企業(yè)集團(tuán)司庫是以企業(yè)集團(tuán)金融資源管理組織為主體,以信息系統(tǒng)為管理平臺(tái),對(duì)金融資源運(yùn)動(dòng)全過程進(jìn)行反映、分析、評(píng)價(jià)與決策的管理活動(dòng)。
一、企業(yè)集團(tuán)司庫的視角有哪些?
根據(jù)司庫的歷史發(fā)展和實(shí)踐,司庫的本質(zhì)及其運(yùn)行模式歸結(jié)起來有四種不同的視角:
1. 現(xiàn)金視角司庫
企業(yè)集團(tuán)對(duì)自身及其成員企業(yè)的現(xiàn)金資源以現(xiàn)金池、外匯池等形式進(jìn)行集中、調(diào)配和監(jiān)管,以防范現(xiàn)金使用風(fēng)險(xiǎn)、提高現(xiàn)金使用效率的現(xiàn)金管理體系。
2.資金視角司庫
企業(yè)集團(tuán)對(duì)自身及其成員企業(yè)的全部資金資源(包含現(xiàn)金資源)進(jìn)行集中、配置、使用、監(jiān)管,以提高資金使用效率、降低資金便用資本、規(guī)避和防范資金使用風(fēng)險(xiǎn)的管理體系。
3.財(cái)務(wù)視角司庫
是指企業(yè)集團(tuán)對(duì)集團(tuán)自身及其成員企業(yè)的財(cái)務(wù)資源(包含資金資源)進(jìn)行集中、配置、使用和管控,以提高資金運(yùn)營效率、規(guī)避和防范資金風(fēng)險(xiǎn),并且服務(wù)戰(zhàn)略、支撐業(yè)務(wù)、創(chuàng)造價(jià)值的管理體系。
4.金融視角司庫
是指企業(yè)集團(tuán)對(duì)自身及其成員企業(yè)的全部金融資源(包含財(cái)務(wù)資源)進(jìn)行集中、配置、使用、監(jiān)管,以規(guī)避和防范金融風(fēng)險(xiǎn),提高金融運(yùn)行效率,有效支撐企業(yè)集團(tuán)發(fā)展的管理體系。
二、什么是企業(yè)司庫管理?
企業(yè)司庫管理是指將傳統(tǒng)的資金視為金融資源,從企業(yè)集團(tuán)戰(zhàn)略與價(jià)值創(chuàng)造的視角出發(fā),基于目前的資金集中管理系統(tǒng),利用更為先進(jìn)的管理制度、IT手段、完善的金融市場來持續(xù)提高企業(yè)整體資金收益的一系列活動(dòng)。
三、什么是風(fēng)險(xiǎn)管理?
是指管理那些由于市場波動(dòng)、信用惡化、運(yùn)營問題、市場流動(dòng)性和意外事故等引起的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
本課程通過基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論引出集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系的建設(shè),通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等方面的講解,由淺至深,由點(diǎn)到面,幫助學(xué)員了解內(nèi)控體系并深入理解集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的特殊性以及針對(duì)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)的全面內(nèi)控體系的建設(shè),樹立集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí),提高集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控的水平,明確基于內(nèi)控體系的集團(tuán)化運(yùn)作,規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn),讓企業(yè)充滿自信的站在同行的前列。
達(dá)沃斯世界經(jīng)濟(jì)論壇公布的今年《世界金融開發(fā)報(bào)告》中,加拿大位列最具競爭力經(jīng)濟(jì)體第九,中國位居第29位。追根溯源,加拿大相對(duì)穩(wěn)健的金融體系、審慎的監(jiān)管制度和完善的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系是成功避險(xiǎn)的主因,其穩(wěn)健與審慎的風(fēng)險(xiǎn)管控體系對(duì)于加強(qiáng)我國企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)控制具有重要的借鑒意義。如何系統(tǒng)化地建立一套涵蓋內(nèi)部控制的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,從而,并對(duì)那些會(huì)影響企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控及管理,已被越來越多的企業(yè)提上議事日程。
了解集團(tuán)型公司所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
明確集團(tuán)管控的特殊性以及與個(gè)體管控的區(qū)別和聯(lián)系
掌握如何建立有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系
掌握集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略
了解集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督和優(yōu)化措施
了解集團(tuán)型公司所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
