企業(yè)成本會計工作的基本內(nèi)容具體包括審核公司各項成本支出，進行成本核算與分析、費用管理，分解下達成本、費用與計劃指標，定期編制成本分析表等。

　　成本會計有哪些工作內(nèi)容？

　　企業(yè)的成本會計工作內(nèi)容包括：審核公司各項成本支出，進行成本核算與分析、費用管理，分解下達成本、費用與計劃指標，定期編制成本分析表；評估成本方案，及時改進成本核算方法；每月末進行費用分配，及時與生產(chǎn)和銷售部門核對在產(chǎn)品以及產(chǎn)成品，分析差異原因進行上報；收集有關(guān)信息數(shù)據(jù)，進行盈虧預(yù)測；負責成本管理工作，做好成本核算與控制、成本匯總與決算；保管成本計算資料并按月裝訂，定期歸檔。

　　怎么理解成本會計？

　　成本會計的實質(zhì)是以成本為對象，服務(wù)于企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理的專業(yè)會計，其成本包括各行業(yè)企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的成本、各項經(jīng)營管理費用及專項成本，目的是對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動進行預(yù)測、控制、分析、決策、考核，促使企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營實現(xiàn)最優(yōu)運轉(zhuǎn)，從而提高企業(yè)的競爭能力。

　　成本會計的組織工作包括什么？

　　成本會計的組織工作包括設(shè)置成本會計機構(gòu)；配備必需的成本會計人員；確定成本會計工作的組織原則和組織形式；以及制定成本會計制度。

　　成本會計和管理會計有什么區(qū)別？

　　1、成本會計是財務(wù)會計的分支，管理會計則是一門單獨的學(xué)問；

　　2、管理會計主要是對企業(yè)的管理層提供信息，作為企業(yè)內(nèi)部各部門進行決策的依據(jù)，其沒有標準模式且不受會計準則的控制；

　　3、成本會計是為求得產(chǎn)品的總成本和單位成本而核算全部生產(chǎn)費用的會計。成本會計的核心是成本核算。成本會計分為管理與財務(wù)兩方面，成本會計協(xié)助管理計劃及控制公司的經(jīng)營，制定長期及策略性決策，并建立有利的成本控制方法以降低成本與改良品質(zhì)。

　　在財會行業(yè)中，會計的工作崗位主要有核算會計、管理會計、主辦會計等，如果要應(yīng)聘核算會計，首先要掌握核算會計的工作內(nèi)容。

　　核算會計工作內(nèi)容

　　1、按財務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定審核費用及支出的原始單據(jù)，并完成費用的會計核算和分析控制;

　　2、做好各項收入及成本的計量、確認;

　　3、做好往來核算，確保各項往來余額正確;

　　4、及時完成會計記賬、報賬及財務(wù)報告編制等工作;

　　5、按財務(wù)管理制度的要求及時報送月、季、年度財務(wù)報告;

　　6、負責企業(yè)的固定資產(chǎn)核算，及時與資產(chǎn)管理部門核對臺賬，盤點固定資產(chǎn)，并按月計提折舊;

　　7、負責開具發(fā)票，在申報期內(nèi)按照稅務(wù)局規(guī)定及時申報納稅;

　　8、按照國家統(tǒng)計局等相關(guān)單位要求，填報相關(guān)報表;

　　9、負責企業(yè)的會計資料整理、訂裝和會計檔案的保管工作;

　　10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　　會計的基本職能有哪些？

　　1、核算職能

　　會計核算職能，又稱會計反映職能，是指會計以貨幣為主要計量單位，對特定主體的經(jīng)濟活動進行確認、計量和報告。

　　會計核算的內(nèi)容主要包括：

　　(1)款項和有價證券的收付;

　　(2)財物的收發(fā)、增減和使用;

　　(3)債權(quán)、債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算;

　　(4)資本、基金的增減;

　　(5)收入、支出、費用、成本的計算;

　　(6)財務(wù)成果的計算和處理;

　　(7)需要辦理會計手續(xù)、進行會計核算的其他事項。

　　2、監(jiān)督職能

　　會計的監(jiān)督職能，是指對特定主體經(jīng)濟活動和相關(guān)會計核算的真實性、合法性和合理性進行審查。

　　3、會計核算與會計監(jiān)督的關(guān)系：

　　(1)會計核算與會計監(jiān)督是相輔相成、辯證統(tǒng)一的;

　　(2)會計核算是會計監(jiān)督的基礎(chǔ)，沒有核算提供的各種信息，監(jiān)督就失去了依據(jù);

　　(3)會計監(jiān)督又是會計核算質(zhì)量的保障，只有核算沒有監(jiān)督，就難以保證核算提供信息的質(zhì)量。

　　主辦會計，又稱一人會計，指一人負責全部會計工作的人員，其主要工作內(nèi)容都有哪些？

　　主辦會計的工作內(nèi)容

　　1、 在財務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負責公司會計組的管理工作。

　　2、 負責領(lǐng)導(dǎo)所屬的出納員、記賬員、會計員按時、按要求記賬收款，如實反映和監(jiān)督企業(yè)的各項經(jīng)濟活動和財務(wù)收支情況，保證各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)合情、合理、合法。

　　3、 負責指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查和考核本組成員的工作，及時處理解決工作中發(fā)生的問題，保證本組的會計核算工作正常進行。

　　4、 按時編制月、季、年度會計表，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。

　　5、 根據(jù)會計制度，定期匯總會計憑證(登記總賬不超過10天)，并與科目明細賬核對相符。

　　6、 負責企業(yè)管理費核算，認真審核收支原始憑證，賬務(wù)處理符合制度規(guī)定，賬目清楚，數(shù)字準確，結(jié)算及時。

　　7、 負責專用款項的明細核算，正確反映各項專用基金運用和結(jié)余情況以及專項工程支出和完工情況。專用基金的往來款項要及時對賬清算。

　　8、 負責每月各項按規(guī)定進行預(yù)提和待攤費用的核算。

　　9、 負責公司稅金合賬的登記和稅金的交納。

　　10、 負責公司各部門的費用報銷業(yè)務(wù)手續(xù)。

　　11、 按每月工資表、水電耗用表、燃料耗用表等費用項目編制部門費用分攤表，根據(jù)工資表提取福利基金。

　　12、 對公司的會計憑證、賬薄報表、財務(wù)計劃和重要經(jīng)濟合同等會計資料定期收集、審查、裝訂成冊，登記編號，按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定妥善保管，并按照規(guī)定辦理銷毀報批手續(xù)。

