眾所周知，當收入達到了一定的標準數(shù)額時，納稅人就需要按照規(guī)定繳納一定的個人所得稅，對此，會計網(wǎng)為大家介紹幾種合理的避稅方法，希望有所幫助。

　　一、巧用公積金避稅

　　根據(jù)個人所得稅法的有關規(guī)定，工薪階層個人每月所繳納的住房公積金是從稅前扣除的，也就是說按標準繳納的住房公積金是不用納稅的。同時，職工又是可以繳納補充公積金的。

　　所以，一般職工提高公積金繳存還是有一定空間的，工薪納稅人巧用公積金避稅是合理可行的。

　　二、利用暫時免征稅收優(yōu)惠，積極利用國家給予的時間差避稅

　　個人投資者買賣股票或基金獲得的差價收入，按照現(xiàn)行稅收規(guī)定均暫不征收個人所得稅，這是目前對個人財產(chǎn)轉讓所得中較少的幾種暫免征收個人所得稅的項目之一。

　　納稅人可以選擇適合自己的股票或者基金進行買賣，通過低買高賣獲得差價收入，間接實現(xiàn)合理避稅。

　　三、利用稅收優(yōu)惠政策

　　稅收優(yōu)惠政策，用現(xiàn)在比較通用的說法叫作稅式支出或稅收支出，是政府為了扶持某些特定地區(qū)、行業(yè)、企業(yè)和業(yè)務的發(fā)展，或者對某些具有實際困難的納稅人給予照顧，通過一些制度上的安排，給予某些特定納稅人以特殊的稅收政策。比如，免除其應繳納的全部或者部分稅款，或者按照其繳納稅款的一定比例給予返還，等等。

　　四、積極利用通訊費、交通費、差旅費、誤餐費發(fā)票進行避稅

　　我國稅法規(guī)定：凡是以現(xiàn)金形式發(fā)放通訊補貼、交通費補貼、誤餐補貼的，視為工資薪金所得，計入計稅基礎，計算繳納個人所得稅。凡是根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生實質，并取得合法發(fā)票實報實銷的，屬于企業(yè)正常經(jīng)營費用，不需繳納個人所得稅。

　　所以，建議納稅人在報銷通訊費、交通費、差旅費、誤餐費時，應以實際、合法、有效的發(fā)票據(jù)實列支實報實銷，以免誤認為補貼性質，在一定程度上收到了避稅的效果。

　　對于財會人員而言，在日常工作中懂得合理避稅尤其重要。合理避稅方法一般包括價格轉讓法、成本調整法、租賃法等等。

　　價格轉讓法

　　是指兩個或兩個以上有經(jīng)濟利益聯(lián)系的關聯(lián)企業(yè)都想要獲取更多的利潤和提高整體經(jīng)濟利益的需要，相互之間用內部價格來進行銷售活動，這是合理避稅實踐中最基本的方法。

　　稅境移動法

　　主權國家都有稅收管轄權，就是指本國居民和非本國居民，僅就其發(fā)生或來源該國境內的收入征稅，或者是根據(jù)收入來源地和居民收入管轄權。

　　成本調整法

　　合理避稅還有成本調整法。主要適用于各類企業(yè)和經(jīng)濟實體，一般包括發(fā)出或銷售存貨成本計算方法、庫存存貨成本計算方法，固定資產(chǎn)折舊計算方法、技術改造運用方法等。

　　租賃法

　　租賃包括出租方與承租方，對承租方而言，因長期擁有機器設備會增加負擔和風險，租賃的話可以減少負擔和風險，又可以以支付租金的方式抵充企業(yè)利潤，相應減少應納稅額;對于出租方來說，獲得的租金收入可以先享受比經(jīng)營利潤較優(yōu)惠的稅收待遇。

　　低稅區(qū)避稅法

　　顧名思義，由于有些地區(qū)可以享受低稅率正常，因此可以選擇在低稅區(qū)注冊企業(yè)，從而達到合理避稅。低稅區(qū)包括稅率較低、稅收優(yōu)惠政策多的國家和地區(qū)。我國的低稅區(qū)一般都是經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)、工業(yè)園區(qū)、新技術產(chǎn)業(yè)園等。因此不少企業(yè)將公司設立到稅收優(yōu)惠政策多的地區(qū)或者變更公司注冊地點。