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掌握集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略
了解集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督和優(yōu)化措施
第1部 集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 | 第2部 構(gòu)建集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系 |
一、風(fēng)險(xiǎn)管理體系 -風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別 -生產(chǎn)流程分析法 -財(cái)務(wù)表格分析法 -保險(xiǎn)調(diào)查法 -風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測 -風(fēng)險(xiǎn)的分類 -風(fēng)險(xiǎn)的分析 -風(fēng)險(xiǎn)的處理 -避免風(fēng)險(xiǎn) -預(yù)防風(fēng)險(xiǎn) -自保風(fēng)險(xiǎn) -轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn) -集團(tuán)管控與風(fēng)險(xiǎn)管控 -專業(yè)化企業(yè)通過核心能力和協(xié)作機(jī)制來控制風(fēng)險(xiǎn) -多元化集團(tuán)必須基于戰(zhàn)略和戰(zhàn)略性運(yùn)營層面進(jìn)行管控 二、集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的特殊性 -集團(tuán)管控的誤區(qū) -如何正確理解全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系 -內(nèi)控體系的三層次構(gòu)筑邏輯 -內(nèi)控體系構(gòu)筑的四大特點(diǎn) -集團(tuán)內(nèi)控與單體公司內(nèi)控的差異 -集團(tuán)內(nèi)控體系搭建六部曲 -全景案例:資金控制子系統(tǒng)的內(nèi)控設(shè)計(jì) -研討單元:小股東如何在內(nèi)控建設(shè)上施加影響力? 三、集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)筑 -戰(zhàn)略制定 -組織機(jī)構(gòu)設(shè)置 -系統(tǒng)培訓(xùn) -作業(yè)實(shí)施 | 四、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系打造的難點(diǎn)與重點(diǎn) -風(fēng)險(xiǎn)管理新舊思維比較 -全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的核心 -目標(biāo)設(shè)定是事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的基礎(chǔ) -案例:中海油風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型解讀 -風(fēng)險(xiǎn)分析的主客觀建模方式 -單體公司與集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)策略對(duì)比 -大集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略 -案例:海信資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例 五、集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理策略 -承擔(dān) -規(guī)避 -轉(zhuǎn)移 -對(duì)沖 -補(bǔ)償 六、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的監(jiān)督與優(yōu)化 -內(nèi)部管理體系的監(jiān)督與審計(jì) -外部的監(jiān)督與審計(jì) -全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的改進(jìn)與優(yōu)化 -案例:寶鋼集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐 |
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企業(yè)集團(tuán)的資金集中管理這個(gè)知識(shí)點(diǎn)可能大家都不太熟悉,如果不太了解這部分知識(shí)點(diǎn),那就和會(huì)計(jì)網(wǎng)一起來學(xué)習(xí)吧。
首先我們先對(duì)企業(yè)的資金管理來做個(gè)介紹,企業(yè)的資金集中管理是指將整個(gè)集團(tuán)的資金集中到總部,由總部統(tǒng)一調(diào)度、管理和運(yùn)用,通過對(duì)資金的幾種管理,企業(yè)集團(tuán)可以實(shí)現(xiàn)整個(gè)集團(tuán)內(nèi)的資金資源整合與宏觀調(diào)配, 提高資金使用效率, 降低金融風(fēng)險(xiǎn)。
企業(yè)資金集中管理的前提