　　13、 定期組織對公司固定資金和流動資產(chǎn)的清查、核實，確保財產(chǎn)的準確性，加強對固定資產(chǎn)和流動資金的管理，提高資金利用率。

　　14、 嚴格按照財務(wù)管理制度的要求，認真做好記賬憑證的稽核，組織會統(tǒng)報表的編審工作，保證財務(wù)結(jié)算的正確、及時和真實，為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的經(jīng)營管理資料。

　　15、 及時掌握流動資金使用和周轉(zhuǎn)的情況，定期向財務(wù)部經(jīng)理匯報工作。

　　16、 督導(dǎo)所負責崗位的工作情況，并對工作完成的效果負有直接的責任。

　　17、 定期組織所屬部門員工學(xué)習有關(guān)國家財政政策、法規(guī)、財經(jīng)紀律和財會制度，不斷提高員工的思想水平和業(yè)務(wù)工作能力。

　　主辦會計和會計的區(qū)別

　　主辦會計崗位職責主要有：正確計算收入、費用、成本，負責公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，負責公司稅金的計算、申報和解繳工作，負責社會集團購買力的審查和報批工作等。會計一般指崗位會計，分為成本會計、會計助理、應(yīng)收應(yīng)付會計等等。

　　主辦會計和會計主管的區(qū)別

　　兩者權(quán)責不同：

　　主辦會計：小微企業(yè)中獨自一人負責全部會計工作的人員。

　　會計主管：單位會計機構(gòu)的負責人或主管單位會計工作的技術(shù)負責人，是各單位會計工作的具體領(lǐng)導(dǎo)者和組織者。

　　總賬會計，簡單而言就是負責單位全盤賬務(wù)的會計崗位，相比普通會計，涉及的財務(wù)領(lǐng)域更加廣泛。以下將主要介紹總賬會計的工作內(nèi)容，來一起了解吧。

　　總賬會計工作內(nèi)容

　　1、負責審核銀行存款余額、出納現(xiàn)金是否賬實相符，并且還需要與ERP系統(tǒng)進行核對。

　　2、負責審查現(xiàn)金收支單據(jù)。審查單據(jù)數(shù)字計算是否正確，是否符合相關(guān)規(guī)定，大小金額是否相符，有關(guān)簽名和蓋章是否齊全，項目是否填寫齊全等。

　　3、負責復(fù)核存貨盤點表的準確性以及倉庫實物賬務(wù)的準確性，保證倉庫實物賬與總賬、明細賬數(shù)據(jù)、金額相一致、保證賬實相符。每月審核成本會計編制的盤盈盤虧報告表，盤盈、盤虧報財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，然后再按照規(guī)定進行相關(guān)的賬務(wù)處理。

　　4、負責定期對已審核的原始憑證，進行會計憑證處理，并且定期傳給財務(wù)經(jīng)理進行審核，經(jīng)審核無誤后，將其作為正式會計憑證進行登賬。填制記賬憑證應(yīng)當要做到賬物相符、內(nèi)容完整、數(shù)字真實。

　　5、負責核算公司的費用且審核相關(guān)費用的單據(jù)。然后按照部門歸集、分配各項管理費用，編制各部門費用的明細表，定期進行縱向分析。對于公司費用開支出現(xiàn)異常的情況，應(yīng)當及時匯報給財務(wù)經(jīng)理或董事會。

　　6、負責定期檢查公司往來債權(quán)債務(wù)的賬目，包括按時與往來應(yīng)付、應(yīng)收會計核對明細賬目，與集團公司往來賬務(wù)的檢查核對，發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，應(yīng)當及時上報財務(wù)經(jīng)理或董事會處理。

　　7、負責公司各項固定資產(chǎn)的登記、核對，然后按照規(guī)定進行計提折舊，并且建立固定資產(chǎn)臺賬，以及核算公司的日常財務(wù)。

　　8、負責登記和編制各類總賬、明細賬，并且定期結(jié)賬。

　　9、負責編制報表明細表、編制會計報表，并對其進行財務(wù)報告分析，然后應(yīng)當在每月15日之前提交上個月相關(guān)的報表給公司財務(wù)經(jīng)理、董事會審核。

　　10、負責會計資料的整理。對會計資料及有關(guān)經(jīng)濟資料，應(yīng)當按月進行整理以及裝訂，做到憑證、易查、美觀整潔，單據(jù)完整。

　　11、監(jiān)督年末、月末存貨的盤點工作。

　　12、負責指導(dǎo)、安排總賬助理等人員的日常工作。

　　總賬會計與普通會計相比，涉及的財務(wù)領(lǐng)域更加廣泛，主要負責出具公司財務(wù)報表和年底結(jié)賬等工作。

　　總賬會計工作內(nèi)容

　　1、根據(jù)《事業(yè)單位會計制度》、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和內(nèi)部財務(wù)管理的要求，負責教育事業(yè)經(jīng)費總賬會計的核算工作。

　　2、根據(jù)省財政下達的經(jīng)費預(yù)算，及時向省財政報送單位用款計劃，督促資金及時到位。負責做好省教育事業(yè)經(jīng)費的月、季報表和年度決算編報工作，促進教育事業(yè)計劃的圓滿完成。

　　3、總體設(shè)計會計核算科目和預(yù)算項目，強化內(nèi)部會計核算和預(yù)算管理;負責管理會計電算化系統(tǒng)，對賬務(wù)數(shù)據(jù)定期進行備份，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的安全;定期對系統(tǒng)進行病毒檢測，及時有效地采取防范措施，保證系統(tǒng)的正常運行。

　　4、每日及時把好會計憑證審核關(guān)。根據(jù)審核無誤的會計憑證記賬，是提高會計信息質(zhì)量的重要保證。在審核當中如發(fā)現(xiàn)口徑有不一致的事項，要及時予以提出和糾正，確保核算口徑的一致性。

　　5、編報年度報表前，要做好各項準備工作，按規(guī)定計提各種基金;做好財產(chǎn)物資、債權(quán)債務(wù)的對賬工作，保證賬證相符、賬賬相符和賬實相符，確保會計記錄的正確無誤，若發(fā)現(xiàn)有誤，應(yīng)查明原因，及時更正;按規(guī)定調(diào)整有關(guān)賬項。年度終了，及時將全年總賬、明細賬打印裝訂成冊，交檔案員歸檔保管。

