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    文章2月納稅申報延期,會計人報稅注意事項是什么?
    2020-02-14 13:42:34 332 瀏覽

      由于疫情影響,2月納稅申報延期至24日截止。那么會計人報稅注意事項是什么呢?接下來隨著會計網(wǎng)小編一起來了解一下吧!

    2月納稅申報延期,會計人報稅注意事項是什么

      注意事項1:造成稅控設(shè)備鎖死,無需到辦稅服務(wù)廳進行解鎖

      如果納稅人因為之前未抄稅,而導致稅控設(shè)備鎖死。應(yīng)當注意:無需到辦稅服務(wù)廳進行手工解鎖。

      解鎖方式1:可通過金稅盤版,點擊“匯總處理”模塊中的兩大按鈕——匯總上報及遠程清卡。

      解鎖方式2:通過稅控盤點擊“匯總上傳”模塊中的兩大按鈕——上報匯總及反寫。即可完成清卡。

      注意事項2:關(guān)注疫情期間有關(guān)企業(yè)稅收優(yōu)惠減免相關(guān)政策

      受疫情影響,企業(yè)發(fā)生財產(chǎn)損失/嚴重虧損。則可申請辦理城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅緩交。若符合相關(guān)規(guī)定者,則可申請辦理減免。

      根據(jù)《新冠肺炎疫情防控稅收優(yōu)惠政策指引》可得,2020年度,困難行業(yè)企業(yè)(包括交通運輸、餐飲、住宿、旅游)因受疫情較大影響,其發(fā)生的虧損最長結(jié)轉(zhuǎn)年限可以由5年延長至8年。

      疫情期間,企業(yè)進行公益捐贈,其享受“全額扣除”的稅收減免優(yōu)惠。

      綜上所述,2月申報納稅期延長,會計人報稅應(yīng)當注意最新的相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。結(jié)合實際情況,依法納稅。

      注意事項3:重視發(fā)票有關(guān)“抵扣”相關(guān)問題

      如果將發(fā)票勾選為“不抵扣”,則所屬期進行納稅后,不可再次勾選“抵扣”。如果勾選為“部分抵扣”,則所屬期進行申報納稅后,不可再次勾選“抵扣”。

      所屬期內(nèi)申請統(tǒng)計及確認簽名后,可以進行多次撤銷、再次對簽名申請/確認。

      如果經(jīng)掃描認證成功后,納稅人并沒有在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺進行簽名確認。那么需要重新登錄服務(wù)平臺簽名確認后方可進行進項抵扣。

      最后,會計網(wǎng)提醒大家,每月企業(yè)的納稅申報工作非常重要,各位財會人務(wù)必時刻關(guān)注最新稅收政策,依法按時完成。 會計網(wǎng)也會密切關(guān)注官方信息,及時更新有關(guān)報稅的最新資訊,敬請關(guān)注!

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    文章行政處罰金能稅前扣除嗎
    2022-06-13 16:32:13 4437 瀏覽

      不能。行政罰金不允許稅前扣除,根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第十條規(guī)定,在計算應(yīng)納稅所得額時,下列支出不得扣除:

     ?。?)向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項;

      (2)企業(yè)所得稅稅款;

     ?。?)稅收滯納金;

     ?。?)罰金、罰款和被沒收財物的損失。

    稅前扣除

      企業(yè)受到行政處罰有什么影響?

      行政處罰會被記入企業(yè)的信用信息,對企業(yè)在政府采購、工程招投標、國有土地出讓等會收到影響。這些項目會將企業(yè)信息作為重要考量因素,對被列入經(jīng)營異常名錄或者嚴重違法企業(yè)名單的企業(yè)依法予以限制或者禁入。

      行政處罰對企業(yè)的影響多久?

      一般是為五年。根據(jù)國務(wù)院發(fā)布的《企業(yè)信息公示暫行條例》規(guī)定,被列入經(jīng)營異常名錄的企業(yè)依照本條例規(guī)定履行公示義務(wù)的,由縣級以上工商行政管理部門移出經(jīng)營異常名錄;企業(yè)自被列入嚴重違法企業(yè)名單之日起滿5年未再發(fā)生不按照本條例規(guī)定履行公示義務(wù)情形的,由國務(wù)院工商行政管理部門或者省、自治區(qū)、直轄市人民政府工商行政管理部門移出嚴重違法企業(yè)名單。

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    文章公司為什么需要報稅?
    2020-06-13 11:53:42 1958 瀏覽

      報稅,是每個公司都需要做的事。那么,對于剛踏出社會的會計職場小白,可能有很多同學要問,為什么公司要報稅呢?今天,就讓我們來一起了解一下吧。

    公司為什么需要報稅.jpg

      公司為什么報稅?