　　對于企業(yè)來說，計算稅款并繳納是一個重要的業(yè)務，并且利潤越高稅負就越高，這對企業(yè)來說是筆不少的支出，因此合理避稅能為企業(yè)減少稅費的支出。那么企業(yè)所得稅應如何合理避稅呢？

　　企業(yè)所得稅合理避稅的方法

　　1、利用稅收優(yōu)惠政策開展，稅收籌劃，選擇投資地區(qū)與行業(yè)：

　　   低稅率及減計收入優(yōu)惠政策；

　　   產(chǎn)業(yè)投資的稅收優(yōu)惠；

　　   就業(yè)安置的優(yōu)惠政策；

　　2、合理利用企業(yè)的組織形式開展稅收籌劃；

　?。?）預計適用優(yōu)惠稅率的分支機構盈利，選擇子公司形式，單獨納稅。

　?。?）預計適用非優(yōu)惠稅率的分支機構盈利，選擇分公司形式，匯總到總公司納稅，以彌補總公司或其他分公司的虧損;即使下屬公司均盈利，此時匯總納稅雖無節(jié)稅效應，但可降低企業(yè)的辦稅成本，提高管理效率。

　　（3）預計適用非優(yōu)惠稅率的分支機構虧損，選擇分公司形式，匯總納稅可以用其他分公司或總公司利潤彌補虧損。

　　（4）預計適用優(yōu)惠稅率的分支機構虧損，這種情況下就要考慮分支機構扭虧的能力，若短期內可以扭虧宜采用子公司形式否則宜采用分公司形式，這與企業(yè)經(jīng)營策劃有緊密關聯(lián)。不過總體來說，如果下屬公司所在地稅率較低，則宜設立子公司，享受當?shù)氐牡投惵剩?/p>

　　3、利用折舊方法開展，稅收籌劃；

　　4、利用存貨計價方法開展稅收籌劃；

　　5、利用收入確認時間的選擇開展稅收籌劃；

　　合理避稅和偷稅漏稅的區(qū)別

　　1、避稅是合法的，偷稅漏稅是非法的。

　　2、避稅的目的是通過避免繳稅、少繳稅和推遲繳稅，使稅收負擔最小化;偷稅漏稅是通過偽造、變造、隱匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證，在賬簿上多列支出或者不列、少列收入，或者進行虛假納稅申報的手段，不繳或者少繳應納稅款。

　　3、避稅的手段是利用稅法的不完善之處或漏洞;而偷稅漏稅是對法律的無視。

　　4、避稅技術的應用一般應在應納稅事實發(fā)生之前。偷稅漏稅可以發(fā)生在納稅之前，也會發(fā)生在納稅之后。

　　企業(yè)減稅降負的方法

　　1、轉移

　　稅收轉移不會使整體稅收減少，只是將稅費轉移到了供應商。即通過依法向供應商、服務商等索取發(fā)票，用于抵扣和扣除自己企業(yè)的稅收，達到本企業(yè)減稅降負的目的。實現(xiàn)稅負轉移的重要介質就是—發(fā)票，因此現(xiàn)在國家對于稅收的管控也越來越嚴格，“金稅三期”，“以票控稅”等就說明了一切。

　　2、靠政策優(yōu)惠

　　比如國家對小規(guī)模納稅人月營業(yè)額不滿3萬免增值稅的優(yōu)惠政策。還有對特殊地區(qū)、重點行業(yè)、部分企業(yè)的特別優(yōu)惠政策，能直接降低企業(yè)稅負?；蛘咭恍┴毨У貐^(qū)，國家級經(jīng)濟園區(qū)或者開發(fā)區(qū)等。