　　6、定期檢查分析單位預(yù)算執(zhí)行情況，促進增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支，當好領(lǐng)導(dǎo)的參謀助手。每年至少提出一份資金活動情況分析和改進財務(wù)工作的建議措施。

　　7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　　總賬會計做賬流程是什么？

　　根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。

　　根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

　　根據(jù)記賬憑證登記明細分類賬。

　　根據(jù)記賬憑證匯總、編制科目匯總表。

　　根據(jù)科目匯總表登記總賬。

　　期末，根據(jù)總賬和明細分類賬編制資產(chǎn)負債表和利潤表。

　　會計主要是一項經(jīng)濟管理活動，其基本職能為核算和監(jiān)督。對于保險公司的會計人員而言，主要工作內(nèi)容都包括什么？

　　保險公司會計的工作內(nèi)容？

　　保險公司會計的主要工作有：

　　1、非壽險原保險合同的核算

　　2、壽險原保險合同的核算

　　3、保險合同的核算

　　4、保險合同收入，費用和利潤的核算

　　5、外幣交易的核算

　　6、金融資產(chǎn)的核算

　　7、長期股權(quán)投資的核算

　　8、金融負債的核算

　　9、投資型保險產(chǎn)品的核算

　　10、衍生金融工具的核算

　　11、保險公司財務(wù)會計報告以及保險公司財務(wù)會計報告分析

　　會計，是以憑證為主要的依據(jù)，以貨幣為主要的計量單位，然后借助專門的技術(shù)方法，對一定單位的資金運動進行全面、系統(tǒng)、綜合、連續(xù)的核算與監(jiān)督，向有關(guān)方面提供會計信息、參與經(jīng)營管理，旨在提高經(jīng)濟效益的一種經(jīng)濟管理活動。

　　會計工作流程是什么？

　　1、 根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。

　　2、 根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

　　3、 根據(jù)記賬憑證登記明細分類賬。

　　4、 根據(jù)記賬憑證匯總、編制科目匯總表

　　5、 根據(jù)科目匯總表登記總賬。

　　6、 期末，根據(jù)總賬和明細分類賬編制資產(chǎn)負債表和利潤表。

　　會計和出納的區(qū)別

　　(一)分工不同

　　1.總賬會計：主要承擔的是企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)總括核算的工作，通過提供全面的核算資料，幫助企業(yè)經(jīng)濟管理和經(jīng)營決策。

　　2.明細分類賬會計：分管企業(yè)的明細賬，為企業(yè)經(jīng)濟管理和經(jīng)營決策提供明細分類核算資料;

　　3.出納：分管企業(yè)票據(jù)、貨幣資金，以及有價證券等的收付、保管、核算工作，為企業(yè)經(jīng)濟管理和經(jīng)營決策提供各種金融信息。

　　從企業(yè)設(shè)置崗位的基本原則來看，錢賬分管是一個基本的前提，出納人員不得進行賬目登記工作，會計不能管理錢物。

　　(二)性質(zhì)不同

　　1.出納：一種賬實兼管的工作。出納工作，主要是現(xiàn)金、銀行存款和各種有價證券的收支與結(jié)存核算，以及現(xiàn)金、有價證券的保管和銀行存款賬戶的管理工作?，F(xiàn)金和有價證券放在出納的保險柜中保管;銀行存款也是由出納負責收支結(jié)算。

　　總的來說，出納要同時進行出納賬務(wù)處理，現(xiàn)金、有價證券等實物的管理，以及銀行存款收付業(yè)務(wù)。

　　2.會計：總賬會計和明細分類賬會計都是管賬不管錢，管賬不管物的。

財務(wù)會計工作精細化管理的特點

最近幾年伴隨著我們國家財政體制改革的進一步深化，財務(wù)會計管理工作也必須要做出調(diào)整和改革。

在這之中精細化管理理念漸漸被廣泛運用到了財務(wù)會計工作之中，財務(wù)會計工作中實施精細化管理，能夠有效降低風險發(fā)生的概率，同時可經(jīng)營管理構(gòu)建一套科學(xué)的管理體系，以保障經(jīng)營管理的平穩(wěn)和持續(xù)，另外，通過將精細化管理引入會計工作中，能夠使管理層更加清晰地掌握企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的狀況，為經(jīng)營決策的制定提供可靠的依據(jù)。

財務(wù)會計工作精細化管理的特點重點體現(xiàn)在兩方面，即財務(wù)會計工作的系統(tǒng)化和專業(yè)化。

第一，財務(wù)會計工作的系統(tǒng)化。精細化的管理手段能夠?qū)崿F(xiàn)事業(yè)單位財務(wù)會計工作的系統(tǒng)化。財務(wù)會計工作系統(tǒng)化是指從多個方面來把握事業(yè)單位的財務(wù)管理，要求做好事業(yè)單位的成本管理、核算管理，做好員工評價，系統(tǒng)把握成本管理和財務(wù)會計綜合性工作。通過精細化的管理理念和手段從各方各面來開展財務(wù)管理的相關(guān)工作，就能夠有效促進財務(wù)會計工作的系統(tǒng)化。

第二，財務(wù)會計工作專業(yè)化。在財務(wù)會計工作精細化管理中，專業(yè)化是核心基礎(chǔ)，而財務(wù)會計工作的專業(yè)化對會計從業(yè)者的要求更加嚴格，專業(yè)的工作人員才能推動財務(wù)會計工作的專業(yè)化實施，而財務(wù)工作的精細化管理，更要求專業(yè)化的軟件系統(tǒng)進行輔助，以確保財務(wù)會計工作的有效開展，這個過程更需要制定專業(yè)化的制度。

財務(wù)會計工作精細化管理的問題

1、精細化管理的認識不足現(xiàn)階段，在財務(wù)會計工作中，對于精細化管理的認識嚴重不足，不能將財務(wù)目標與經(jīng)營發(fā)展目標進行融合，傳統(tǒng)的管理思想模式依舊存在，因此，精細化管理的作用始終無法發(fā)揮。另外，單位管理層對于精細化管理的認識不夠充分，也是導(dǎo)致精細化管理價值無法發(fā)揮的重要原因之一。

2、管理制度水平低任何工作的開展都要輔以完善的管理制度，這一規(guī)律對于財務(wù)會計工作同樣適用。但是在實際的工作中，有的單位財務(wù)會計工作方面的制度不夠完善，并不能與時代的發(fā)展保持同向，甚至還有的單位沒有建立管理制度，這不利于財務(wù)管理工作的有效開展，同時工作效率和工作質(zhì)量也會受到不同程度的影響。