近年來,隨著企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展和經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大, 所屬子公司、 分公司、項(xiàng)目管理部等經(jīng)營實(shí)體不斷增多,客觀上帶來資金使用上的分散,資金問題愈加突出,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)日益顯露。集中表現(xiàn)在企業(yè)組織形式的集中和資 金管理的分散,各子公司各自為政,自我籌資、 配置和分配資金,缺乏統(tǒng)一調(diào)度和安排,造成企業(yè)集團(tuán)資金使用效率大幅下降。資金集中管理就是通過正確處理集權(quán)與分權(quán)的關(guān)系,統(tǒng)一籌措、 協(xié)調(diào)、規(guī)劃、調(diào)控資金,充分發(fā)揮企業(yè)集團(tuán)整體資金優(yōu)勢,提高資金使用效率,降低資金成本,保障企業(yè)集團(tuán)日常經(jīng)營和快速發(fā)展的資金需要。
資金管理的重要性
資金是企業(yè)經(jīng)濟(jì)命脈,資金安全是企業(yè)的命門。企業(yè)如何管理資金才能安全高效?許多企業(yè)認(rèn)為資金集中管理模式是首要選擇,理論界對(duì)這一做法基本上也是肯定的。資金集中管理的模式多種多樣,實(shí)踐中做法迥異。資金集中管理,既要減少?zèng)Q策失誤,又要提高效率,更重要的還要節(jié)約成本,統(tǒng)籌配置資源,綜合使用資金,提高資金的安全性。
資金管理的分類
企業(yè)資金集中管理,既有籌資集中管理,也有投資集中管理,還包括日常營運(yùn)資金的集中管理。其所帶來的效益非常顯著,已經(jīng)被中石油、中遠(yuǎn)集團(tuán)、海爾等大型企業(yè)集團(tuán)的實(shí)踐所證明。企業(yè)如何進(jìn)行資金集中管理,采取何種方式進(jìn)行管理,這里面大有文章可做。是搞“收支兩條線”,還是搞內(nèi)部銀行、財(cái)務(wù)公司需要根據(jù)企業(yè)具體情況來確定。但要以集約化管理思想為基礎(chǔ),總體規(guī)劃,分步實(shí)施,逐步建立與企業(yè)管理體制相適應(yīng)的資金集中管理體系。企業(yè)資金集中管理體現(xiàn)了企業(yè)財(cái)務(wù)集權(quán)思想,肯定會(huì)有一些不良影響,但可以通過其他一些制度盡量消除。實(shí)踐證明,資金集中管理有利于企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。在實(shí)施資金集中管理過程中,既要保證企業(yè)各部門的合理資金需求,又要提高企業(yè)整體資金使用效率,為企業(yè)在管理中創(chuàng)造新的價(jià)值。
資金管理的方法
企業(yè)資金集中管理可以借鑒的方法是利用銀行的現(xiàn)金管理服務(wù),比如零余額賬戶。零余額賬戶的開立基于資金集中的設(shè)想,企業(yè)往來銀行被賦予某些權(quán)力,在營業(yè)終了或指定時(shí)間將指定賬戶的金額劃轉(zhuǎn)到集中賬戶,從而使該種類賬戶余額為零,此賬戶一般為資金收入賬戶,當(dāng)收入賬戶余額較小時(shí),為減少工作環(huán)節(jié),也可以和往來銀行約定,當(dāng)賬戶金額達(dá)到一定數(shù)額時(shí)再進(jìn)行劃轉(zhuǎn)。設(shè)立零余額賬戶對(duì)企業(yè)提高現(xiàn)金控制水平十分有效。
資金管理所需要的條件
企業(yè)資金集中管理需要構(gòu)建技術(shù)平臺(tái),需要與金融系統(tǒng)進(jìn)行溝通和融合。構(gòu)建技術(shù)平臺(tái)的總體思路是:融合、完善、集成、安全,即融合現(xiàn)有的資金管理平臺(tái);完善收付結(jié)算、動(dòng)態(tài)監(jiān)控、決策支持、表外資金、債務(wù)管理、授信擔(dān)保等系統(tǒng);集成內(nèi)外部信息系統(tǒng);安全高效運(yùn)轉(zhuǎn)企業(yè)資金。對(duì)于這樣一個(gè)技術(shù)平臺(tái),必須以IT技術(shù)和信息化網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)為基礎(chǔ),在加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)和硬件建設(shè)的同時(shí),提高企業(yè)人員素質(zhì)和加強(qiáng)企業(yè)文化環(huán)境建設(shè)也是必不可少的。
以上就是有關(guān)企業(yè)集團(tuán)的資金集中管理內(nèi)容的知識(shí)點(diǎn),希望能夠幫助大家,想了解更多的知識(shí)點(diǎn),請(qǐng)多多關(guān)注會(huì)計(jì)網(wǎng)!
隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化,集團(tuán)自身發(fā)展壯大的內(nèi)在要求和外部市場競爭對(duì)集團(tuán)的資金管理提出了挑戰(zhàn)。集團(tuán)企業(yè)在追求規(guī)模持續(xù)擴(kuò)張和利潤增長的同時(shí),往往忽視了其背后資金管控難題。
◆下屬企業(yè)多頭開戶,資金體外循環(huán)、周轉(zhuǎn)慢,使用效率低怎么辦?
◆投資隨意性大等問題頻發(fā),如何解決?
◆已經(jīng)實(shí)施集團(tuán)資金集中管理的企業(yè),但對(duì)政策監(jiān)管不了解,稅務(wù)障礙不明確。
◆資金預(yù)測不準(zhǔn),資金集中無法配合集團(tuán)戰(zhàn)略,不能及時(shí)解決日常集團(tuán)資金問題?
我們在系統(tǒng)財(cái)務(wù)的理念中,一直強(qiáng)調(diào)資金管理的核心地位,集合國內(nèi)外最強(qiáng)資金管理力量獨(dú)家發(fā)布《集團(tuán)資金管理與現(xiàn)金池》課程,意在解決企業(yè)資金管理失控、監(jiān)控手段缺乏、資金利用率低下問題,推動(dòng)企業(yè)做大做強(qiáng),穩(wěn)健成長。