      公司都要報稅,進行稅務(wù)登記。企業(yè)的會計賬務(wù)是企業(yè)經(jīng)營活動的記錄,稅務(wù)部門以此作為對企業(yè)進行征稅、稽查的依據(jù)。企業(yè)如果不嚴格按要求建賬記賬,其風險和責任都很大的,而且風險的程度也難以評估。

      企業(yè)報稅有什么好處?

      1.通過稅收來調(diào)節(jié)企業(yè),比如來鼓勵,重稅以壓制。

      2.企業(yè)可以調(diào)節(jié)財富分配。

      3.運轉(zhuǎn)的需要。

      公司網(wǎng)上報稅的流程是怎么樣的?

      1.(1)到稅務(wù)局申請,獲得密碼。

      (2)登錄稅務(wù)局網(wǎng)站,進入報稅系統(tǒng)。

      (3)將你在“電子報稅”系統(tǒng)里面導出的報表,導入網(wǎng)上的報稅系統(tǒng)。

      (4)可以在“報稅查詢”打印你所上報的報表。

      2.注冊公司分為兩種情況。

      (1)小規(guī)模納稅人,每月在地稅必須申報印花稅,教育費附加,個人所得稅,財務(wù)報表。國稅每季度申報增值稅申報表,企業(yè)所得稅申報表,其余的看公司情況;

      (2)一般納稅人,每月在地稅必須申報印花稅,教育費附加,個人所得稅,財務(wù)報表,國稅每月申報增值稅申報表,企業(yè)所得稅申報表,其余的看公司情況,。

      不小心忘記報稅了怎么辦?

      1.做好相應(yīng)的申報表。

      2.預(yù)約國稅號,同時檢查申報資料是否齊全,是否蓋好章。

      3.補申報后,要繳納稅款的,及時清繳,一般是在對公賬戶劃扣,賬戶里是否有足夠的錢需要注意。

      注意:逾期申報,除了有滯納金,還會有逾期罰款,如果有的話,要一并清繳。如果企業(yè)使用金稅盤開票,逾期申報增值稅,還會造成金稅盤被鎖,補完申報后,還需要解鎖金稅盤。

      以上就是關(guān)于公司為什么要報稅的詳細介紹,如果想了解更多有關(guān)的會計知識,請大家多多關(guān)注會計網(wǎng)!

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    文章新手會計怎么學報稅?
    2019-12-31 17:30:01 1581 瀏覽

    報稅、做賬都是會計應(yīng)該考慮到的問題,這是一個身為會計人必備的技能。但是到底該怎么報稅呢?會計新手又該從哪里開始操作呢?新手不會報稅很正常,接下來和小編一起看看。

    新手會計怎么學報稅?

    (一)首先,拿到公司的賬號密碼,登入電子稅務(wù)局

    拿到公司的賬號密碼,登錄電子稅務(wù)局,找到填寫申報表功能填寫需要申報的報表。進入頁面后,需要填增值稅申報表一、申報表二、資產(chǎn)負債表、利潤表、固定資產(chǎn)變動表。其中資產(chǎn)負債表、利潤表按照財務(wù)報表填就行,固定資產(chǎn)變動情況有就填,沒有就點下保存。申報表一填的是銷項情況,申報表二是進項情況,也沒有什么難度,仔細點,跟賬上保持一致就行。然后點主表,主表是自動生成的,你點保存就行,然后就申報。此時注意一點,沒有在稅局前臺登記過稅種核定的,在電子稅務(wù)局上是申報不了,需要預(yù)約業(yè)務(wù)受理號到前臺進行申報。有主表附表的,先填寫并保存所有附表,然后再打開主表填寫并保存。

    (二)保存后復(fù)核填寫的數(shù)據(jù)

    如果報表中填寫的數(shù)據(jù)有誤,數(shù)據(jù)不平,點擊提交申報表時數(shù)字會出現(xiàn)紅字,且提示不能申報。此時應(yīng)該調(diào)整數(shù)據(jù),復(fù)核一遍,不平的地方在哪里,保存后再重新提交一次。如果還出現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤就要多試幾次。