3、無法保證基礎(chǔ)工作質(zhì)量和效率由于受到傳統(tǒng)思想觀念的影響，財務(wù)會計工作模式缺乏創(chuàng)新，尤其是在引入先進工作模式以及理念時，全新的工作模式很難發(fā)揮出來效果，而財務(wù)會計工作較傾向于停留在手工時代。

另外，由于在會計工作中會計核算的準確性不足，會計信息失真的現(xiàn)象時有發(fā)生，財務(wù)監(jiān)管落不到實處，財務(wù)會計工作與戰(zhàn)略發(fā)展目標無法進行有效結(jié)合，因此，財務(wù)會計工作的質(zhì)量和效率得不到保障。

財務(wù)會計工作精細化管理的對策

1、樹立正確的工作觀念思想是一切行動的先知，在財務(wù)會計工作中，正確的工作思想觀念是開展一切工作的前提，所以樹立正確的會計工作觀念是非常必要的。在財務(wù)會計工作中，傳統(tǒng)守舊的管理模式已經(jīng)不復(fù)存在，取而代之的是精細化的管理理念。

對于事業(yè)單位財務(wù)會計工作而言，應(yīng)該充分認識精細化管理理念的重要意義，單位管理層更應(yīng)該起到引導(dǎo)作用，以實際行動來落實精細化管理，從自身做起，起到模范帶頭作用。

財務(wù)會計工作人員在樹立精細化管理觀念的同時，也要注重自身會計綜合素質(zhì)的提升，不斷加強自我知識的積累，以更好地投入到會計相關(guān)工作中，對于財務(wù)部門而言，更應(yīng)該加強與其他部門的溝通和交流，以不斷提升財務(wù)會計工作的精細化管理質(zhì)量和水平，促進會計工作的健康開展。

2、提升財務(wù)工作者能力和素質(zhì)開展財務(wù)會計工作的精細化管理，要從財務(wù)會計工作者著手，不斷提升財務(wù)會計工作者的綜合能力，從而促進精細化管理工作的有效開展。財務(wù)會計工作者除了要擁有會計相關(guān)知識外，對會計相關(guān)法規(guī)制度也要有清晰的認識，同時具備一定的管理能力，以保障精細化管理理念能夠有效落實。

因此，為財務(wù)工作人員制定培訓(xùn)計劃是非常有必要的，對培訓(xùn)情況進行考核，以提高會計工作人員的學(xué)習主動性。另外，要重視高端會計人才，以優(yōu)化會計隊伍，從而提升會計隊伍的整體素質(zhì)。

3、編制詳細的管理標準與制度在財務(wù)會計工作中開展精細化管理工作，同時要輔以相應(yīng)的制度和標準，以此來確保會計工作的有序進行。所以編制詳細的管理制度，對會計工作的精細化管理起著重要的作用，將精細化管理的內(nèi)容制定成細則制度，將會計目標及會計崗位職責緊密聯(lián)系起來，從而保障會計工作的有效性開展。

與此同時，要將考核制度一并納入其中，通過考核來激勵財務(wù)會計工作人員的工作熱情，采取繼續(xù)教育和培訓(xùn)的方式，提升財務(wù)會計工作人員的專業(yè)技能水平，以推動會計精細化管理工作的開展。

4、加大對信息技術(shù)的應(yīng)用伴隨著信息技術(shù)的飛速發(fā)展，信息技術(shù)已經(jīng)應(yīng)用到了各行各業(yè)中，在財務(wù)會計行業(yè)中同樣適用，將信息技術(shù)引入財務(wù)會計工作中，使其與管理進行融合，以此來提升會計工作質(zhì)量，使管理更加高效和科學(xué)。

與此同時，會計工作中通過利用先進的信息技術(shù)，能夠無形中提高會計核算的水平，從而降低工作人員的工作量，會計核算效率得到了大幅提升，而精準度也得到了保障，財務(wù)會計工作成效顯著。

5、所有人員都要參與進來財務(wù)會計工作實施精細化管理的過程中，要求工作人員都要參與其中，使其對精細化管理有更深的認識，同時為財務(wù)會計精細化管理工作奠定堅實的基礎(chǔ)。

另外，所有工作人員的參與可以無形中推動精細化管理的進行，尤其是對于財務(wù)會計工作人員，能夠促進財務(wù)工作高質(zhì)高效，同時也發(fā)揮出了會計人員的有效職能。

6、建立精細化的財務(wù)會計體系對財務(wù)會計工作進行精細化管理，必須構(gòu)建與之相符的精細化的財務(wù)會計體系，從而實現(xiàn)財務(wù)工作各個環(huán)節(jié)的精細化管理，如成本管理、資產(chǎn)管理、收入管理等，對資金的出入賬目進行嚴格的管理和控制，并開展監(jiān)督和復(fù)查工作，將資產(chǎn)管理體系按細節(jié)進行劃分，并同時將其列入會計體系之中。

在對固定資產(chǎn)進行精細化管理的過程中，要輔以折舊制度來進行，以將對固定資產(chǎn)的精細化管理落到實處。

在對成本進行精細化管理的過程中，要對各項支出進行合理、科學(xué)的核查和分析，以確保資金用到實處，合理地利用資金，提高利用率。

在對收入進行精細化管理的過程中，要嚴格創(chuàng)收內(nèi)容，實行收入和支出的雙向管理，將其控制在合理的范圍。

7、做好精細化的財務(wù)預(yù)算財務(wù)預(yù)算作為會計工作的核心工作，科學(xué)合理的財務(wù)預(yù)算才能確保資金用到實處，減少不必要的開支，避免浪費現(xiàn)象的發(fā)生?，F(xiàn)階段，事業(yè)單位對于財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行度嚴重不足，究其原因是財務(wù)在編制預(yù)算中出現(xiàn)了不合理、不科學(xué)、不規(guī)范等問題。

現(xiàn)階段，我國的預(yù)算批復(fù)制度尚且不夠健全，這便使得單位容易將申報文本誤當成執(zhí)行預(yù)算，而預(yù)算的客觀性、嚴肅性和科學(xué)性嚴重缺失。

鑒于此，要求財務(wù)部門對申報文本進行批復(fù)，將批復(fù)文件作為預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)才符合客觀性、嚴肅性和科學(xué)性要求，反之則存在著較多的主觀臆斷行為，另外，以批復(fù)的申報文本為依據(jù)，也提高了預(yù)算執(zhí)行的效率。