【模式借鑒】借鑒國內(nèi)外實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn),掌握先進(jìn)的集團(tuán)資金集中管理模式
【先進(jìn)理念】理解不同集團(tuán)資金管理模式優(yōu)劣,學(xué)習(xí)現(xiàn)金池管理的方式
【提高效率】學(xué)習(xí)營運(yùn)資金管理最佳實(shí)踐案例,提高集團(tuán)資金使用效率
◆總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、資金總監(jiān)
◆財(cái)務(wù)經(jīng)理、資金經(jīng)理
◆資金部相關(guān)人員
一、集團(tuán)資金管理的困惑 | 二、集團(tuán)資金管理的發(fā)展趨勢 |
-資金分散、閑置、利用率低 -分子單位資金情況難以把控 -資金盈利能力低,財(cái)務(wù)結(jié)算成本高 | -外部因素與內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整 -集團(tuán)資金管理的發(fā)展趨勢 |
三、集團(tuán)資金集中管理的實(shí)施途徑 | 四、現(xiàn)金池—集團(tuán)現(xiàn)金管理“橋頭堡” |
-資金集中管理常見的模式 -實(shí)現(xiàn)資金集中管理的步驟 -選擇適合的資金集中管理的信息化渠道 -處理好資金集中遭遇的稅務(wù)問題 | -現(xiàn)金池的定義與種類 -如何發(fā)揮現(xiàn)金池管理的作用 -現(xiàn)金池管理對(duì)稅收和政策的考量 -監(jiān)管環(huán)境對(duì)現(xiàn)金池管理的影響與推動(dòng) -上海自貿(mào)區(qū)推動(dòng)跨境人民幣雙向現(xiàn)金池建立 |
五、最佳現(xiàn)金池管理模式借鑒 | 六、自貿(mào)區(qū)新政下資金集中管理創(chuàng)新 |
-現(xiàn)金池管理模式借鑒 -現(xiàn)金池建立的步驟 -現(xiàn)金池的運(yùn)營 實(shí)戰(zhàn)演練:如何一步步搭建適用的現(xiàn)金池 | -自貿(mào)區(qū)新政解讀 -資金集中管理創(chuàng)新案例分享 |
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資金管理是集團(tuán)企業(yè)的命脈,選擇資金管理的模式至關(guān)重要,其匹配程度也決定了企業(yè)資金管理的成敗。我們以最新的政策為導(dǎo)向,全面為你呈現(xiàn)集團(tuán)現(xiàn)金的管理基本模式,從到達(dá)到集團(tuán)資金集中化管理,為您企業(yè)的健康發(fā)展保駕護(hù)航。
隨著跨國企業(yè)在華投資的企業(yè)不斷增加,通過其在華總部對(duì)各個(gè)子公司實(shí)行資金的集中管理也尤為重要,外加現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)由于其規(guī)模較大、多層次管理、產(chǎn)品與業(yè)務(wù)多元化、跨區(qū)域乃至跨國經(jīng)營等特點(diǎn),其資金管理面臨嚴(yán)峻考驗(yàn),如何最大限度地提高集團(tuán)企業(yè)資金的整體使用效益,使資金得到最高回報(bào)和創(chuàng)造最大價(jià)值,從而實(shí)現(xiàn)整合優(yōu)勢都是現(xiàn)今中外資企業(yè)高管和財(cái)資管理從業(yè)人員熱切關(guān)注的問題。
1、了解集團(tuán)資金管理的重要性
2、學(xué)習(xí)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理模式
3、明確集團(tuán)資金管理的主要實(shí)現(xiàn)形式和區(qū)別
4、把握資金運(yùn)營管理中的風(fēng)險(xiǎn)與信用控制
5、學(xué)習(xí)資金整體運(yùn)營規(guī)劃和投資實(shí)務(wù),提高集團(tuán)資金使用效率
董事長、總經(jīng)理等企業(yè)中高層管理人員
財(cái)務(wù)總監(jiān)、控制總監(jiān)、投資總監(jiān)
財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)經(jīng)理、現(xiàn)金經(jīng)理、資金經(jīng)理、內(nèi)審經(jīng)理
財(cái)務(wù)人員及其他職能部門負(fù)責(zé)人
一、企業(yè)資金管理概論 | 二、集團(tuán)資金管理模式選擇 |
-資金管理的內(nèi)涵 -資金管理組織架構(gòu) -資金部的角色 -資金部風(fēng)險(xiǎn)定位 -資金管理的目標(biāo) -資金管理制度與內(nèi)控 | -資金部管理模式 -資金管理的模式的建設(shè)思路 -資金管理模式運(yùn)作過程 -建立集團(tuán)企業(yè)資金管理的難點(diǎn)和重點(diǎn) -現(xiàn)金池管理模式 -現(xiàn)金池的基本涵義 -企業(yè)集團(tuán)現(xiàn)金池的功能優(yōu)勢 -完善企業(yè)現(xiàn)金池管理模式應(yīng)注意的問題 -案例分析 |
三、資金集中管理的主要實(shí)現(xiàn)形式 | 四、流動(dòng)性管理 |
-資金集中監(jiān)控系統(tǒng) -共用銀行集中賬戶 -內(nèi)部銀行 -結(jié)算中心 -財(cái)務(wù)中心 -財(cái)務(wù)中心+結(jié)算中心 | -流動(dòng)性管理的內(nèi)涵 -現(xiàn)金管理 -存貨管理 -應(yīng)收與應(yīng)付款管理 -營運(yùn)資本投融資策略 |