　　3、增值稅

　　企業(yè)可以運用小規(guī)模納稅人政策（季度30萬以內免征增值稅）、農(nóng)業(yè)免稅政策，進行增值稅的節(jié)稅籌劃。

　　4、企業(yè)所得稅

　　我國企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策比較多，其中可以方便操作的，有小型微利政策（企業(yè)所得稅最低5％）、高新技術企業(yè)稅收優(yōu)惠政策（企業(yè)所得稅15％）、研發(fā)經(jīng)費加計扣除政策（最高可抵扣100％的企業(yè)所得稅）等等。這些都是很容易操作的稅收優(yōu)惠政策。

　　 不管是民營企業(yè)還是國營企業(yè)，只要公司開始運營并且盈利，都要繳納企業(yè)所得稅，而利潤越多，面臨的稅收壓力也越大。對于企業(yè)而言，有哪些避稅方法？

　　企業(yè)所得稅避稅方法

　　利用總部經(jīng)濟招商，在園區(qū)內成立一家新公司，即可享受一般納稅人核定征收和獎勵返稅政策。核定企業(yè)開票額的4％為利潤，再乘以25％的企業(yè)所得應稅率，實際企業(yè)所得稅為1％

　　增值稅正常繳納，享受地方留存部分的獎勵扶持返還，地方留存41％，獎勵企業(yè)50％-80％。這樣下來，可直接將企業(yè)的綜合稅負降低80％左右。

　　除此之外，對于企業(yè)減稅降負大致還有以下幾個方法：

　　1、轉移

　　稅收轉移不會使整體稅收減少，只是將稅費轉移到了供應商。即通過依法向供應商、服務商等索取發(fā)票，用于抵扣和扣除自己企業(yè)的稅收，達到本企業(yè)減稅降負的目的。實現(xiàn)稅負轉移的重要介質就是—發(fā)票，因此現(xiàn)在國家對于稅收的管控也越來越嚴格，“金稅三期”，“以票控稅”等就說明了一切。

　　2、靠政策優(yōu)惠

　　比如國家對小規(guī)模納稅人月營業(yè)額不滿15萬元免增值稅的優(yōu)惠政策。還有對特殊地區(qū)、重點行業(yè)、部分企業(yè)的特別優(yōu)惠政策，能直接降低企業(yè)稅負。或者一些貧困地區(qū)，國家級經(jīng)濟園區(qū)或者開發(fā)區(qū)等。

　　3、增值稅

　　企業(yè)可以運用小規(guī)模納稅人政策（季度45萬以內免征增值稅）、農(nóng)業(yè)免稅政策，進行增值稅的節(jié)稅籌劃。

　　4、企業(yè)所得稅

　　我國企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策比較多，其中可以方便操作的，有小型微利政策（企業(yè)所得稅最低5％）、高新技術企業(yè)稅收優(yōu)惠政策（企業(yè)所得稅15％）、研發(fā)經(jīng)費加計扣除政策（最高可抵扣100％的企業(yè)所得稅）等等。這些都是很容易操作的稅收優(yōu)惠政策。

　　企業(yè)需要繳納的稅種有哪些？

　　企業(yè)所得稅：25％

　　增值稅：13％、9%、6%

　　附加稅：增值稅的12％（包括城市維護建設稅7％、教育附加3％、地方教育附加2％）

　　分紅個稅：20％（有股東、有分紅會涉及到）

　　小微企業(yè)合理避稅的方法都有哪些是會計工作中的常見問題，企業(yè)只要在獲得收益的情況下都應當依法納稅，小微企業(yè)也不例外。往往納稅壓力會嚴重影響小微企業(yè)的發(fā)展。本文就針對小微企業(yè)合理避稅的方法都有哪些做一個相關介紹，來跟隨會計網(wǎng)一同了解下吧!