在財務(wù)預(yù)算精細化管理工作中，要結(jié)合單位上年度的實際財務(wù)情況進行預(yù)算，并以預(yù)算管理制度為根本出發(fā)點，發(fā)揮財務(wù)預(yù)算精細化管理工作的作用，以此來推進財務(wù)會計工作的有效展開。

結(jié)語

綜上所述，在財務(wù)會計工作中，實施精細化管理是財務(wù)會計工作創(chuàng)新的有效手段，是提升會計工作質(zhì)量和效率的重要方式。

在精細化管理工作開展的過程中，要以單位的實際發(fā)展情況為出發(fā)點，將相應(yīng)的管理策略與實際發(fā)展相結(jié)合，從而實現(xiàn)精細化管理，為財務(wù)會計工作的健康發(fā)展助力。

　　每個公司都會有內(nèi)外賬，內(nèi)賬被稱為老板的私人賬戶。那么內(nèi)賬會計是做什么的?工作內(nèi)容有哪些?來跟隨會計網(wǎng)一起了解下吧!

　　內(nèi)賬會計是什么?

　　內(nèi)賬會計指的是編制企業(yè)內(nèi)賬的會計，內(nèi)賬一般是老板的私人賬戶，最能反映公司運營情況如何。

　　作為內(nèi)賬會計，主要工作內(nèi)容如下所示：

　　1、對公司發(fā)生的每筆業(yè)務(wù)和每張原始憑證登記入賬;

　　2、對每個銀行的收入和支出進行記錄;

　　3、對于摘要需要寫明款項來由;

　　4、負責公司財、物的監(jiān)督管理;

　　5、負責公司費用的預(yù)算、審核、核算及監(jiān)控工作;

　　6、負責公司日常業(yè)務(wù)的財務(wù)核對、核算及監(jiān)督工作。

　　內(nèi)賬會計記賬時，可以采用復(fù)印原始憑證的記賬方法，也可以用原始憑證貼簽寫明摘要事項的方法。內(nèi)賬記法包括兩種，一種是流水賬，需按照順序把所有收支都記清楚，且隨時能夠結(jié)出余額。另外一種是正規(guī)的記賬方法。

　　知識延伸：往來會計是做什么的?

　　內(nèi)賬和外賬的區(qū)別是什么?

　　1、內(nèi)賬對單據(jù)的要求是真實的、完整的。但是外賬不同，其要求單據(jù)是正規(guī)合法的發(fā)票、費用單據(jù)。

　　2、內(nèi)賬不一定會遵守會計計準則和稅法規(guī)定，其要求能夠反應(yīng)實事，老板能看懂就可以。而外賬必須對會計準則和稅法規(guī)定嚴格遵守。

為滿足不同的需求，企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)分析，除了償債能力、營運能力、盈利能力等指標分析外，還可以針對財務(wù)報表里的每個項目逐一展開。今天為大家分享一下可以做分析的一些內(nèi)容。

1、資金情況：資金余額有多少，資金使用情況，收了多少錢，支了多少錢?收支是否平衡?

2、應(yīng)收賬款：可以知道訂單接了多少?開了多少票?銷售毛利是多少?賒銷占有的資金情況，應(yīng)收賬款比上個月增加了多少，是什么原因增加的。

銷售部門如何控制應(yīng)收賬款情況，有多少錢是應(yīng)收未收回來的，業(yè)務(wù)部門對沒收回錢有什么措施，是否會影響公司的經(jīng)營情況。是否需要貸款?

3、存貨：有多少存貨是有訂單的，有多少是備貨的，有多少是退貨的?或是材料不良導(dǎo)致退貨的，是要追究生產(chǎn)部、采購部責任的。

4、固定資產(chǎn)：有哪些設(shè)備正在使用的，使用情況怎么樣?有哪些是快要報廢的，還有哪些是閑置的，需要處理的。

5、應(yīng)付賬款：就可以看我們的應(yīng)付期限，哪些付款條件是符合公司的經(jīng)營服務(wù)，有哪些是提前支付，是什么原因。

6、費用分析：包括管理費用、銷售費用、采購費用、研發(fā)費用是按部門劃分，還是按單位劃分，各部門的費用是怎么樣的?有哪個部門費用超標。

管理費用比上期多花了多少錢，花到哪里去了?

稅費有多少沒繳，每個月實繳的稅費是多少，各項稅費明細是多少?

薪資也可以分析，哪個部門的薪資最高，生產(chǎn)部的單位時薪是否合理，哪個部門的加班工資最高，是否符合訂單需求情況。一般訂單需求減少，加班工資會降低。反之，就不符常理。如果生產(chǎn)效率降低，那加班工資還在增加，就說明生產(chǎn)計劃不合理。

7、成本分析：在制造業(yè)還有成本分析。一種概念是生產(chǎn)成本、銷貨成本、還有一種概念是完全成本。

一般計算產(chǎn)品毛利，要用到的是生產(chǎn)成本。銷貨成本，會加上運費。完全成本，會加上運費、還有期間費用，比如說管理費用、銷售費用、財務(wù)費用、就是整個公司的成本費用都會考慮進去。

很多公司報價，是要用到完全成本，就是很多公司根據(jù)產(chǎn)品的材料成本、加上生產(chǎn)人工、費用、加上管理費用、銷售費用、還有其他費用，最后加上公司的毛利進行報價。

8、收入分析：收入的確認、構(gòu)成有哪些?收入中有多少來自關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)?收入與應(yīng)收賬款的配比關(guān)系等。

最后，財務(wù)分析報告，還是要看受眾是誰，主要是劃重點，有問題的分析項目可以重點匯報。

　　財務(wù)出納主要工作內(nèi)容為：負責公司日常的費用報銷；負責日?，F(xiàn)金、支票的收與支出，信用卡的核對，及時登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬；負責向銀行換取備用的收銀零錢，以備收銀員換零；負責信用卡的對賬及定期核對銀行賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；月末與會計核對現(xiàn)金或銀行存款日記賬的發(fā)生額與余額。

　　出納人員對賬的方式包括什么？

　　出納對賬包括賬證核對、賬賬核對和賬實核對三個方面。出納對賬是指為了保證賬簿記錄的正確性而進行的有關(guān)賬項的核對工作。出納日常以銀行對賬單為依據(jù)，核對銀行日記賬的記錄是否正確。

　　出納的基本職能有什么?