    (三)正式申報提交報表

    在網(wǎng)站的申報表保存復(fù)核數(shù)據(jù)無誤后,提交申報表,正式把申報表提交到征管系統(tǒng),申報表正式提交后,將無法更改表中的數(shù)據(jù),所以提交申報表前一定要仔細復(fù)核表中的數(shù)據(jù),未正式申報和申報失敗的申報表,需要前往稅務(wù)局前臺預(yù)約申報。

    (四)申報后直接繳款

    電子稅務(wù)局網(wǎng)站上“網(wǎng)上劃款”的功能對正式申報的申報表進行劃款,納稅人可在一個工作日內(nèi)在實繳稅款功能查找劃款信息。

    (五)確認申報表已申報

    在上述事項完成后,刷新網(wǎng)站報表登入口右方顯示已申報就完成了。

    看了小編整理的資料,你們學會了嗎?

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    文章個體工商戶月收入不到10萬需要報稅嗎?怎么報稅?
    2020-06-28 19:48:20 5209 瀏覽

      隨著社會發(fā)展,個體工商戶也逐步發(fā)展起來,成為了社會經(jīng)濟發(fā)展中重要的一環(huán),根據(jù)相關(guān)規(guī)定,個體戶月收入不足10萬可以享受免稅政策。那么還需要報稅嗎?怎么報稅呢?個體戶的稅務(wù)內(nèi)容和實操的一些處理也是會計小伙伴們需要了解的。

    個體工商戶報稅標準.jpg

      個體工商戶報稅標準

      個體戶并非免稅,個體戶符合月收入在10萬元以下時,可以免增值稅。但是個人所得稅同樣需要繳納。

      個體商戶月收入如果不到10萬元(換成按季納稅增值稅起征點30萬元),就可以享受減免政策,個體戶一般是按季度申報繳納增值稅。值得注意的是,如果月收入有超過10萬元,但是季收入沒有超過30萬元的,同樣也是可以享受免稅政策的。

      小規(guī)模納稅人增值稅適用3%征收率,今年受疫情影響國家出臺了優(yōu)惠政策,適用3%征收率的增值稅湖北地區(qū)免征,非湖北地區(qū)則是減少1%的征收,這一政策將延遲到2020年12月31日。

      個體工商戶的申報流程

      納稅人可以通過去稅局前臺領(lǐng)取申報表并完成填報。申報表填寫需要一式兩份,納稅人把填寫好的申報表教到前臺后,稅局前臺會開具稅收繳款書,納稅人可以留一份申報表做留底。

      相關(guān)政策法規(guī)

      1.《關(guān)于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》(財稅〔2019〕13號)

      對月銷售額10萬元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人,免征增值稅。

      2.《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于支持個體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)增值稅政策的公告》(財政部 稅務(wù)總局公告2020年第13號)

      自2020年3月1日至5月31日,對湖北省增值稅小規(guī)模納稅人,適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入,免征增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目,暫停預(yù)繳增值稅。除湖北省外,其他省、自治區(qū)、直轄市的增值稅小規(guī)模納稅人,適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入,減按1%征收率征收增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目,減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。

      3.《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延長小規(guī)模納稅人減免增值稅政策執(zhí)行期限的公告》(財政部 稅務(wù)總局公告2020年第24號)

      《財政部?稅務(wù)總局關(guān)于支持個體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)增值稅政策的公告》(財政部?稅務(wù)總局公告2020年第13號)規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策實施期限延長到2020年12月31日。

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    文章記賬和報稅區(qū)別有哪些?
    2021-04-14 23:28:41 1189 瀏覽

      無論是大企業(yè)還是小企業(yè),都離不開記賬和報稅。實際上記賬和報稅是兩件事情,具體區(qū)別是什么?