　　小微企業(yè)合理避稅的方法

　　方法一：利用國家相關稅收優(yōu)惠政策實現(xiàn)合理避稅

　　對于小微企業(yè)，國家也給予了一定的稅收優(yōu)惠政策支持。一般小微企業(yè)月利潤不超過3萬，就可以免征增值稅。所以，小微企業(yè)充分利用稅收優(yōu)惠政策的前提下，可以實現(xiàn)合理避稅。

　　利用國家相關稅收優(yōu)惠政策進行合理避稅時，必須要達到享受稅收優(yōu)惠的相關標準。

　　方法二：將自己的企業(yè)變?yōu)楦咝录夹g企業(yè)，減輕稅負

　　對于高新技術企業(yè)，國家都是比較支持的。通常普通企業(yè)需要繳納稅率為25%的企業(yè)所得稅，而高新技術企業(yè)繳納企業(yè)所得稅所適用的稅率是15%。所以小微企業(yè)可以通過將自己的企業(yè)變成高新企業(yè)，享受國家相應稅收優(yōu)惠政策，能夠減輕企業(yè)稅負，實現(xiàn)合理避稅。

　　方法三：設立個人獨資企業(yè)實現(xiàn)合理避稅，降低整體稅率

　　由于個人獨資企業(yè)稅率比較低，所以小微企業(yè)在設立個人獨資企業(yè)后，可以將自己企業(yè)當中利潤及稅率都比較高的產(chǎn)業(yè)轉移到個人獨資企業(yè)中。這樣一來能夠達到降低整體稅率的目的，最終實現(xiàn)合理避稅。

　　小微企業(yè)稅務籌劃方法

　　1、取得合法有用憑據(jù)

　　我國的稅務機關實施“以票控稅”，小微企業(yè)所有的支出都要取得合法憑證，才能稅前列支。所以小微企業(yè)通過取得合法有用憑據(jù)的方法，可以為稅務籌劃提供更多可能性。

　　2、規(guī)范會計核算按時申報納稅

　　小微企業(yè)會計人員應當按照《小企業(yè)會計準則》的要求規(guī)范小微企業(yè)會計核算行為。只有在規(guī)范會計核算的前提下，才可能符合查賬征收的要求。這樣也能避免核定征收時，明明盈利水平較差甚至虧本但還要繳納企業(yè)所得稅的狀況。

　　企業(yè)公司合理避稅的方法

　　以上就是關于小微企業(yè)合理避稅的方法都有哪些的全部介紹，希望對大家有所幫助。會計網(wǎng)后續(xù)也會更新更多有關小微企業(yè)合理避稅的方法的內容，請大家持續(xù)關注!

　　小規(guī)模勞務公司合理避稅方法都有哪些是會計工作中的常見問題，通常企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中都希望能夠合理避稅，以此減輕納稅壓力。本文就針對小規(guī)模勞務公司合理避稅方法都有哪些做一個相關介紹，來跟隨會計網(wǎng)一同了解下吧!

　　小規(guī)模勞務公司合理避稅方法

　　方法一：可以選擇簽訂清包工合同進行合理避稅

　　按照相關稅法規(guī)定，建筑勞務公司適用稅率為11%，相比營改增之前3%的稅率多了8%。因此建筑勞務公司的納稅壓力相對來說還是比較大。

　　由稅法規(guī)定可得，清包工合同可以選擇簡易計稅，所以現(xiàn)在很多勞務公司與總包公司簽訂合同時，都會選擇簽訂清包工合同，以此達到合理避稅的目的。

　　方法二：總包簽清包工合同更省稅

　　1、總包公司選擇與建筑勞務公司簽訂清包工合同，人工費可以抵扣3%

　　總包公司選擇與建筑勞務公司合作的同時簽訂清包工合同，對于總包公司而言，其人工費可以抵扣3%。如果不與建筑勞務公司合作，那么人工費也就必須做成工資表的形式，這樣一來就不能抵扣了。

　　2、不需要承擔工人的社保費用

　　總包公司選擇與建筑勞務公司合作時，不用承擔工人的社保費用。

　　營改增之前，工程項目的建安發(fā)票由工程所在地代開，一般情況下地稅局開建安發(fā)票時，已經(jīng)將工人工資里面的個人所得稅一次性綜合扣除了。而營改增之后，需要回到公司注冊所在地申報增值稅，在公司注冊所在地開具相應的發(fā)票，就不用扣除工人工資的個人所得稅了。