　　出納的基本職能有反映職能、收付職能、管理職能、監(jiān)督職能。

　　反映職能是指出納可以為企業(yè)提供所需要的經(jīng)濟信息；收付職能是指相關(guān)的收付結(jié)算業(yè)務(wù)由出納處理，是出納最基本的職能；管理職能是指出納有責任對企業(yè)貨幣資金、有價證券及相關(guān)資料進行保管；監(jiān)督職能是指出納應(yīng)對企業(yè)收付相關(guān)業(yè)務(wù)的合法性及合理性進行監(jiān)督。

　　出納不能兼做的工作有哪些？

　　出納不能兼職的工作有稽核、保管會計檔案、登記收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)等。并應(yīng)明確規(guī)定各崗位的職責，確保不相容的崗位相互分離、相互制約。《會計法》第三十七條規(guī)定：“會計機構(gòu)內(nèi)部應(yīng)當建立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、保管會計檔案和登記收入、費用、支出、債權(quán)債務(wù)?！?/p>

　　對于人民銀行取得的所有收入，應(yīng)通過財務(wù)收入核算，財務(wù)收入主要包括什么內(nèi)容？

　　財務(wù)收入包括什么？

　　財務(wù)收入的定義是人民銀行在履行中央銀行職能、開展各項業(yè)務(wù)的經(jīng)營過程中發(fā)生的全部收入，人民銀行的所有收入全部納入財務(wù)收入核算。財務(wù)收入包括利息收入、業(yè)務(wù)收入、其他收入。

　　利息收入：指以資產(chǎn)形式形成的各類資金按國家規(guī)定的利率計收或形成的利息。包括金融機構(gòu)再貸款利息收入、再貼現(xiàn)利息收入、郵政匯兌資金往來利息收入、專項貸款利息收入、金融債券利息收入和其他利息收入等。

　　業(yè)務(wù)收入：指人民銀行在行使中央銀行職能，辦理業(yè)務(wù)過程中所發(fā)生的除利息收入以外的相關(guān)收入。包括外匯儲備經(jīng)營收益、金銀業(yè)務(wù)收入、手續(xù)費收入、證券買賣收益、預(yù)算外專項收入、其他業(yè)務(wù)收入等。

　　其他收入：指與人民銀行業(yè)務(wù)活動沒有直接關(guān)系的收入。包括對外投資收益、院校經(jīng)費收入、租賃收入、賠款收入、其他收入等。

　　財務(wù)收入和財務(wù)費用的區(qū)別

　　財務(wù)收入是指人民銀行在履行中央銀行職能、開展各項業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中發(fā)生的全部收入。人民銀行的所有收入全部納入財務(wù)收入核算。而財務(wù)費用是指企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等而發(fā)生的費用，包括企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的利息支出(減利息收入)、匯兌損益(有的企業(yè)如商品流通企業(yè)、保險企業(yè)進行單獨核算，不包括在財務(wù)費用)、金融機構(gòu)手續(xù)費，企業(yè)發(fā)生的現(xiàn)金折扣或收到的現(xiàn)金折扣等。但在企業(yè)籌建期間發(fā)生的利息支出，應(yīng)計入開辦費;為購建或生產(chǎn)滿足資本化條件的資產(chǎn)發(fā)生的應(yīng)予以資本化的借款費用，在“在建工程”、“制造費用”等賬戶核算。

　　費用是指企事業(yè)單位在日?；顒又邪l(fā)生的、會導(dǎo)致所有者權(quán)益減少的、與向所有者分配利潤無關(guān)的經(jīng)濟利益的總流出。費用包括生產(chǎn)費用、管理費用、銷售費用和財務(wù)費用等。以下是財務(wù)及會計工作中比較常見和罕見的費用名稱，財會需正確理解它們：

　　【船舶固定費用】

　　船舶固定費用是指為保持船舶適航狀態(tài)所發(fā)生的費用，包括工資、船員伙食、住宿、燃料費、維修費、保險費等。

　　【船舶維護費用】

　　船舶維護費用是指為保持船舶適航狀態(tài)所發(fā)生的費用，包括工資、船員伙食、住宿、燃料費、維修費、保險費等。船舶維護費用通常分為五種：歲修、檢修、航次修理、事故修理和改裝修理。

　　【輔助營運費用】

　　輔助營運費用是指航運企業(yè)、港口企業(yè)依據(jù)《水運企業(yè)會計核算辦法》而設(shè)置的“輔助營運費用”會計科目，科目編號為4108。該科目期末一般應(yīng)無余額。

　　【營運間接費用】

　　營運間接費用是指企業(yè)為維持生產(chǎn)和經(jīng)營所發(fā)生的不能直接計入產(chǎn)品成本的費用，如租金、水電費、保險費、利息支出等。

　　【采編費用】

　　采編費用是指報業(yè)單位依據(jù)《新聞出版業(yè)會計核算辦法》而設(shè)置的“采編費用”會計科目，科目編號為4106。本科目核算報業(yè)單位采編部門開展新聞采訪、報紙編輯業(yè)務(wù)所發(fā)生的費用。

　　【單位管理費用】

　　單位管理費用是指事業(yè)單位本級行政及后勤管理部門開展管理活動發(fā)生的各項費用，包括單位行政及后勤管理部門發(fā)生的人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、資產(chǎn)折舊(攤銷)等費用，以及由單位統(tǒng)一負擔的離退休人員經(jīng)費、工會經(jīng)費、訴訟費、中介費等。

　　【對附屬單位補助費用】

　　對附屬單位補助費用是指企業(yè)對其所屬的附屬單位(如子公司、聯(lián)營企業(yè)等)提供的各種形式的補助支出。這些補助支出包括但不限于：投資收益、管理費用、財務(wù)費用等。

　　【信息及相關(guān)服務(wù)費用】

　　信息及相關(guān)服務(wù)費用是指企業(yè)為了提供信息服務(wù)而發(fā)生的費用，包括但不限于：通訊費、信息費、技術(shù)服務(wù)費等。

　　【貨物損耗費用】

　　貨物損耗費用是指在商品運輸、保管(包括代保管)、銷售過程中所發(fā)生的自然損耗。

　　【保管費用】

　　保管費用是指商品或物資在儲存過程中發(fā)生的費用，如倉庫、貨物保管費、港口保管費、鐵路暫存費(留置費)、倉庫保管用品費、倒倉曬倉費、禽畜飼料費、滅火器械的滅火材料費、勞動保護用品費、商品養(yǎng)護費等。

　　【航空運輸費用】

　　航空運輸費用是指航空公司將一票貨物自始發(fā)地機場運至目的地機場所應(yīng)收取的航空運輸費用。該費用根據(jù)每票貨物所適用的運價和貨物的計費重量計算而得.