    記賬和報稅區(qū)別

      報稅和記賬的區(qū)別

     ?。薄⒉还芄居袥]有開始經(jīng)營,只要在公司成立之后,就需要履行納稅申報的義務(wù)

     ?。病⑺O(shè)的賬本是符合要求的會計賬簿,并且需要附上符合規(guī)定的憑證,而不是自己記的流水賬。

     ?。?、報稅和記賬雖然互相關(guān)聯(lián),但其實是兩件事,企業(yè)需要根據(jù)稅務(wù)局給你核定的稅種,在規(guī)定的期限內(nèi)進行申報納稅。

     ?。础⒓词故菦]有經(jīng)營也沒有開票的公司,也需要報稅,那么這時就可以選擇“零申報”。

     ?。?、一個企業(yè)所涉及到的稅種不只有一種,一般常見的稅種有:企業(yè)所得稅、增值稅、印花稅等。

      特別是企業(yè)所得稅,每年5月底有一次“匯算清繳”,這既是企業(yè)計算上一年有沒有盈利的重要過程,也是稅務(wù)局稽查的重點。

      6、經(jīng)過了開票系統(tǒng)升級、金稅三期、營改增,稅務(wù)機關(guān)對發(fā)票的檢查力度會加大,因此,企業(yè)不要買發(fā)票,更不要虛開、虛抵發(fā)票。

      7、只有一般納稅人才能開13%的增值稅專用發(fā)票,享受進項稅額抵扣,而小規(guī)模納稅人通常只能開3%的增值稅普通發(fā)票。

      報稅一定是基于企業(yè)的賬目。所以記賬是報稅的基礎(chǔ)。一般情況下先做好了記賬以后根據(jù)公司的實際情況做賬

      報稅和納稅的不同

      一般情況下,報稅和交稅是分開的,報稅是在稅務(wù)局,交稅是在銀行;但現(xiàn)在報稅系統(tǒng)和銀行系統(tǒng)都是相連的,報稅的同時也就可以繳納稅款了。

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    文章稅務(wù)局報稅有哪些流程?
    2022-05-05 16:30:57 3083 瀏覽

      企業(yè)在正常經(jīng)營過程中應(yīng)當依法納稅申報,分別需要填報國稅和地稅,那么去稅務(wù)局報稅時,具體應(yīng)當如何申報?流程是什么?

    稅務(wù)局報稅的流程

      稅務(wù)局報稅的流程

      國稅:

      1、登錄當?shù)囟悇?wù)系統(tǒng);

      2、進入國稅局網(wǎng)站首頁,右側(cè)有辦稅服務(wù)廳登錄;

      3、進入辦稅服務(wù)廳,選擇國稅納稅人登錄;

      4、輸入納稅人識別號及密碼進行登錄。登錄成功后,進行納稅申報。注:納稅人識別號是稅務(wù)登記證上最長的那一串數(shù)字,納稅人的密碼默認為8位納稅人編碼。首次登錄可以進行修改。

      地稅:

      1、登錄地稅局的官網(wǎng);

      2、點擊進入地稅局官網(wǎng),選擇電子稅務(wù)局;

      3、電子稅務(wù)局提供了網(wǎng)上申報、網(wǎng)上查詢等各種功能,登錄成功后按需求進行操作即可;

      4、申報繳稅需要登錄系統(tǒng),有三種登錄方式,最常用的是手機動態(tài)碼登錄。獲取綁定的手機驗證動態(tài)驗證碼就可以登錄了。

      法律依據(jù):《稅收征收管理辦法》第十條:國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局對同一納稅人的稅務(wù)登記應(yīng)當采用同一代碼,信息共享。稅務(wù)登記的具體辦法由國家稅務(wù)總局制定。

      納稅人逾期申報如何處罰?

      根據(jù)我國法律規(guī)定,若是納稅人在規(guī)定的時間內(nèi)沒有按時申報稅款,相關(guān)部門會規(guī)定最后繳納期限,并處不高于二千元的罰款,若是違規(guī)情節(jié)較為嚴重時,罰款的金額則會提高到兩千到一萬元之間,因此納稅人應(yīng)該嚴格按照我國法律規(guī)定按時申報稅款,保證申報稅款的效率和真實性,根據(jù)我國相關(guān)法規(guī)辦理稅款申報。

      《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十二條規(guī)定,納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的,或者扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定的期限向稅務(wù)機關(guān)報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關(guān)資料的,由稅務(wù)機關(guān)責令限期改正,可以處二千元以下的罰款;情節(jié)嚴重的,可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