　　方法三：可以利用稅優(yōu)地進行合理避稅

　　國家對于某些地區(qū)和行業(yè)往往會給予稅收優(yōu)惠政策的支持，所以企業(yè)在稅收籌劃之前，就應當對國家發(fā)布的財稅政策進行全面了解，深入分析，盡可能取得財稅政策的扶持和稅收的減免優(yōu)惠。

　　小規(guī)模納稅人合理避稅方法

　　1、由于稅務機關核實企業(yè)納稅的主要依據(jù)就是三級制，所以企業(yè)應當重視這方面的工作。一般所有企業(yè)開具合理的發(fā)票就是最有效、最直接的節(jié)稅方式。

　　2、小規(guī)模納稅人合理避稅時，應當盡可能支付所有勞動力成本，可以通過勞務派遣靈活就業(yè)的方式進行合理避稅。

　　3、有些小規(guī)模納稅人不容易獲得發(fā)票，這時候建議可以申請所得稅的核定和征收，能夠起到節(jié)約稅收的作用。

　　企業(yè)公司合理避稅的方法都有哪些?

　　以上就是關于小規(guī)模勞務公司合理避稅方法都有哪些的全部介紹，會計網(wǎng)后續(xù)也會更新更多有關小規(guī)模勞務公司合理避稅的內容，請大家持續(xù)關注!

　　我國現(xiàn)行稅制相對復雜，而且更新較快，稍一不注意，就會變成偷稅。所以，在實踐工作中，能否做到合理避稅，是對企業(yè)財務人員的高要求和新考驗。合理避稅不是偷稅，今天會計網(wǎng)就和大家一起來研究幾例較為貼近工作中的合理避稅情況。

　　常見的根據(jù)政策來避稅的方法

　　一、目前對小微企業(yè)的優(yōu)惠政策：

　　(1)每月開票金額不超3萬，免收增值稅及附加稅(適用于增值稅普通發(fā)票)。

　　(2)每月開票金額不超10萬，免收教育費及地方教育費附加(適用于增值稅普通發(fā)票)。

　　(3)自2015年1月1日至2017年12月31日，對年應納稅所得額低于30萬元(含30萬元)的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

　　舉例：小型微利企業(yè)的實際經(jīng)營中，如果當月下旬已經(jīng)開出近3萬的發(fā)票，還有一筆即將到賬的收入，則盡量別在當月確認收入，這樣可以減少增值稅的繳納。

　　二、國家對高新技術企業(yè)的優(yōu)惠政策：

　　(1)企業(yè)的研發(fā)費用可以按175%進行企業(yè)所得稅的稅前扣除。

　　(2)申請成為“高新技術企業(yè)”，可以少繳10%的企業(yè)所得稅，按照利潤的15%繳納。(非高新技術企業(yè)需要繳納25%的企業(yè)所得稅) 這兩項規(guī)定，到底能為高新技術企業(yè)減輕多少稅負，我們通過一個例子來看一下。

　　舉例，某高新技術企業(yè)的凈利潤為200萬，研發(fā)費用為100萬。 按照優(yōu)惠政策的規(guī)定，企業(yè)的研發(fā)費用可按照175%進行企業(yè)所得稅的稅前扣除，那么，該企業(yè)就可以扣除175萬，只需對剩下的25萬按照15%的稅率進行繳稅，即高新技術企業(yè)應繳納的所得稅額為3.75萬。 而對于非高新技術企業(yè)來說，申請研發(fā)費用稅前減免優(yōu)惠的難度大，因為稅務局的甄別條件比較嚴格，即使申請成功，也要按照25%對減免后的利潤進行征稅，需要繳納12.5萬元的企業(yè)所得稅。所以建議符合條件的企業(yè)盡快申請為高新技術企業(yè)，輕松享受政策福利。 所以，建議符合條件的企業(yè)盡快申請為高新技術企業(yè)。

　　三、年終獎繳稅的優(yōu)惠政策：

　　年終獎的準確叫法是“全年一次性獎金”， 年終獎個稅計稅方法是一種比較優(yōu)惠的算法，是全年僅有的一次可以除以12計算合適稅率的稅收優(yōu)惠。

　　年終獎是對企業(yè)員工們一年來工作業(yè)績的肯定?！澳昴╇p薪制”是最普遍的年終獎發(fā)放形式之一，大多數(shù)企業(yè)，尤其是外企普遍會使用這種方法。