　　如果您需要查詢航空運輸費用，您可以通過一些網(wǎng)站進行查詢，例如：順豐速運、德邦物流等.

　　【物流管理費用】

　　物流管理費用是指企業(yè)在物流活動中所發(fā)生的各種費用，包括但不限于：運輸費、倉儲費、包裝費、保險費、信息費、人工費等。

　　【道路運輸費用】

　　道路運輸費用包括車輛費用、站隊經(jīng)費、運輸總成本、周轉(zhuǎn)量等。

　　【應(yīng)計費用】

　　應(yīng)計費用是指企業(yè)本期已經(jīng)耗用或受益，但尚未支付，應(yīng)由本期負擔的費用。應(yīng)計費用包括其他應(yīng)付款和預(yù)提費用兩種類型。

　　【流通加工費用】

　　流通加工費用是指在物流中心設(shè)置的生產(chǎn)加工單位為組織和管理生產(chǎn)加工所發(fā)生的各項間接費用，主要包括流通加工生產(chǎn)單位管理人員的工資及提取的福利費，生產(chǎn)加工單位房屋、建筑物、機器設(shè)備等的折舊和修理費、生產(chǎn)單位固定資產(chǎn)租賃費、機物料消耗費用、能源消耗費用等。

　　【固定資產(chǎn)投資其他費用】

　　固定資產(chǎn)投資其他費用是指除建筑安裝工程、設(shè)備、工具、器具購置和商品房購置以外的構(gòu)成固定資產(chǎn)投資的各種費用支出，主要包括工程建設(shè)管理費、建設(shè)單位健康安全環(huán)境管理費、工程質(zhì)量監(jiān)管費、工程建設(shè)監(jiān)理費、環(huán)境監(jiān)理與監(jiān)測、設(shè)備采購技術(shù)服務(wù)費、設(shè)備監(jiān)造費、造價咨詢費、項目管理費等。

　　【對企業(yè)補助撥款費用】

　　企業(yè)補助撥款費用是指政府或其他機構(gòu)向企業(yè)提供的資金或物品，以支持企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展。這些資金或物品可以用于支付企業(yè)的運營成本、研發(fā)費用、市場推廣費用等。根據(jù)《企業(yè)會計準則第16號-政府補助》的規(guī)定，政府補助應(yīng)當按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)實質(zhì)計入其他收益或沖減相關(guān)成本費用。

　　【其他撥款費用】

　　其他撥款費用是指除預(yù)算撥款、自籌資金撥款、進口設(shè)備轉(zhuǎn)帳撥款、煤代油專用基金撥款、器材轉(zhuǎn)帳撥款等以外的其他各種無償性基本建設(shè)撥款。

　　【政府機關(guān)商品和服務(wù)撥款費用】

　　政府機關(guān)商品和服務(wù)撥款費用是指政府機關(guān)為履行職責而向社會提供的公共服務(wù)所發(fā)生的支出，包括但不限于：辦公經(jīng)費、水費、電費、維修(護)費、會議費、公務(wù)接待費等。

　　【研究開發(fā)費用】

　　研究開發(fā)費用是指企業(yè)為開展研究和開發(fā)活動而發(fā)生的支出，包括但不限于：人員工資、材料費、試驗費、專利申請費、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費等。

　　【固定費用】

　　固定費用是指短期內(nèi)不隨企業(yè)(或單一工程、單一設(shè)備)產(chǎn)量(工作量)的變化而變化的費用，如固定資產(chǎn)折舊費等。

　　往來會計一般包括了應(yīng)收賬款、其他應(yīng)付款及其他應(yīng)付款的核算，即主要負責單位往來賬款的相關(guān)核算業(yè)務(wù)。那么往來會計主要做哪些工作？以下一文將為大家詳細介紹。

　　往來會計含義

　　往來會計指的是負責單位往來賬款相關(guān)業(yè)務(wù)的核算。涉及到應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收賬款及其他應(yīng)付款。

　　往來會計這項工作主要是對本單位、外單位所發(fā)生的債權(quán)債務(wù)進行記錄，有必要的時候，也會和對方單位通過對賬的方式對相應(yīng)記錄進行核實。

　　往來會計工作內(nèi)容

　　1、建立往來客戶明細科目，根據(jù)單位業(yè)務(wù)實際情況確定客戶明細科目的設(shè)置原則。

　　2、熟練掌握應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收賬款和其他應(yīng)付款的具體核算內(nèi)容。

　　3、常和客戶對賬，多和本單位相關(guān)業(yè)務(wù)人員進行溝通。

　　4、善于“理賬”、“報賬”、“用賬”。

　　5、裝訂憑證、寫報表附注、分析情況表等。

　　相關(guān)知識：其他應(yīng)收款怎么清理?屬于往來款嗎?

　　往來會計工作流程

　　以商業(yè)會計行業(yè)的往來會計為例，其工作流程如下所示：

　　1、取得原始憑證

　　2、審核原始憑證，包括外來原始憑證及自制原始憑證。

　　3、填制記賬憑證。

　　4、復(fù)核相關(guān)單據(jù)，按照記賬憑證登記入賬，小規(guī)模公司必須準備的賬本包括現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、總賬及三欄明細賬。

　　5、編制會計報表，進行存檔。

　　財務(wù)出納主要的工作內(nèi)容包括辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取，對資金收入及時入賬，嚴格審批借出款項；負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理；審核報銷差旅費工作；編制銀行賬和現(xiàn)金賬等工作。

　　財務(wù)出納主要的工作內(nèi)容有哪些？

　　1、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取，對公司的資金收入及時入賬，嚴格審批借出款項，禁止擅自挪用或借出貨幣資金；

　　2、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。出納員對各種支票須嚴格管理，使用時按編號順序登記，若支票丟失，及時向總經(jīng)理報告，并通知銀行辦理報失手續(xù)；

