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加油發(fā)票怎么做賬

企業(yè)取得加油發(fā)票應(yīng)根據(jù)油費歸屬部門計入對應(yīng)科目，賬務(wù)處理為：1、企業(yè)為小規(guī)模納稅人或者企業(yè)為一般納稅人但取得加油站開具的增值稅普票的，借：管理費用等，貸：銀行存款；2、企業(yè)為一般納稅人且憑加油卡加油后取得加油站開具的增值稅專票的，借：管理費用等應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸：預(yù)付賬款。

張雅詩

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定額發(fā)票怎么做賬

1、企業(yè)收到定額發(fā)票時，應(yīng)根據(jù)費用歸屬部門計入對應(yīng)費用，賬務(wù)處理為借：管理費用等，貸：銀行存款；2、企業(yè)開具定額發(fā)票取得收入時，分錄為借：庫存現(xiàn)金（或銀行存款），貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。

張雅詩

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發(fā)票入賬怎么做賬

企業(yè)取得發(fā)票入賬的時候，要根據(jù)企業(yè)性質(zhì)與發(fā)票內(nèi)容做對應(yīng)的賬務(wù)處理：1、小規(guī)模納稅人企業(yè)發(fā)票入賬時，借：庫存商品，貸：銀行存款；2、一般納稅人企業(yè)發(fā)票入賬時，借：庫存商品應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸：銀行存款。

黃子麒麟

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電費發(fā)票怎么做賬

1、企業(yè)收到電費發(fā)票時，借：管理費用等-電費應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸：銀行存款； 2、企業(yè)開具電費發(fā)票并確認(rèn)電費收入時，借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入（或其他業(yè)務(wù)收入科目）應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）。

黃子麒麟

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發(fā)票跨月怎么做賬

發(fā)票跨月的賬務(wù)處理為：1、企業(yè)上月收到貨物時暫估入賬處理，借：庫存商品-暫估入庫（或原材料等科目），貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款；2、次月收到發(fā)票用紅字沖回原分錄；3、再根據(jù)發(fā)票編制正確分錄，借：庫存商品（或原材料等科目）應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸：銀行存款。

黃子麒麟

2959 瀏覽

認(rèn)證發(fā)票怎么做賬

認(rèn)證發(fā)票的賬務(wù)處理為：1、企業(yè)收到增值稅專用發(fā)票且未認(rèn)證時，借：原材料等應(yīng)交稅-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進項稅額），貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款）；2、企業(yè)完成增值稅專用發(fā)票的認(rèn)證時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進項稅額）。

黃子麒麟

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負數(shù)發(fā)票怎么做賬

負數(shù)發(fā)票的賬務(wù)處理為：1、企業(yè)收到負數(shù)發(fā)票時，根據(jù)發(fā)票內(nèi)容計入對應(yīng)科目，借：庫存商品等（紅字）應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）（紅字），貸：應(yīng)付賬款（紅字）；2、企業(yè)開具負數(shù)發(fā)票時，借：應(yīng)收賬款（紅字），貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字）應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（紅字）。

黃子麒麟

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跨月發(fā)票怎么做賬

1、企業(yè)收到貨物未取得發(fā)票的，做暫估入賬處理，借：原材料-暫估入賬，貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款；2、次月收到發(fā)票時，用紅字沖回原分錄，借：原材料-暫估入賬（紅字），貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款（紅字）；3、根據(jù)跨月收到的發(fā)票編制正確分錄，借：原材料等應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸：銀行存款。

黃子麒麟

2248 瀏覽

收到發(fā)票怎么做賬

1、如果企業(yè)為實行一般計稅方法的一般納稅人，收到發(fā)票時，借：原材料等（根據(jù)發(fā)票內(nèi)容計入對應(yīng)科目）應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款等科目）；2、如果企業(yè)為小規(guī)模納稅人或?qū)嵭泻喴子嫸愞k法的一般納稅人，則借：原材料等，貸：銀行存款等。