      2022年度申報納稅期限

      一、3月、7月、8月、11月、12月申報納稅期限分別截至當月15日。

      二、1月1日至3日放假3天,1月申報納稅期限順延至1月19日。

      三、2月1日至6日放假6天,2月申報納稅期限順延至2月23日。

      四、4月3日至5日放假3天,4月申報納稅期限順延至4月20日。

      五、5月1日至4日放假4天,5月申報納稅期限順延至5月19日。

      六、6月3日至5日放假3天,6月申報納稅期限順延至6月20日。

      七、9月10日至12日放假3天,9月申報納稅期限順延至9月20日。

      八、10月1日至7日放假7天,10月申報納稅期限順延至10月25日。

      各地遇特殊情況需要調(diào)整申報納稅期限的,應(yīng)當提前上報國家稅務(wù)總局(征管科技司)備案。

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    文章企業(yè)季度零申報的報稅流程
    2020-07-09 20:48:17 6128 瀏覽

      一般納稅人每個月都需要進行納稅申報,小規(guī)模納稅人一個季度報一次,新開的公司符合零申報規(guī)定的小規(guī)模納稅人,也是一個季度進行一次申報,大家一定不能忘記哦。今天給大家?guī)淼木褪羌径攘闵陥蟮膱蠖惲鞒?,來一起了解吧?/p>

    季度零申報的報稅流程

      企業(yè)零申報注意事項

      會計網(wǎng)在此提醒,虛假的零申報是偷稅漏稅行為,一旦被查到企業(yè)會受到處罰的,直接影響信用等級,嚴重的還要承擔相應(yīng)的法律責任。而且零申報一般只會出現(xiàn)在剛開業(yè)的企業(yè)和準備注銷的企業(yè),所以對于零申報的企業(yè),每個月稅務(wù)部門是會做統(tǒng)計的,零申報超過6個月就被視為長期零申報,會被列入稅務(wù)異常。而且如果企業(yè)超過6個月一直沒有業(yè)務(wù),也是會被工商部門吊銷營業(yè)執(zhí)照的。

      季度零申報的報稅流程

      一、小規(guī)模增值稅零申報

      1、登錄電子稅務(wù)局,在<申報繳稅>界面找到<增值稅>,點擊報表后面的<填寫申報表>。

      2、進入到增值稅申報表后,報表里的數(shù)據(jù)都填寫零,有些地區(qū)的增值稅申報表也可以不用填就空著。

      3、增值稅零申報也就是沒有收入,所以報表里的數(shù)據(jù)都是零,把報表拉到最下方,對納稅人進行數(shù)字簽名,或者輸入納稅人密碼,如果是在線申報,就不需要輸入密碼。

      4、輸入密碼之后,檢查日期和報表里的零數(shù)據(jù),核對無誤之后點擊<提交>。

      5、點擊提交之后,小規(guī)模增值稅納稅申報表0申報就申報成功了。

      二、企業(yè)所得稅零申報

      1、小規(guī)模納稅人和一般納稅人的企業(yè)所得稅申報方式都是一樣,也是登陸進入電子稅務(wù)局,點擊企業(yè)所得稅申報表。進入申報表之后,收入填零,如果有發(fā)生費用,填寫相應(yīng)的成本費用,再填寫利潤總額(如果成本費用也沒有,就都填0),最后點擊提交申報表,這樣就申報成功了。

      三、一般納稅人增值稅零申報

      1、登錄<電子申報管理系統(tǒng)>,點擊主界面的增值稅,不用填寫數(shù)據(jù),直接生成數(shù)據(jù),點擊<保存>--再點擊<審核>。

      2、最后點擊<網(wǎng)上申報>,一般納稅人增值稅零申報就申報成功了。

      最后讓我們來看一個錯誤零申報的案例:

      張三的公司屬于小微企業(yè),符合國家規(guī)定小微企業(yè)普惠性稅收減免政策:對月銷售額10萬元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人,免征增值稅。當月張三的公司實際銷售收入在5萬元,他認為自己符合免征增值稅的,所以既然免征增值稅,他就進行了零申報。

      其實增值稅小規(guī)模納稅人容易陷入“月銷售額未達10萬元只需零申報”的誤區(qū)。實際上,按照相關(guān)規(guī)定,在享受國家稅收優(yōu)惠的同時,應(yīng)該向稅務(wù)機關(guān)如實申報。正確的方式是計算出不含稅收入,再用不含稅收入算出應(yīng)繳納增值稅,填入申報表相應(yīng)欄次享受免稅。

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