五、信用風(fēng)險(xiǎn)管理 | 六、資金分析與規(guī)劃 |
-信用政策 -信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法 -信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手段 | -分析方法 -資金預(yù)算 |
七、短期投資與融資實(shí)務(wù) | |
-今年貸款新規(guī)解析 -建立智能的資金管理系統(tǒng) -了解模式 -使用模式 -監(jiān)督模式 -未來的集團(tuán)資金管理系統(tǒng)發(fā)展趨勢 |
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一.崗位名稱:投資分析師
工作職責(zé):
1、集團(tuán)投資預(yù)算管理的底線規(guī)則運(yùn)營體系落地
?、倥c各領(lǐng)域財(cái)務(wù)平臺(tái)交互,輸出集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的底線規(guī)則并植入平臺(tái)落地執(zhí)行,支持小微運(yùn)營;
?、诎l(fā)布投資預(yù)算政策,并持續(xù)迭代升級(jí);
2、組織集團(tuán)財(cái)務(wù)投資預(yù)算編制、落地執(zhí)行和執(zhí)行即時(shí)顯示;
?、侔l(fā)布年度投資預(yù)算指引和投資預(yù)算提報(bào)模板,并牽頭每年投資預(yù)算的預(yù)算編制。
?、诖罱I(lǐng)域、產(chǎn)業(yè)、鏈群、投資項(xiàng)目的運(yùn)營考核評(píng)價(jià)體系,建立常態(tài)化即時(shí)顯差機(jī)制,并持續(xù)迭代升級(jí);
?、鄞蛲ü芾砑軜?gòu)與法人架構(gòu)的投資預(yù)算體系,搭建可視化的即時(shí)顯示平臺(tái),并持續(xù)迭代升級(jí);
3、負(fù)責(zé)海爾集團(tuán)投資項(xiàng)目管理
?、侔ㄍ顿Y5年規(guī)劃、投前財(cái)務(wù)盡調(diào),風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、投中風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、投后評(píng)價(jià)等全流程投資管理工作,扣住財(cái)務(wù)政策遵從,按期和按需輸出集團(tuán)各領(lǐng)域、平臺(tái)、鏈群、小微的投資預(yù)算及投入產(chǎn)出運(yùn)營分析報(bào)告:
②通過數(shù)據(jù)顯差結(jié)果,對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)穿刺評(píng)估,找出數(shù)據(jù)后面流程的差,人的差,機(jī)制的差,并協(xié)同平臺(tái)和領(lǐng)域關(guān)差,閉環(huán)優(yōu)化;
4、搭建統(tǒng)一投資項(xiàng)目全生命周期動(dòng)態(tài)檢測模型,推進(jìn)投資全流程信息化實(shí)現(xiàn),與科技團(tuán)隊(duì)對(duì)接,明確需求,跟進(jìn)投資數(shù)據(jù)上平臺(tái)及投前/投中/投后信息化落地
任職要求:
1、CMA優(yōu)先;
2、本科及以上學(xué)歷,金融/經(jīng)濟(jì)/財(cái)務(wù)/法律相關(guān)專業(yè);
3、具備5年以上大中型企業(yè)投資項(xiàng)目運(yùn)營或戰(zhàn)略、風(fēng)控、投后管理、審計(jì)經(jīng)驗(yàn),一年以上投資管理經(jīng)驗(yàn);
4、具備嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度、認(rèn)真細(xì)致、責(zé)任心強(qiáng),具有良好的溝通協(xié)調(diào)能力、團(tuán)隊(duì)合作精神及執(zhí)行力,有高度的保密意識(shí)和較強(qiáng)的抗壓能力。
需求人數(shù):1人
工作地點(diǎn):
山東省青島市嶗山區(qū)海爾路一號(hào)海爾科創(chuàng)生態(tài)園
聯(lián)系方式:
簡歷投遞郵箱:fangqi.gx haier.com
二.崗位名稱:庫存經(jīng)營分析
工作職責(zé):
1、搭建庫存系統(tǒng)性分析體系,從財(cái)務(wù)指標(biāo)→業(yè)務(wù)指標(biāo)→業(yè)務(wù)動(dòng)因→業(yè)務(wù)行為,驅(qū)動(dòng)產(chǎn)業(yè)庫存管理質(zhì)量提升;
2、集團(tuán)庫存管理的底線規(guī)則發(fā)布,規(guī)則植入系統(tǒng),動(dòng)態(tài)閉環(huán);
3、組織集團(tuán)財(cái)務(wù)DIO預(yù)算編制、落地執(zhí)行和執(zhí)行即時(shí)顯示;發(fā)布年度預(yù)算指引和預(yù)算提報(bào)模板,并牽頭每年預(yù)算編制;
4、搭建庫存考核評(píng)價(jià)體系,建立常態(tài)化即時(shí)顯差機(jī)制,并持續(xù)迭代升級(jí);打通管理架構(gòu)與法人架構(gòu)的庫存預(yù)算體系,搭建可視化的即時(shí)顯示平臺(tái),并持續(xù)迭代升級(jí);
5、定期輸出高質(zhì)量庫存質(zhì)量分析報(bào)告:通過數(shù)據(jù)顯差結(jié)果,對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)穿刺評(píng)估,找出數(shù)據(jù)后面流程的差,人的差,機(jī)制的差,并協(xié)同平臺(tái)和領(lǐng)域關(guān)差,閉環(huán)優(yōu)化;
