(fēng)險相互關(guān)聯(lián)的影響。

5.提供對多重風(fēng)險的整體應(yīng)對。經(jīng)營過程帶來許多固有的風(fēng)險，而企業(yè)風(fēng)險管理能夠為管理這些風(fēng)險提供整體解決方案。

6.抓住機會。通過考慮潛在事件的各個方面，管理層能夠識別代表機會的事件，提高決策水平，降低不確定性的程度。

7.改善資本調(diào)配。通過風(fēng)險評估，改善企業(yè)的運營效率和服務(wù)質(zhì)量，優(yōu)化資源配置，提升為股東創(chuàng)造價值的能力。

全面預(yù)算管理中的主要風(fēng)險與企業(yè)控制環(huán)境高度相關(guān)。不編制預(yù)算或預(yù)算不健全，可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營缺乏約束或盲目經(jīng)營;預(yù)算目標(biāo)不合理、編制不科學(xué)可能導(dǎo)致企業(yè)資源浪費或發(fā)展戰(zhàn)略難以實現(xiàn);預(yù)算缺乏剛性、執(zhí)行不力、考核不嚴(yán)，可能導(dǎo)致預(yù)算管理流于形式。因此全面預(yù)算管理風(fēng)險都有哪些?主要包括預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算考核三個方面。

一、全面預(yù)算編制中的主要風(fēng)險

1.預(yù)算編制以財務(wù)部門為主，業(yè)務(wù)部門參與度較低，可能導(dǎo)致預(yù)算編制不合理，預(yù)算管理責(zé)、權(quán)、利不匹配;預(yù)算編制范圍和項目不全面，各個預(yù)算之間缺乏整合，可能導(dǎo)致全面預(yù)算難以形成。

2.預(yù)算編制所依據(jù)的相關(guān)信息不足，可能導(dǎo)致預(yù)算目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營計劃、市場環(huán)境、企業(yè)實際等相脫離;預(yù)算編制基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不足，可能導(dǎo)致預(yù)算編制準(zhǔn)確率降低。

3.預(yù)算編制程序不規(guī)范，橫向、縱向信息溝通不暢，可能導(dǎo)致預(yù)算目標(biāo)缺乏準(zhǔn)確性、合理性和可行性。

4.預(yù)算編制方法選擇不當(dāng)，或強調(diào)采用單一的方法，可能導(dǎo)致預(yù)算目標(biāo)缺乏科學(xué)性和可行性。

5.預(yù)算目標(biāo)及指標(biāo)體系設(shè)計不完整、不合理、不科學(xué)，可能導(dǎo)致預(yù)算管理在實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)、促進(jìn)績效考評等方面的功能難以有效發(fā)揮。

6.編制預(yù)算的時間太早或太晚，可能導(dǎo)致預(yù)算準(zhǔn)確性不高，或影響預(yù)算的執(zhí)行。

7.全面預(yù)算未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)威性不夠、執(zhí)行不力，或可能因重大差錯、舞弊而導(dǎo)致?lián)p失。

二、全面預(yù)算執(zhí)行中的主要風(fēng)險

1.全面預(yù)算下達(dá)不力或非正式下達(dá)，可能導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行或考核無據(jù)可查。

2.預(yù)算指標(biāo)分解不夠詳細(xì)、具體，可能導(dǎo)致企業(yè)的某些崗位和環(huán)節(jié)缺乏預(yù)算執(zhí)行和控制依據(jù);預(yù)算指標(biāo)分解與業(yè)績考核體系不匹配，可能導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行不力;預(yù)算責(zé)任體系缺失或不健全，可能導(dǎo)致預(yù)算責(zé)任無法落實，預(yù)算缺乏強制性與嚴(yán)肅性;預(yù)算責(zé)任與執(zhí)行單位或個人的控制能力不匹配，可能導(dǎo)致預(yù)算目標(biāo)難以實現(xiàn)。

3.缺乏嚴(yán)格的預(yù)算執(zhí)行授權(quán)審批制度，可能導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行隨意;預(yù)算審批權(quán)限及程序混亂，可能導(dǎo)致越權(quán)審批、重復(fù)審批，降低預(yù)算執(zhí)行效率和嚴(yán)肅性;預(yù)算執(zhí)行過程中缺乏有效監(jiān)控，可能導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行不力，預(yù)算目標(biāo)難以實現(xiàn);缺乏健全有效的預(yù)算反饋和報告體系，可能導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行情況不能及時反饋和溝通，預(yù)算差異得不到及時分析，預(yù)算監(jiān)控難以發(fā)揮作用。

4.預(yù)算分析不正確、不科學(xué)、不及時，可能削弱預(yù)算執(zhí)行控制的效果，或可能導(dǎo)致預(yù)算考核不客觀、不公平;對預(yù)算差異原因的解決措施不得力，可能導(dǎo)致預(yù)算分析形同虛設(shè)。

5.預(yù)算調(diào)整依據(jù)不充分、方案不合理、審批程序不嚴(yán)格，可能導(dǎo)致預(yù)算調(diào)整隨意、頻繁，預(yù)算失去嚴(yán)肅性和“硬約束”。

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請在下面紅色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_name高級會計師

三、全面預(yù)算考核中的主要風(fēng)險

預(yù)算考核不嚴(yán)格、不合理、不到位，可能導(dǎo)致預(yù)算目標(biāo)難以實現(xiàn)、預(yù)算管理流于形式。其中，預(yù)算考核是否合理受到考核主體和對象的界定是否合理、考核指標(biāo)是否科學(xué)、考核過程是否公開透明、考核結(jié)果是否客觀公正、獎懲措施是否公平合理且能夠落實等因素的影響。