黃子麒麟

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作廢發(fā)票怎么做賬

1、企業(yè)作廢發(fā)票時，借：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），貸：應(yīng)收賬款；2、對方公司作廢發(fā)票時，借：原材料等（紅字），貸：應(yīng)付賬款（紅字）應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）。

王寧

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沒有發(fā)票怎么做賬

1、企業(yè)購貨未取得對應(yīng)發(fā)票時，借：庫存商品（或原材料等科目），貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款；2、待企業(yè)取得對應(yīng)發(fā)票后，借：庫存商品（或原材料等科目）（紅字），貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款（紅字）；再根據(jù)發(fā)票編制正確分錄，借：庫存商品（或原材料等科目）應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸：應(yīng)付賬款。

王寧

3450 瀏覽

成本發(fā)票怎么做賬

1、企業(yè)收到對方開出對應(yīng)的成本發(fā)票，借：庫存商品（或原材料科目）應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸：銀行存款；2、企業(yè)發(fā)生銷售后結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品。

王寧

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服裝發(fā)票怎么做賬

1、企業(yè)購買員工服裝且取得對應(yīng)發(fā)票時，借：管理費用-福利費（根據(jù)費用所屬部門計入相關(guān)科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費；2、支付服裝款項時，借：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費，貸：銀行存款。

黃子麒麟

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形式發(fā)票怎么做賬

形式發(fā)票不能作為交易雙方的記賬依據(jù)。由于形式發(fā)票不是一種法定的正式單據(jù)，所以不能用作記賬的憑證，也不可以用于托收議付。當(dāng)正式成交履行合同的時候，企業(yè)仍要根據(jù)相關(guān)規(guī)定，對形式發(fā)票的交易事項通過正式發(fā)票另行開具。

王寧

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做賬沒有發(fā)票怎么處理

做賬沒有發(fā)票時，應(yīng)視情況進行賬務(wù)處理：1、企業(yè)發(fā)生購貨業(yè)務(wù)沒有發(fā)票時，借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款；待企業(yè)取得發(fā)票時，借：庫存商品，貸：預(yù)付賬款；2、企業(yè)購進已驗收入庫的商品，未收到發(fā)票，應(yīng)做暫估入賬處理，借：庫存商品，貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款；每月月初紅字沖減原分錄，再根據(jù)發(fā)票編制正確分錄。

崔金媛

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做賬發(fā)票是什么

做賬發(fā)票指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員所取得并上交的用于企業(yè)財務(wù)人員賬務(wù)處理工作開展的合規(guī)合格發(fā)票，包括電子或紙質(zhì)增值稅普通發(fā)票、電子或紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票等。

戰(zhàn)雨彤

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紅字發(fā)票怎么做賬

賬務(wù)處理為：1、取得紅字發(fā)票時，借：原材料（或庫存商品等科目）（紅字）應(yīng)交稅費（紅字），貸：應(yīng)付賬款（紅字）；2、開紅字發(fā)票時，借：應(yīng)收賬款（紅字），貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字）應(yīng)交稅費（紅字）。

崔金媛

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發(fā)票怎么做賬

發(fā)票的賬務(wù)處理為：1、企業(yè)收到對應(yīng)的發(fā)票時，借：庫存商品應(yīng)交稅費，貸：銀行存款；2、企業(yè)開出對應(yīng)的發(fā)票時，借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費。

王寧

4566 瀏覽

京東發(fā)票怎么做賬

京東發(fā)票賬務(wù)處理為：1、企業(yè)收到對應(yīng)的京東發(fā)票時，借：管理費用應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，貸：應(yīng)付賬款-公司名稱；2、京東企業(yè)開出發(fā)票時，借：應(yīng)收賬款-公司名稱，貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。

崔金媛

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進項沒有發(fā)票怎么做賬

賬務(wù)處理：1、確認(rèn)發(fā)票無法取得，借：原材料，貸：銀行存款；2、對方公司補開具發(fā)票時，借：原材料，貸：應(yīng)付賬款；借：原材料（紅字），貸：應(yīng)付賬款（紅字）；借：原材料應(yīng)交稅費，貸：銀行存款。

李穎萱

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