6、其他事項(xiàng):三表預(yù)算、顯差卡、月結(jié)等事項(xiàng)推進(jìn)落地。
任職要求:
1、CMA優(yōu)先;
2、本科及以上學(xué)歷,5年及以上相關(guān)經(jīng)營分析工作經(jīng)驗(yàn);
3、專業(yè)能力:掌握財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)等方面的專業(yè)知識(shí)且可熟練應(yīng)用各種財(cái)務(wù)軟件,具有經(jīng)營分析和財(cái)務(wù)分析思維;
4、業(yè)務(wù)洞察力:業(yè)務(wù)模式洞悉,業(yè)務(wù)經(jīng)營分析,流程優(yōu)化、業(yè)務(wù)與決策支持、業(yè)財(cái)融合思維能力強(qiáng);
5、有效溝通能力:從企業(yè)價(jià)值利益的角度,本著尊重、真誠的原則,將專業(yè)的信息及時(shí)地通過簡潔、清晰的語言表達(dá)出來,為業(yè)務(wù)部門提供決策依據(jù),最終達(dá)到協(xié)同一致、業(yè)務(wù)支持與賦能的目的。
需求人數(shù):1人
工作地點(diǎn):
山東省青島市嶗山區(qū)海爾路一號(hào)海爾科創(chuàng)生態(tài)園
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三.崗位名稱:經(jīng)營分析師
工作職責(zé):
1、負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)產(chǎn)業(yè)板塊的經(jīng)營分析:搭建經(jīng)營分析體系,并定期輸出運(yùn)營分析報(bào)告,推動(dòng)分析體系業(yè)財(cái)一體數(shù)據(jù)貫通,驅(qū)動(dòng)經(jīng)營質(zhì)量提升;
2、根據(jù)運(yùn)營分析模型的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo),深入挖掘業(yè)務(wù)動(dòng)因,穿透業(yè)務(wù)流程,形成分析案例,反映企業(yè)經(jīng)營行為,指導(dǎo)相關(guān)經(jīng)營決策;
3、三表科目聯(lián)動(dòng)解析,重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)營預(yù)實(shí)差、財(cái)務(wù)核心指標(biāo)、資產(chǎn)質(zhì)量、往來賬項(xiàng)及行業(yè)對(duì)標(biāo)等,全方位排查風(fēng)險(xiǎn),并聯(lián)各賦能用戶關(guān)差,驅(qū)動(dòng)經(jīng)營質(zhì)量提升;
4、經(jīng)營管理報(bào)表年度預(yù)算-預(yù)算政策、原則及要求、預(yù)算模板制定,數(shù)據(jù)合理性校驗(yàn)等;
5、其他事項(xiàng):三表預(yù)算、顯差卡、月結(jié)等事項(xiàng)推進(jìn)落地。
任職要求:
1、CMA優(yōu)先;
2、本科及以上學(xué)歷,5年及以上相關(guān)經(jīng)營分析工作經(jīng)驗(yàn);
3、專業(yè)能力:掌握財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)等方面的專業(yè)知識(shí)且可熟練應(yīng)用各種財(cái)務(wù)軟件,具有經(jīng)營分析和財(cái)務(wù)分析思維;
4、業(yè)務(wù)洞察力:業(yè)務(wù)模式洞悉,業(yè)務(wù)經(jīng)營分析,流程優(yōu)化、業(yè)務(wù)與決策支持、業(yè)財(cái)融合思維能力強(qiáng);
5、有效溝通能力:從企業(yè)價(jià)值利益的角度,本著尊重、真誠的原則,將專業(yè)的信息及時(shí)地通過簡潔、清晰的語言表達(dá)出來,為業(yè)務(wù)部門提供決策依據(jù),最終達(dá)到協(xié)同一致、業(yè)務(wù)支持與賦能的目的。
需求人數(shù):1人
工作地點(diǎn):
山東省青島市嶗山區(qū)海爾路一號(hào)海爾科創(chuàng)生態(tài)園
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四.CMA為什么越來越受到企業(yè)的重視和青睞?
1.管理會(huì)計(jì)的國際化趨勢
隨著全球市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和企業(yè)間競爭的加劇,會(huì)計(jì)行業(yè)逐漸國際化,CMA作為管理會(huì)計(jì)領(lǐng)域的國際認(rèn)證,其國際化的會(huì)計(jì)和管理理念被越來越多的企業(yè)所認(rèn)可和采納。
企業(yè)為了適應(yīng)國際化的商業(yè)環(huán)境,需要具備國際化視野的管理會(huì)計(jì)人才,CMA認(rèn)證正好滿足了這一需求,幫助企業(yè)更好地與國際接軌,提升國際競爭力。
2.為企業(yè)增值的能力
CMA管理會(huì)計(jì)能夠?yàn)槠髽I(yè)創(chuàng)造實(shí)際價(jià)值,包括優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)、提高決策效率、控制投資風(fēng)險(xiǎn)和提升運(yùn)營模式等。
CMA課程內(nèi)容全面,涵蓋財(cái)務(wù)決策、預(yù)算及財(cái)務(wù)預(yù)測、財(cái)務(wù)業(yè)績考評(píng)等多個(gè)方面,為企業(yè)管理層提供了決策支持,幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化。