　　3、編制銀行賬和現(xiàn)金賬，須逐筆登記，做到日清月結(jié)，以及負責保管財務(wù)章；

　　4、負責審核報銷差旅費工作，嚴格審核報銷單據(jù)以及發(fā)票等原始憑證；

　　5、負責日常工資薪金結(jié)算與員工工資的發(fā)放，并根據(jù)工資表填制相關(guān)憑證。

　　現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總賬的區(qū)別是什么？

　　現(xiàn)金日記賬是登記現(xiàn)金收支的明細數(shù)據(jù)，現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記都是由出納進行登記的，按時間順序登記發(fā)生的收入和支出，及時結(jié)出結(jié)存數(shù)；現(xiàn)金和銀行存款兩個賬戶由會計登記，總賬也是由會計編制?？傎~反映本月發(fā)生現(xiàn)金和銀行存款收入和支出的總額與余額。現(xiàn)金總賬登記現(xiàn)金科目的匯總數(shù)據(jù)，以及一定期間的收支合計數(shù)據(jù)。

　　日記賬與總賬兩者分工負責有所不同，出納管錢不管賬，指的是總賬；而會計管賬不管錢，兩者存在相互牽制的作用。

　　出納日記賬有什么作用？

　　為滿足會計部門和其他經(jīng)營管理部門對貨幣資金進行正確核算和科學(xué)管理的需要，可以全面、正確、及時反映本單位貨幣資金的收付和結(jié)存情況，從管理與核算的需要出發(fā)，設(shè)置出納日記賬。

　　現(xiàn)金日記賬和現(xiàn)金收付款憑證怎么核對？

　　收付款憑證是登記現(xiàn)金日記賬的依據(jù)，其賬目與憑證應(yīng)當一致。但往往因各種原因，出納人員登記時會出現(xiàn)重記、記錯方向或漏記等情況。出納人員核對現(xiàn)金日記賬和現(xiàn)金收付款憑證時，應(yīng)按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序，逐筆逐次進行核對，具體檢查憑證編號、金額與方向是否一致，記賬憑證與原始憑證是否相對應(yīng)。如果發(fā)現(xiàn)錯誤，需及時進行更正。

　　財務(wù)助理日常工作內(nèi)容包括執(zhí)行公司財務(wù)制度，協(xié)助部門經(jīng)理完成企業(yè)財務(wù)管理工作；完成日常的財務(wù)核算與賬務(wù)處理；進行財務(wù)成本控制核算、單位工程分配結(jié)算和審核等。

　　財務(wù)處理日常工作內(nèi)容有哪些？

　　財務(wù)助理的日常工作內(nèi)容包括執(zhí)行公司財務(wù)制度，協(xié)助部門經(jīng)理完成企業(yè)財務(wù)管理工作；日常財務(wù)核算與賬務(wù)處理；進行財務(wù)成本控制核算、單位工程分配結(jié)算和審核；及時且正確提供并合理反映各部門財務(wù)狀況與經(jīng)營成果；提供各項有關(guān)年審與年檢資料，協(xié)助完成年審工作；并協(xié)助部門經(jīng)理進行企業(yè)內(nèi)部檢查、監(jiān)督與審計工作，及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)動態(tài)和狀況。

　　財務(wù)助理和出納有什么區(qū)別？

　　1、崗位職責不同：財務(wù)助理負責協(xié)助財務(wù)人員處理財務(wù)工作；出納負責企業(yè)日常報銷及工資發(fā)放等工作；

　　2、服務(wù)對象不同：財務(wù)助理服務(wù)于財務(wù)經(jīng)理或總監(jiān)；出納則服務(wù)于企業(yè)財務(wù)部門。

　　財務(wù)助理應(yīng)具備什么能力？

　　財務(wù)助理應(yīng)具備熟練操作應(yīng)用計算機的能力，利用辦公軟件高效完成日常的業(yè)務(wù)工作；需具備良好的職業(yè)道德，緊跟國家政策，遵守財會法律法規(guī)；還需具備一定的數(shù)據(jù)分析能力，對過去相關(guān)經(jīng)營業(yè)績、籌資與投資等進行分析和評價，根據(jù)歷史資料并考慮現(xiàn)實因素，預(yù)測未來的財務(wù)活動。

　　怎么理解會計助理？

　　會計助理的工作是協(xié)助主辦會計展開的，包括會計業(yè)務(wù)、會計核算及分析等具體內(nèi)容，其主要協(xié)助會計處理相關(guān)的會計事項，具體工作內(nèi)容包括收票工作、開票工作、核對單據(jù)、核對賬務(wù)以及辦理檔案資料，整體工作都是以會計業(yè)務(wù)為核心的。

　　財務(wù)職能是指企業(yè)財務(wù)在運行中所固有的功能。財務(wù)的職能源于企業(yè)資金運動及其所體現(xiàn)的經(jīng)濟關(guān)系,表現(xiàn)為籌資、用資、耗資、分配等過程中的管理職能，具體包括什么內(nèi)容呢？

　　財務(wù)工作的內(nèi)容是什么？

　　（1）管理銀行存款和現(xiàn)金收款。

　?。?）負責控制、匯票、發(fā)票和收據(jù)的管理。

　　（3）開立銀行賬戶和現(xiàn)金賬戶，并負責保管財務(wù)印章。

　?。?）負責報銷差旅費。員工出差分為借項和非借項。如果他們需要借款，他們必須填寫借記表，提交總干事批準和簽字，并提交財務(wù)部審查。確認后，出納出錢。出差歸來后，員工必須如實填寫付款憑證，將收據(jù)或發(fā)票放在憑證背面，先交憑證簽字，然后簽字給總干事進行實際報銷，經(jīng)審計員審核后提交給出納進行報銷。

　?。?）員工工資的發(fā)放。

　　1、現(xiàn)金收付的,要當面點清金額,并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收,由責任人負責。2、現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額,由責任人負責。3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。不得“坐支”。4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,做到賬實相符做好現(xiàn)金結(jié)報單,防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。6、員工外出借款無論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準并用借支單借款。若無批準借款,引起糾紛,由責任人自負。

　　（6）銀行賬處理

　　1、登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴，開匯兌手續(xù)。2、每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況,以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。3、保管好各種空白支票,不得隨意亂放。4、公司賬務(wù)章平時由出納保管。

　　（7）每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。

　　報銷審核：

　　1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字,證明人是否簽字。若無,應(yīng)補。2、在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有,問明原因或不予報銷。3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有,應(yīng)分開貼。4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過,應(yīng)重填。5、大小金額是否相符。若不相符,應(yīng)更正重填。6、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬,應(yīng)拒絕報銷,有特殊原因,應(yīng)經(jīng)審批。7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無,不予報銷。