　　企業(yè)要利用好“全年一次性獎金”的稅收優(yōu)惠政策，減輕稅負，還需要注意以下事項：

　　1)納稅人取得全年一次性獎金，單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅。在一個納稅年度內，對每一個納稅人，該計稅辦法只允許采用一次。

　　2)納稅人取得除全年一次性獎金以外的其他各種名目獎金，如半年獎、季度獎、加班獎、先進獎、考勤獎等，一律與當月工資、薪金收入合并，按稅法規(guī)定繳納個人所得稅。

　　3)由于個人所得稅的法定納稅主體是個人，企業(yè)為員工承擔的個人所得稅不能稅前扣除，在年度匯算清繳時，企業(yè)應進行納稅調整，調增應納稅所得額。

　　合理避稅與日常實踐工作息息相關，今天的分享就到這里，希望能幫到你。

　　作為一名會計人員，掌握合理避稅的一些方法尤其重要。按照相關規(guī)定，企業(yè)無論收入高低，都要依法完成納稅申報的義務。企業(yè)在稅收負擔重的情況下，如果能夠巧妙運用避稅方法，就能達到降低稅負的目標。本文將為大家詳細介紹企業(yè)公司合理避稅的六大方法。

　　企業(yè)公司合理避稅的方法都有哪些?

　　方法一：價格轉讓法

　　價格轉讓法指的是兩個以上有經(jīng)濟利益聯(lián)系的經(jīng)濟實體為了能夠取得更多利潤及經(jīng)濟利益，以內部價格進行的銷售活動。要達到公司利益最大化的目的，必須對價格進行合理籌劃。

　　方法二：籌資法

　　籌資法是企業(yè)公司合理避稅的一種比較有效的方法，具體指企業(yè)通過商業(yè)信用、銀行貸款等方法進行籌資，使得稅負最輕。

　　方法三：成本調整法

　　成本調整法指的是按照相關稅法規(guī)定，在可允許的范圍內對成本進行調整。即，通過合理調整成本或者分配攤銷成本的方式，減少利潤，最后達到規(guī)避納稅義務的方法。

　　方法四：從銷售下手

　　企業(yè)可以從自身實際出發(fā)，選擇不同的銷售結算方式，盡量延遲收入確認的時間。因為貨幣的時間價值，往往延遲納稅可以給企業(yè)帶來一定的節(jié)稅效果。

　　方法五：換成“洋”企業(yè)

　　換成“洋”企業(yè)這一避稅方法，主要是從稅收政策角度來考慮。我國對外商投資企業(yè)實行稅收傾斜政策，如果能夠改變經(jīng)營模式，比如內資企業(yè)向中外合資、合作經(jīng)營企業(yè)過渡，就能享受相應稅收政策，最后達成企業(yè)合理避稅的目的。

　　小規(guī)模納稅人合理避稅方法技巧

　　避稅和逃稅的區(qū)別是什么?

　　1、兩者適用的法律不一樣

　　避稅適用涉外經(jīng)濟活動有關的法律、法規(guī)。逃稅僅使用國內的稅法規(guī)范。

　　2、兩者的對象不同

　　避稅主要是針對外商投資、獨資、合作等企業(yè)、個人。而逃稅所適用對象是國內的公民、法人和其他組織。

　　3、兩者的行為方式有所區(qū)別

　　避稅是納稅義務人利用稅法上的漏洞或不完善，通過對經(jīng)營及財務活動的人為安排，以達到規(guī)避或者減輕納稅的目的得行為。但逃稅是指納稅人在納稅到期前，有轉移、隱匿其應納稅的商品、貨物、其他財產(chǎn)及收入的行為，采取不正當或不合法的手段逃避其納稅義務。

　　以上就是有關企業(yè)公司合理避稅的六大方法的全部介紹，希望對大家有所幫助。會計網(wǎng)后續(xù)也會更新更多有關企業(yè)合理避稅的內容，請大家持續(xù)關注!