3.提升企業(yè)內(nèi)部控制和管理水平
CMA認(rèn)證的知識(shí)和技能有助于企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制,提高管理水平,從而提升企業(yè)的整體績效。
在快速變化的市場環(huán)境中,CMA所提供的管理會(huì)計(jì)知識(shí)和工具能夠幫助企業(yè)及時(shí)調(diào)整管理策略,保持競爭優(yōu)勢
4.人才選拔和培養(yǎng)的標(biāo)準(zhǔn)
許多企業(yè)將CMA認(rèn)證作為人才選拔和培養(yǎng)的重要標(biāo)準(zhǔn),特別是在招聘財(cái)務(wù)中高層管理人員時(shí),CMA持證者通常會(huì)得到優(yōu)先考慮。
CMA認(rèn)證體現(xiàn)了個(gè)人的專業(yè)能力和對(duì)管理會(huì)計(jì)深入理解,這對(duì)于企業(yè)來說是一種質(zhì)量保證,有助于吸引和留住高素質(zhì)的財(cái)務(wù)人才。
5.應(yīng)對(duì)管理會(huì)計(jì)人才缺口
在中國,管理會(huì)計(jì)人才的缺口較大,企業(yè)通過重視CMA認(rèn)證,可以促進(jìn)內(nèi)部財(cái)務(wù)人員的轉(zhuǎn)型和發(fā)展,填補(bǔ)人才缺口。
CMA認(rèn)證的實(shí)用性和實(shí)戰(zhàn)案例分析,使得財(cái)務(wù)人員能夠快速提升實(shí)戰(zhàn)能力,為企業(yè)節(jié)省人力成本,提升整體績效。
企業(yè)集團(tuán)最終控股企業(yè),意思是享有最終控制權(quán)的企業(yè),在集團(tuán)中所指的為母公司。根據(jù)公司在控制與被控制關(guān)系中所處地位的不同,可以劃分為母公司和子公司。
最終控制權(quán)也稱終極控制權(quán),是指股權(quán)控制鏈條的最終控制者通過直接和間接持有公司股份而對(duì)公司擁有的實(shí)際控制權(quán)。實(shí)際控制其他公司的公司是母公司,受其他公司實(shí)際控制的是子公司,母子公司都具有法人資格。
母公司應(yīng)具備的條件是什么?
母公司是指有一個(gè)或一個(gè)以上子公司的企業(yè),母公司要求同時(shí)具備兩個(gè)條件:
1、必須有一個(gè)或一個(gè)以上的子公司,即必須滿足合并報(bào)表準(zhǔn)則所規(guī)定的控制的要求,能夠決定另一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策,并能據(jù)以從另一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)中獲取利益的權(quán)力。母公司可以只控制一個(gè)子公司,也可以同時(shí)控制多個(gè)子公司。
2、母公司可以是企業(yè),如《公司法》所規(guī)范的股份有限公司、有限責(zé)任公司,也可以是主體,如非企業(yè)形式的、但形成會(huì)計(jì)主體的其他組織,如基金等。
母公司的債務(wù)子公司需要承擔(dān)嗎?
母公司的債務(wù)子公司不需要承擔(dān)。因?yàn)樽庸揪哂蟹ㄈ速Y格,依法獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。且子公司與母公司各自擁有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn),能夠自負(fù)盈虧,獨(dú)立核算,以自身名義進(jìn)行各類民事經(jīng)濟(jì)活動(dòng),債務(wù)各自負(fù)責(zé),互不連帶。
母公司和子公司有什么聯(lián)系?
1、子公司受母公司實(shí)際控制。母公司對(duì)子公司的重大事項(xiàng)擁有實(shí)際決定權(quán),能夠決定子公司董事會(huì)的組成,以及可以直接行使權(quán)力任命董事會(huì)董事。
2、母公司和子公司都屬于獨(dú)立的法人。
3、母公司與子公司之間的關(guān)系基于股份的占有或控制協(xié)議而產(chǎn)生。
子公司在法律上獨(dú)立于母公司,并擁有獨(dú)立而完整的公司管理組織體系,因而在經(jīng)營方面具有較大的獨(dú)立性和一定的靈活性。同時(shí),子公司的經(jīng)營活動(dòng)也要受到母公司的控制,要服從母公司的總體戰(zhàn)略和總體利益的需要。那么集團(tuán)公司控股子公司的賬務(wù)處理怎么做?
集團(tuán)公司控股子公司的會(huì)計(jì)分錄
1、公司劃款給子公司時(shí):
?。?)母公司分錄:
借:長期股權(quán)投資
貸:銀行存款等
(2)子公司分錄:
借:銀行存款等
貸:實(shí)收資本
2、母公司代為支付的一些費(fèi)用,因?yàn)樽庸具€沒有執(zhí)照所以發(fā)票來的是子公司名字,這如何將這做入子公司賬務(wù)
(1)母公司根據(jù)發(fā)票復(fù)印件入賬:
借:其他應(yīng)收款-子公司
貸:庫存現(xiàn)金等
?。?)子公司根據(jù)發(fā)票入賬:
借:管理費(fèi)用等
貸:其他應(yīng)付款-母公司
什么是長期股權(quán)投資?
長期股權(quán)投資是指通過投資取得被投資單位的股份。企業(yè)對(duì)其他單位的股權(quán)投資,通常視為長期持有,以及通過股權(quán)投資達(dá)到控制被投資單位,或?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響,或?yàn)榱伺c被投資單位建立密切關(guān)系,以分散經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
什么是實(shí)收資本?
實(shí)收資本是指投資者作為資本投入企業(yè)的各種財(cái)產(chǎn),是企業(yè)注冊登記的法定資本總額的來源,它表明所有者對(duì)企業(yè)的基本產(chǎn)權(quán)關(guān)系。實(shí)收資本的構(gòu)成比例是企業(yè)據(jù)以向投資者進(jìn)行利潤或股利分配的主要依據(jù)。
其他應(yīng)收款是什么?
其他應(yīng)收款是指企業(yè)除買入返售金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、應(yīng)收代位追償款、應(yīng)收分保賬款、應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金、長期應(yīng)收款等以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項(xiàng)。
股份支付是“以股份為基礎(chǔ)的支付”的簡稱,是指企業(yè)為獲取職工和其他方提供服務(wù)而授予權(quán)益工具或者承擔(dān)以權(quán)益工具為基礎(chǔ)確定的負(fù)債的交易。當(dāng)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)發(fā)生的股份支付交易時(shí),應(yīng)如何進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理?
集團(tuán)內(nèi)部股份交易的會(huì)計(jì)分錄
1、結(jié)算企業(yè)以其本身權(quán)益工具結(jié)算,接受服務(wù)企業(yè)沒有結(jié)算的義務(wù)
?。?)結(jié)算企業(yè)
借:長期股權(quán)投資
貸:資本公積
?。?)接受服務(wù)企業(yè)
借:管理費(fèi)用等
貸:資本公積
(3)合并財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)編制如下抵消分錄
借:資本公積
貸:長期股權(quán)投資
2、結(jié)算企業(yè)不是以其本身權(quán)益工具結(jié)算,接受服務(wù)企業(yè)沒有結(jié)算的義務(wù)
?。?)結(jié)算企業(yè)
借:長期股權(quán)投資
貸:應(yīng)付職工薪酬
?。?)接受服務(wù)企業(yè)
借:管理費(fèi)用等
貸:資本公積
?。?)合并財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)編制如下抵消分錄
借:資本公積
管理費(fèi)用等
貸:長期股權(quán)投資
3、結(jié)算企業(yè)和接受服務(wù)企業(yè)均為母公司,且授予本公司職工的是其本身權(quán)益工具
借:管理費(fèi)用等
貸:資本公積
4、結(jié)算企業(yè)和接受服務(wù)企業(yè)均為母公司,且不是以其本身權(quán)益工具結(jié)算
借:管理費(fèi)用等
貸:應(yīng)付職工薪酬
什么是長期股權(quán)投資?
長期股權(quán)投資是指通過投資取得被投資單位的股份。企業(yè)對(duì)其他單位的股權(quán)投資,通常視為長期持有,以及通過股權(quán)投資達(dá)到控制被投資單位,或?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響,或?yàn)榱伺c被投資單位建立密切關(guān)系,以分散經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
資本公積是什么?
資本公積是指企業(yè)在經(jīng)營過程中由于接受捐贈(zèng)、股本溢價(jià)以及法定財(cái)產(chǎn)重估增值等原因所形成的公積金。
應(yīng)付職工薪酬是什么?
應(yīng)付職工薪酬是指企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動(dòng)關(guān)系而給予的各種形式的報(bào)酬或補(bǔ)償。
我司于2020年10月份從集團(tuán)總部取得一筆補(bǔ)貼20萬,這筆補(bǔ)貼收入是否需要繳納企業(yè)所得稅?
答:根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第六條規(guī)定:企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入,為收入總額。包括:(九)其他收入。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第二十二條企業(yè)所得稅法第六條第(九)項(xiàng)所稱其他收入,是指企業(yè)取得的除企業(yè)所得稅法第六條第(一)項(xiàng)至第(八)項(xiàng)規(guī)定的收入外的其他收入,包括企業(yè)資產(chǎn)溢余收入、逾期未退包裝物押金收入、確實(shí)無法償付的應(yīng)付款項(xiàng)、已作壞賬損失處理后又收回的應(yīng)收款項(xiàng)、債務(wù)重組收入、補(bǔ)貼收入、違約金收入、匯兌收益等。
因此,你公司從集團(tuán)總部取得的補(bǔ)貼收入屬于上述規(guī)定中的其他收入,需要繳納企業(yè)所得稅。
補(bǔ)貼收入屬于哪個(gè)會(huì)計(jì)科目?
補(bǔ)貼收入是指企業(yè)按實(shí)際收到包括退還的補(bǔ)貼收入,以及按銷量或工作量等和國家的補(bǔ)助定額計(jì)算并按期給予的定額補(bǔ)貼。
如果是執(zhí)行老會(huì)計(jì)制度,就直接做補(bǔ)貼收入。如果是執(zhí)行新準(zhǔn)則,計(jì)入營業(yè)外收入-政府補(bǔ)助收入。補(bǔ)貼收入屬損益類科目,期末其余額應(yīng)全部轉(zhuǎn)入本年利潤。